Meerjarenplan

Transcriptie

1 gemeente Westerlo Boerenkrijglaan Westerlo Meerjarenplan aanpassing 4 NIS-code 13049

2

3 3 Gemeente Westerlo Laatste budgettaire Boerenkrijglaan 61 journaalnummer: 2260 Westerlo NIS-code: Secretaris gemeente en OCMW Jo Vankrunkelsven Financieel beheerder Marleen Durwael

4 4

5 5 Inhoudsopgave Verantwoording... 7 Strategische nota Omgevingsanalyse Beleidsdoelstellingen Missie en visie Strategie Beleidsdoelstellingen Interne organisatie Schema TM1 Personeel Beleidsvelden Financiële risico's Financiële vaste activa Fiscaliteit Schema TM2 Financiële schulden Financiële nota... 25

6 6

7 7 Verantwoording Ook dit jaar dringt een aanpassing van het meerjarenplan zich op. Elk jaar opnieuw evalueren worden de cijfers geëvalueerd en in het perspectief van onze doelstellingen geplaatst. Kleine en soms iets grotere aanpassingen dringen zich dan op, die we consequent doortrekken naar de volgende jaren. Opnieuw werden de evenwichten gerespecteerd zonder te moeten inleveren op investeringen. Onze doelstellingen en actieplannen zijn niet veranderd, maar er werden wel enkele nieuwe accenten gelegd. Zo proberen we met allerlei initiatieven de Westelse burger te laten buitenkomen in eigen gemeente. De Westelse burger moet fier kunnen zijn over zijn gemeente en dus worden er bijkomende middelen ingezet om het onderhoud van de buitenruimte te verbeteren. De investeringsagenda was van in het begin van de legislatuur ambitieus en er zijn al heel wat projecten gerealiseerd. Maar er staan er nog veel projecten op de wachtlijst. Extra budgetten voor het versterken van de interne structuren maar ook voor het inhuren van extra capaciteit moet de realisatiegraad nog doen verbeteren. De ramingen van de exploitatiekosten werden informatief doorgetrokken tot in 2022, een jaartje verder dan in het vorige meerjarenplan. Het is geen verplichting, maar met deze oefening wordt aangetoond dat ook na 2019 onze gemeente er nog in slaagt om met een positieve autofinancieringsmarge haar beleid grotendeels voort te zetten en waar mogelijk een saldo te realiseren om nieuwe investeringen te doen (die meestal nog niet werden opgenomen in deze planning). De budgetopmaak 2017 past volledig binnen deze herziening. Meer informatie nodig? Wie graag bijkomende informatie heeft over de onderliggende acties in een actieplan of de samenstellende budgetten van een uitgave in de doelstellingennota of elke andere vraag over dit document, die kan de informatie op eenvoudige vraag bekomen bij de dienst financiën. Tijdens de bespreking van het budget en de meerjarenplanning in de raadscommissie financiën, zal er ook bijkomende informatie ter inzage beschikbaar zijn.

