Budgetwijziging 1/2017

Transcriptie

1 Gemeente Westerlo Boerenkrijglaan Westerlo Budgetwijziging 1/2017 Aangepaste versie

2 Gemeente Westerlo p. 2 van 47 budgetwijziging 1/2017

3 Gemeente Westerlo laatste budgettair Boerenkrijglaan 61 journaalnummer: 2260 Westerlo NIS-code gemeente: Inhoud Verklarende nota... 5 Motiveringen voor de wijzigingen van het budget... 7 Exploitatiebudget... 7 Investeringsbudget en liquiditeitenbudget... 8 Liquiditeitenbudget... 9 Wijziging doelstellingennota Beleidsdomein Algemene financiering Beleidsdomein Mens en samenleving Beleidsdomein Ruimte en infrastructuur Beleidsdomein Brandweer en politie Wijziging van schema B1, het doelstellingenbudget Financiële toestand Lijst met nominatief toegekende subsidie Financiële nota Exploitatiebudget (BW1) Investeringsbudget Liquiditeitenbudget (BW4) Secretaris gemeente en ocmw Jo Vankrunkelsven Financieel beheerder Marleen Durwael Gemeente Westerlo p. 3 van 47 budgetwijziging 1/2017

5 Verklarende nota Gemeente Westerlo p. 5 van 47 budgetwijziging 1/2017

7 Motivering aanpassing van budgetwijziging 1/2017 Zoals de afgelopen jaren gebruikelijk, werden de resultaten van de rekening van het vorige jaar verwerkt in een eerste budgetwijziging. Tegelijk werden een aantal herschikkingen meegenomen, meestal zonder veel impact op het geheel. Deze budgetwijziging bevat echter toch wel een aantal cruciale aanpassingen, waardoor de autofinancieringsmarge voor 2017 sterk naar beneden ging en het budget niet meer in het laatst goedgekeurde meerjarenplan paste. Volgens artikel 27, 3 van het besluit van de Vlaamse Regering van 25 juni 2010 moet er een aanpassing van het meerjarenplan aan vooraf gaan, zodat het huidige budget in de meerjarenplanning past, ook al hebben de wijzigingen maar een beperkte impact op de budgetjaren 2018 en volgende. Dit werd in eerste instantie over het hoofd gezien en daarom deelde de gouverneur bij brief van 17 juli 2017 mee dat budgetwijziging 1/2017 geschorst werd. Deze is identiek aan de vorige versie, maar past nu binnen herziening 5 van het meerjarenplan van de gemeente. Daar waar bepaalde teksten of tabellen verwezen naar de vorige versie van het meerjarenplan, werden deze teksten ook bijgestuurd. Exploitatiebudget Door een softwareprobleem bij de opmaak van budget 2017 zijn de toelagen voor de regularisatie van de gesubsidieerde contractuelen dubbel in het budget terecht gekomen ( euro). Gelukkig werd deze fout niet doorgetrokken in de meerjarenplanning en blijft het bij deze ene rechtzetting. De gemeente spaarde euro voor de opstart van een pensioenfonds voor mandatarissen. De bestemde gelden die voor dit project bijeen gespaard werden, worden vrijgemaakt. Na de integratie van de ondersteunende diensten proberen we efficiëntieverbeteringen door te voeren. Dat kan bijvoorbeeld door de processen te optimaliseren, maar een alternatief is bepaalde taken uitbesteden. Het uitbesteden van het pensioenfonds heeft twee voordelen: het kapitaal kan professioneel belegd worden en nog iets extra opbrengen en de personeelsdienst wordt ontzorgd. De eerste schijf zal onmiddellijk volstort worden en aan de hand van een tabel zal bepaald worden hoeveel er jaarlijks moet bij gespaard worden om een behoorlijke dekkingsgraad te realiseren. Die bijdragen zullen in de toekomst deels gefinancierd worden vanuit de afhouding voor pensioen op de wedden van de mandatarissen. De bedoeling is dat ook het OCMW mee stapt in dit traject. In het verleden zijn een aantal subsidies (riolering, AGION, brandweerkleding) maximaal ingeschreven als vordering, maar na controle blijkt dat ze niet meer zullen geïnd worden. Er zal dus een belangrijke minderwaarde moeten geboekt worden in rekening 2017 en daarom verhogen we het budget voor minderwaarde tot euro. Ter ondersteuning van de activiteiten van de middenstand is er een subsidiereglement goedgekeurd waarbij middenstandsverenigingen een subsidie kunnen krijgen als ze operationeel zijn in die straten waar een belasting op de voor het publiek toegankelijke ruimte wordt geheven. We ramen de opbrengst van de belasting op euro en keren eenzelfde bedrag uit als subsidie. In 2017 start de gemeente een poëzieproject waarbij deelnemende handelaren en organisaties tegen betaling een gedicht kunnen presenteren in de vitrine. De gemeente zorgt voor de coördinatie en de productie van de borden met gedichten. Er wordt een opbrengst van euro verwacht en een totale kostprijs van euro, alles in functie van het succes van het project. Onze Muziekacademie is een samenwerking met stad Geel. In principe prefinanciert Geel de kosten en maakt nadien een afrekening aan Westerlo. Recent is er een vraag gekomen van stad Geel of de bijdrage van de gemeente niet grotendeels kan betaald worden in het jaar van uitvoering, volgens het principe van de transactiemoment zoals dat in BBC bepaald is. Dat maakt dat éénmalig een Gemeente Westerlo p. 7 van 47 budgetwijziging 1/2017