8 8

9 9 Strategische nota

10 10 1. Omgevingsanalyse Voor het bijsturen van het meerjarenplan kon nog geteerd worden op de omgevingsanalyse die aan het begin van de legislatuur gemaakt is. De nieuwe mechanismen van de beleids- en beheerscyclus raken ingeburgerd en zowel de administratie als het beleid hebben hun weg gevonden in de nieuwe evenwichten die moeten gerealiseerd worden. In 2016 werd er sterk gesleuteld aan de integratie van de ondersteunende diensten van gemeente en OCMW. De organisatie impact is echter veel groter dan de budgettaire impact en in 2017 zal er moeten over gewaakt worden dat alle processen even vlot (of vlotter) blijven lopen en dat de burger geen nadeel ondervindt van de integratie. 2. Beleidsdoelstellingen Aan de missie, visie, strategie, beleidsdoelstellingen of actieplannen werd inhoudelijk niet gewijzigd. De bijsturingen situeren zich op een lager niveau van acties. Dit heeft natuurlijk impact op de financiële vertaling van de beleidsdoelstellingen. De cijfers zijn inclusief de wijzigingen van de investeringsenveloppen. Missie en visie Als Parel van de Kempen heeft de gemeente Westerlo veel groen, een eeuwenoud erfgoed en een uitgebreide infrastructuur. Met een open blik op de wereld willen we Westerlo op een gezonde financiële en evenwichtige basis verder blijven uitbouwen. Veilig, mooi, gezond en aangenaam wonen, werken, investeren, ontspannen en vertoeven in een bruisende Merodegemeente. En allemaal samen! In onze dienstverlening streven we naar een veilige, mooie, gezonde en aangename leefomgeving waar mensen kunnen wonen, werken, investeren, ontspannen en vertoeven. Strategie In onze beleidsdoelstellingen ligt het accent op onze kerntaken. Wat we als gemeente moeten doen willen we doen met een gestructureerde en projectmatige aanpak. Maar daarnaast willen we ook eigen accenten leggen en ruimte en tijd maken voor creatieve frisse ideeën, van waar ze ook komen! Zolang ze er maar voor ons allemaal samen zijn, zolang we er maar voor zorgen dat ze het bestaande evenwicht tussen de zeven dorpen van Westerlo, het verenigingsleven, het bruisende dorpsleven en de trots van de Westerlonaren op zijn dorp en zijn gemeente niet verstoren. We willen groot zijn in bescheidenheid. Het leidmotief is dat wat we doen goed moet zijn voor Westerlo, de zeven dorpsgemeenschappen, de verenigingen, de bedrijven en de inwoners van onze gemeente. De middelen waarover we beschikken als gemeentebestuur moeten ervoor zorgen dat we er met zijn allen beter worden. Daarbij willen we ons niet verliezen in pronkerige megaprojecten, maar op een eervolle manier ervoor zorgen dat de mensen van Westerlo er allemaal samen beter van worden. Zo doen we dat al eeuwen in onze gemeente en zo willen we dat ook blijven doen. Westerlo is geen metropool waar men van heinde en verre naar toe moet, Westerlo is een woongemeenschap met enkele prachtige pareltjes voor de actieve ontdekker en vooral voor ons om te koesteren. Dat historische en groene erfgoed moeten we inderdaad koesteren en als lokale overheid hebben we ook als taak om er alles aan te doen dat het bewaard

11 blijft. Vaak zullen we hiervoor een beroep moeten doen op kapitaalkrachtige private investeerders. Ook de erfpachtformule blijft een goede manier om het patrimonium in eigendom van de gemeenschap te houden. Beleidsdoelstellingen De strategische nota van het meerjarenplan bevat per beleidsdomein de beleidsdoelstellingen en de actieplannen voor het te voeren gemeentebeleid voor de periode Uit het bestuursakkoord en de omgevingsanalyse selecteerden we tien beleidsdoelstellingen waarbij beleidsdoelstelling Financieel Evenwicht aansluit bij het beleidsdomein Algemene financiering, beleidsdoelstellingen Ruim vrijetijdsaanbod, Onderwijs en kinderopvang en Warme samenleving bij het beleidsdomein Mens en samenleving, beleidsdoelstellingen Landelijke leefomgeving, Mobiliteit en infrastructuur en Ondernemen in Westerlo bij het beleidsdomein Ruimte en Infrastructuur, beleidsdoelstelling Actieve communicatie en Slagvaardige organisatie bij het beleidsdomein Organisatie en beleidsdoelstelling Hulp- en veiligheidsdiensten bij het beleidsdomein Brandweer en politie. Elke beleidsdoelstelling bestaat uit een of meer actieplannen. Bij elk actieplan moet afzonderlijk aangegeven worden wat de realisatietermijn is. De actieplannen zijn echter zodanig gekozen dat de realisatie ervan gespreid is over het volledige meerjarenplan. In 2017 voegen we in de meerjarenplanning informatief de jaren 2020, 2021 en 2022 toe, zodat we kunnen aantonen dat ook na de verkiezingen er nog ruimte is om beleid te voeren. Voor de investeringen hebben we voorlopig geen nieuwe projecten ingeschreven. Er ligt nog werk genoeg op de plank om deze legislatuur uit te voeren. Nu al investeringen inschrijven zou een voorafname zijn op het te voeren beleid in de volgende legislatuur en dat is zeker niet de bedoeling. Specifieke accenten komen tot uiting in de jaarlijkse budgetten. 11

12 Beleidsdoelstelling A1 Financieel evenwicht We willen de inkomsten en uitgaven van de gemeentefinanciën in evenwicht houden. 12 Beleidsdoelstelling B1 Ruim vrijetijdsaanbod We willen voor alle inwoners en inwonersgroepen van Westerlo een ruim, divers en kwalitatief vrijetijdsaanbod (sport-cultuur-jeugd), uitgaande van het verenigingsleven en in een klimaat dat aanmoedigt om creatieve en vernieuwende initiatieven te nemen.

13 13 Beleidsdoelstelling B2 Onderwijs en kinderopvang We willen kinderen kwaliteitsvol onderwijs, kinderopvang en kunstonderwijs in eigen buurt aanbieden waar nodig en ondersteunen waar kan. Beleidsdoelstelling B3 Warme samenleving We willen een warme samenleving zijn waarin het buurtleven centraal staat, waarin we elkaar steunen als we het op sociaal of medisch vlak moeilijk hebben en waarin we met een open geest wereldwijd initiatieven ondersteunen ter bestrijding van armoede en onrecht en ter ondersteuning van vrede en mensenrechten.

14 14 Beleidsdoelstelling C1 Landelijke leefomgeving We willen de landelijke leefomgeving van Westerlo respecteren. Dat doen we door een duidelijke ruimtelijke planning op te stellen, een actief woonbeleid te voeren en duurzaam en milieuvriendelijk te werk te gaan. Beleidsdoelstelling C2 Mobiliteit en infrastructuur We willen de mobiliteit en verkeersveiligheid optimaliseren en hebben daarbij extra aandacht voor voetgangers, fietsers en het openbaar vervoer. We willen de openbare riolering, de wegen, de fietspaden en stoepen, het gemeentelijk patrimonium, groen en erfgoed planmatig onderhouden en vernieuwen waar nodig.

15 Beleidsdoelstelling C3 Ondernemen in Westerlo We willen een actief tewerkstellingsbeleid voeren in een gezond ondernemingsklimaat en een landbouwvriendelijke gemeente en met aandacht voor de uitbouw van de lokale sociale economie. 15 Beleidsdoelstelling D1 Actieve communicatie We willen actief communiceren over ons beleid, onze dienstverlening, onze projecten en het leven in de gemeente en samen met zoveel mogelijk betrokkenen een beleid uitstippelen.

16 16 Beleidsdoelstelling D2 Slagvaardige organisatie We willen een open en slagvaardige organisatie zijn die een kwaliteitsvolle dienstverlening aanbiedt. Beleidsdoelstelling E1 Hulp- en veiligheidsdiensten We willen de hulp- en veiligheidsdiensten de nodige ondersteuning bieden zodat ze hun taken kunnen uitvoeren.

17 17 3. Interne organisatie Alleen de aanpassingen ten opzichte van de vorige aanpassing van het meerjarenplan werden hier opgenomen. Schema TM1 Personeel Het schema TM1 is opgesteld aan de hand van de in het budget opgenomen voltijdse equivalenten (VTE). In totaliteit blijft het aantal VTE ongeveer gelijk. Er werd geen rekening gehouden met jobstudenten, goed voor circa 3,86 VTE, verspreid over diverse afdelingen en diverse periodes. Een nieuwigheid is de inzet van seizoensarbeiders of interimarbeid. Daar waar de reguliere tewerkstelling er niet in slaagt om bepaalde opdrachten op tijd af te werken en het niet evident is om de opdrachten uit te besteden, zal tijdelijk personeel kunnen bijdragen tot het behalen van goede resultaten. Verschillende buurgemeenten hebben het ons voorgedaan. Het gescostatuut is vanaf 2016 volledig verdwenen, de gesco's werden omgezet naar contractuelen. Ook voor 2020, 2021 en 2022 werd uitgegaan van gelijkblijvende aantallen. aantal voltijdse equivalenten (VTE) vastbenoemd contractueel gesco niveau A 9,0 8,3 11,0 10,6 10,6 10,6 niveau B 10,9 10,8 12,8 11,4 11,4 11,4 niveau C 24,7 23,2 23,2 20,0 20,0 20,0 niveau D 28,1 22,6 22,2 21,0 21,0 21,0 niveau E 2,0 2,0 5,6 5,6 5,6 5,6 niveau A 2,0 0,3 0,0 1,0 1,0 1,0 niveau B 7,4 10,4 8,4 12,4 12,4 12,4 niveau C 2,3 3, ,3 15,3 15,3 niveau D 4,0 8,0 48,2 48,3 48,3 48,3 niveau E 8,1 6,4 43,2 45,6 45,6 45,6 niveau A 0,0 0,0 0, niveau B 0,0 0,0 0, niveau C 10,7 10,9 0, niveau D 36,8 38,2 0, niveau E 50,2 44,6 0, totaal 196,1 189,0 188,7 191,2 191,2 191,2 niveau A 11,0 8,6 11,0 11,6 11,6 11,6 niveau B 18,3 21,2 21,2 23,8 23,8 23,8 niveau C 37,7 37,4 37,4 35,3 35,3 35,3 niveau D 68,9 68,6 70,4 69,3 69,3 69,3 niveau E 60,3 53, ,2 51,2 51,2

18 Beleidsvelden De beleidsvelden zijn door de Vlaamse overheid bepaald. Ze liggen vast, maar kunnen indien nodig verder verfijnd worden in beleidsitems. In dit hoofdstuk zijn de beleidsvelden gegroepeerd in de beleidsdomeinen. Beleidsvelden domein Algemene financiering De beleidsvelden van het domein Algemene financiering hebben betrekking op de algemene financiën, de belastingen, het gemeentefonds, de leningen en het privaat patrimonium Algemene overdrachten tussen de verschillende bestuurlijke niveaus 0020 Fiscale aangelegenheden 0030 Financiële aangelegenheden 0040 Transacties in verband met de openbare schuld 0050 Patrimonium zonder maatschappelijk doel Beleidsvelden domein Mens en samenleving De beleidsvelden van het domein Mens en samenleving hebben betrekking op de bibliotheek, cultuur, jeugd, kinderopvang, kunstonderwijs, onderwijs, sport, toerisme, welzijn en wereld en de bijdragen in de tekorten van het OCMW Hulp aan het buitenland 0470 Dierenbescherming 0520 Toerisme - Onthaal en promotie 0700 Musea 0703 Openbare bibliotheken 0705 Gemeenschapscentrum 0719 Overige evenementen 0720 Monumentenzorg 0740 Sport 0750 Jeugd 0800 Gewoon basisonderwijs Onderwijs Heultje Onderwijs Oevel Onderwijs Voortkapel Onderwijs algemeen Onderwijs flankerend 0820 Deeltijds kunstonderwijs 0871 Middagtoezicht 0900 Sociale bijstand 18

19 Activering tewerkstelling 0909 Overige verrichtingen inzake sociaal beleid 0911 Diensten en voorzieningen voor personen met een handicap 0930 Sociale huisvesting 0945 Kinderopvang Beleidsvelden domein Ruimte en infrastructuur De beleidsvelden van het domein Ruimte en infrastructuur hebben betrekking op de administratie van het patrimoniumbeheer, gis, landbouw, lokale economie, milieu, mobiliteit/verkeersveiligheid, overheidsopdrachten, riolering, ruimtelijke ordening, tewerkstelling, werken in eigen beheer, werken voor derden en wonen Wegen 0210 Openbaar vervoer 0290 Overige mobiliteit en verkeer 0300 Ophalen en verwerken van huishoudelijk afval 0309 Overig afval- en materialenbeheer 0310 Beheer van regen- en afvalwater 0319 Overig Waterbeheer 0329 Overige vermindering van milieuverontreiniging 0340 Aankoop, inrichting en beheer van natuur, groen en bos 0380 Participatie en sensibilisatie 0390 Overige milieubescherming 0500 Handel en middenstand 0530 Land-, tuin- en bosbouw 0600 Ruimtelijke planning 0610 Gebiedsontwikkeling 0629 Overig woonbeleid 0630 Watervoorziening 0640 Elektriciteitsvoorziening 0650 Gasvoorziening 0660 Communicatievoorzieningen 0670 Straatverlichting 0680 Groene ruimte 0729 Overig beleid inzake erfgoed 0984 Ontsmetting en openbare reiniging 0990 Begraafplaatsen

20 Beleidsvelden domein Organisatie De beleidsvelden van het domein Organisatie hebben betrekking op het archief, burgerzaken, communicatie, financiën (indien niet algemene financiering), ict, interne controle, interne preventie, kopiedienst, kwaliteitsbeheer, onthaal, organisatieondersteuning, personeel, projectbeheer, rampenplanning, secretariaat en verzekeringen en de bijdragen in de tekorten van de erediensten Politieke organen 0110 Secretariaat 0111 Fiscale en financiële diensten 0112 Personeelsdienst en vorming 0119 Overige algemene diensten Overige algemene diensten - administratie Overige algemene diensten - technische diensten 0130 Administratieve dienstverlening 0190 Overig algemeen bestuur 0790 Erediensten Beleidsvelden domein Brandweer en politie De beleidsvelden van het domein Brandweer en politie hebben betrekking op de brandweer, de ambulance en de bijdragen in de tekorten van de politie Politiediensten 0410 Brandweer 0420 Dienst

21 21 4. Financiële risico's De financiële risico's zijn nog niet veranderd ten opzichte van de vorige versie van de meerjarenplanning. Wel zijn een aantal risico's duidelijker geworden. Vergrijzing Zowat alle lokale besturen kijken er tegen aan: de vergrijzing van de bevolking. Aan de uitgavenzijde heeft de vergrijzing gevolgen: het ocmw zal meer moeten investeren in ondersteuning en voorzieningen voor 65-plussers. Bovendien moet de gemeente mee sparen voor de financiering van de pensioenen van haar medewerkers en mandatarissen. Op termijn kan een daling van de actieve bevolking mogelijk zorgen voor stagnerende ontvangsten uit personenbelasting. De weddenlast van het eigen personeel stijgt omwille van de hogere pensioenuitgaven, maar ook voor die organisaties waar de gemeente de tekorten draagt (politie, OCMW en brandweer) is de pensioenlast een belangrijk risico. Professionalisering van de overheid De professionalisering van de overheid is een must in een maatschappij die steeds maar complexer wordt, steeds meer resultaten verwacht van haar overheden en dat bij voorkeur met minder middelen. Maar aan die professionalisering hangt een kostenplaatje. Zo moeten gemeenten werknemers kunnen aantrekken met hoge opleidingsprofielen. Daarvoor is een goede screening en een hogere looninschaling nodig, zeker in knelpuntberoepen. En goede roeiers hebben nood aan degelijke roeispanen. Deze professionals stellen dus ook eisen op het vlak van middelen en (infra)structuur. En niet alleen de gemeente professionaliseert, dat gebeurt ook bij de besturen waarvan de gemeente de tekorten bijpast van vooral personeelskosten (ocmw, politie en brandweer). Tot slot vraagt deze evolutie tijd en ondertussen zullen er medewerkers zijn waarvoor de gemeente misschien geen geschikte job meer heeft. De gemeente heeft een reputatie als menswaardige werkgever. Het kan niet anders dan dat hier een spanningsveld ontstaat dat ook financiële gevolgen kan hebben. Maar professionalisering betekent ook dat de maatschappij steeds meer verwacht van de overheid en dat kunnen we niet allemaal meer zelf organiseren. Soms is uitbesteden van taken de oplossing, willen we kunnen blijven inspelen op de vragen van de burger. De mondige burger De maatschappij wordt complexer, de overheid moet professionaliseren en de burger die is mondiger. Als individu durft hij steeds meer de overheid te bevragen en eisen te stellen. Dat vraagt een investering in een performant gemeentebestuur. Maar de gemeente ervaart ook druk van doelgroepen en media, die het gemeentebestuur soms dwingt maatregelen te nemen die bij een objectieve afweging misschien niet zo prioritair zijn, maar moeilijker uit te leggen. De financiële markten Lage rentestanden zijn het ordewoord van de dag op de financiële markten. Als de gemeente geld nodig heeft, kan ze daar mee van profiteren, maar geld ophalen omdat de rente laag staat is niet echt een optie, want hoe laag de rente ook staat, gemeentes zullen altijd een rente moeten betalen om geld te halen. Bovendien overwegen steeds meer banken om ook op de grotere geldvoorraden een negatieve rente aan te rekenen, waardoor gemeenten ontmoedigd worden om te snel leningen aan te gaan.

22 In een aantal gevallen is het mogelijk om leningen met een vaste rentevoet om te zetten naar leningen met een variabele rentevoet. Op korte termijn profiteert de gemeente op die manier mee van de lage rentestanden, maar op langere termijn geeft dit nieuwe risico's. Met dit soort technieken wordt er dus maar beter omzichtig omgesprongen. Tot slot blijft het een feit dat financiële schulden niet samendrukbaar zijn en als er moeilijkere tijden aankomen, hangt een grotere schuld als een zwaard van Damocles boven het bestuur. Daarom proberen we de schuld zo laag mogelijk te houden Het gemeentebestuur en haar partners Om het hoofd te bieden aan de financiële uitdagingen is samenwerken een noodzaak. Soms is die samenwerking opgelegd, soms zijn het vrijwillige partnerships. Om aan de professionalisering en efficiëntievraag tegemoet te komen, kan er overgegaan worden tot verzelfstandiging of uitbesteding. De gemeente is verantwoordelijk voor het bijpassen van de tekorten van een aantal partners (politie, hulpverleningszones, OCMW en erediensten. In de praktijk blijkt dat de impact op de besluitvorming van die partners eerder beperkt is, terwijl de impact op de financiën vrij groot is. Niet elke partner is even bedreven in het opstellen van realistische meerjarenplannen, wat het voor de gemeente moeilijker maakt het eigen meerjarenplan correct in te schatten. Net als andere lokale overheden krijgen de partners heel wat opdrachten, regels en normen opgelegd door hogere overheden. Soms zijn daar financiële middelen aan verbonden, maar niet altijd. Soms ook worden besparingen door hogere overheden deels afgewenteld op de lokale besturen en voor de gemeente wil dat wel eens een dubbele impact hebben. Sinds 2015 is de nieuwe hulpverleningszone een feit, maar ook dat is een risico voor een gemeente als Westerlo. Tot in 2014 draaide onze brandweer voornamelijk op vrijwilligers. De hulpverleningszone waarin we zijn toegetreden is meer geprofessionaliseerd. In een collegiaal systeem, waar de verdeling van de kosten volgens een aantal parameters verdeeld worden, zal Westerlo daar voor een stuk mee voor moeten betalen. De ruimere context De verwachtingen van de maatschappij ten aanzien van de lokale overheden zijn groot. Telkens weer is er de afweging of we iets zelf doen of uitbesteden. In theorie zou de private markt goedkoper werken dan de overheid, maar dat voordeel wordt soms teniet gedaan door het winstoogmerk. Omdat de overheden zich aan zoveel regels en verantwoording moeten houden, zijn er minder private partners geneigd om interessante offertes te maken, zeker niet voor een gemeente met eerder beperkte budgetten. Bovendien kost het voeren van aanbestedingsprocedures ook heel wat geld en elk foutje kan afgestraft worden met schadeclaims. Het subsidiebeleid van de hogere overheden speelt ons ook parten. Op diverse domeinen werden de subsidies afgebouwd, bijvoorbeeld voor milieubeleid. Op andere domeinen zoals sport, bibliotheek of cultuur is er nog wel een bijpassing door de hogere overheid voorzien is, maar die bedraagt 95% van de stand van zaken eind 2013 en wordt niet meer geïndexeerd. Vlaanderen schreef dit in haar eigen beleidsnota in als een besparing. Ook de impact van de taxshift voor de gemeenten heeft al heel wat inkt doen vloeien. Tot 10% minder personenbelasting gespreid over de volgende 5 jaren is een zware hap uit het budget. De afschaffing van de compensatie voor vrijstelling van belasting van het kadastraal inkomen op materieel en outillage werd ook niet gecompenseerd. Al jaren probeert Westerlo rioleringsprojecten gesubsidieerd te krijgen, maar de budgetten zijn op en gaan naar gemeenten waar er inhaaloperaties nodig zijn. De voorbeelden zijn talrijk. Het is 22

23 duidelijk dat ook de subsidiestromen van de hogere overheden naar de lokale besturen in de nabije toekomst zullen afnemen. 5. Financiële vaste activa De mutaties op de financiële vaste activa worden jaarlijks uitvoerig toegelicht in de rekeningen. 6. Fiscaliteit De gemeente Westerlo houdt de belangrijkste belastingen al heel wat jaren gelijk en ook in deze legislatuur stelt het bestuursakkoord dat een verhoging van de personenbelasting of onroerende voorheffing niet aan de orde is, ondanks de effecten van de taxshift. Zoals in actieplan Financieel Evenwicht te lezen is, raken we niet aan de lage aanvullende gemeentebelasting (7 %) en de opcentiemen op de onroerende voorheffing (1100 opcentiemen 1 ). Voor de personenbelasting en opcentiemen op de roerende voorheffing werd voor 2017 de raming genomen van de hogere overheid en werd er rekening gehouden met een jaarlijkse stijging van 0% voor de personenbelasting om de taxshift op te vangen en 1% op de roerende voorheffing. Naast deze twee grote bronnen van inkomsten heeft de gemeente ook een aantal specifieke belastingreglementen. Soms op vraag van de hogere overheid, soms op vraag van onze partners waar we mee samenwerken en soms ook omwille van het ontradende effect, worden een aantal van de kleinere belastingstarieven aangepast. In 2016 waren we beducht voor een sterke vermindering van de belasting op drijfkracht als gevolg van de faling van Bosal, maar vanaf 2017 kunnen we de raming opnieuw positief bijsturen. In absolute cijfers betekent dit: aanvullende gemeentebelasting op de personenbelasting (7 %) opcentiemen op de onroerende voorheffing (1100) 23 andere belastingen Mogelijks dient er in 2018 een herberekening van het aantal opcentiemen op de roerende voorheffing te gebeuren om de belastingdruk gelijk te houden omdat de provincies vanaf 2018 minder eigen opcentiemen zullen mogen heffen en de belastbare basis dus kan veranderen. 2 Rekeningcijfers 3 Informatief

24 24 7. Schema TM2 Financiële schulden Financiële schulden ten laste van het bestuur In dit overzicht zijn de schulden opgenomen die de gemeente zou hebben als de meerjarenplanning volledig gerealiseerd wordt zoals ze ingeschreven is. Vertraging in de uitvoering van een project, mee- of tegenvallende inkomstenafwezigheid van personeel,... zorgen tot hier toe meestal voor gunstiger thesauriebeleid dan geraamd en dus mogen de ramingen van de schulden in deze tabel gezien worden als de maximale openstaande schuld. Aangezien er nog nauwelijks investeringen zijn opgenomen voor de budgetjaren 2020, 2021 en 2021 werd de tabel voor de openstaande schuld ook niet aangevuld omdat het weinig betekenisvol is A Financiële schulden op 01/ B Nieuwe leningen C Periodieke aflossingen D Niet periodieke aflossingen E Financiële schulden op 31/12 (A+B-C-D) F Intresten Financiële schulden ten laste van derden De gemeente heeft geen financiële schulden ten laste van derden.

25 25 Financiële nota

26 26 De financiële nota bestaat uit schema M1, het financieel doelstellingenplan en schema M2, de staat van het financieel evenwicht. Beide schema's werden hierna toegevoegd. Ter informatie werden de jaren 2020, 2021 en 2022 er aan toegevoegd, met dien verstande dat er nauwelijks investeringsprojecten in 2020, 2021 en 2022 werden ingeschreven.

27 27

28 28

29 29

30 30

31 31

32 32

33 33

34 34

35 35

36 36