8 dubbele afrekening zal worden opgesteld (afrekening 2016 en voorschot 2017). Vanaf 2018 valt de afrekening dan terug op een normaal ritme. Er wordt euro extra voorzien. Gemeente Westerlo doet mee aan het project 'volksverhalen' en ontvangt daarvoor een subsidie van euro van de projectvereniging De Merode. Op vlak van de verzusteringen is er beslist om in schooljaar een sabatjaar in te bouwen, waardoor er minder busreizen nodig zijn ( euro). De bib van Westerlo zal optreden als coördinator van een workshop in het kader van leesbevordering jeugdauteurs voor diverse bibliotheken die elk hun bijdrage betalen. Zowel in ontvangsten als in uitgaven werd het budget verhoogd met 795 euro. Naar jaarlijkse gewoonten worden de budgetten voor onze basisscholen bijgestuurd op basis van de telling van het aantal kinderen op 01/02/2017. Voor de buitenschoolse kinderopvang hebben we euro extra nodig. Enerzijds is gebleken uit een controle dat we te weinig billijkheidsvergoeding voor het spelen van muziek betaalden in het verleden (de SABAM was wel correct). Anderzijds heeft de koepelorganisatie KIKO 1 na een BTW-controle te horen gekregen dat ze BTW-plichtig is voor de dienstverlening aan de aangesloten organisaties. De aangesloten initiatieven zien hun bijdrage voor de afgelopen jaren verhoogd met 21%. Het budget voor de uitbesteding van het zomeronderhoud van de gemeente, is na het voeren van een procedure toch wat krap gebleken. Enerzijds viel de gunning voor de zomerbebloeming wat hoger uit, anderzijds loopt er ook een project voor het snoeien van bomen waarvoor extra budget nodig is. In totaal stijgt de raming van naar euro. VVSG lanceerde begin dit jaar een projectvoorstel 'diversity' dat het werken met zelfsturende teams wil introduceren. Gemeente en OCMW Westerlo dienden een gezamenlijk projectvoorstel in en hebben het project toegewezen gekregen. De kosten worden geraamd op euro, Diversity geeft een subsidie van maximaal 75% van de kosten met een maximum van euro. De bijdrage van de gemeente aan het rustpensioen van mandatarissen die ook OCMW-voorzitter geweest zijn, moet jaarlijks ingeschreven worden en bij budgetopmaak 2017 was dit over het hoofd gezien (8.730 euro). In 2016 renoveerde de huurders van de Hovenierswoning een gedeelte van de woning, wat hun een korting op de gebruiksvergoeding van euro op jaarbasis oplevert. Tot slot worden de achterstallige subsidies voor de periode tot en met 2014 voor de brandweer uit de provinciale pool opnieuw ingeschreven. Er is goede hoop dat dit dossier in 2017 eindelijk helemaal van de baan zal geraken en dat we nog ongeveer euro mogen verwachten. In de samenwerking met de brandweerzone levert de gemeente nog een aantal diensten aan de zone (groenonderhoud, poetsen,...) waarvan de kosten worden doorgerekend. Er wordt een opbrengst voor 2017 verwacht van euro. Investeringsbudget en liquiditeitenbudget Een eerste aanpassing is de uitschrijving van de budgetten voor de renovatie van het Molendomein bij de Beddermolen. Na een aanpassing in de wetgeving mag Kempens Landschap toch rechtstreeks een subsidiedossier indienen, waardoor de administratie niet via de gemeente moet lopen. Zowel de ontvangsten als uitgaven worden uitgeschreven voor een totaal bedrag van 1,5 miljoen, dus dit is een nuloperatie. Een tweede technische rechtzetting is het uitschrijven van de investeringssubsidies van AGION en ERFGOED die we in 2016 ontvingen, maar die in 2017 begroot waren. 1 Kempense Initiatieven KinderOpvang Gemeente Westerlo p. 8 van 47 budgetwijziging 1/2017

9 Ook de kapitaalsverhoging die voorzien was voor het project Eandis Assets is niet doorgegaan, waardoor er euro aan overgedragen krediet kan uitgeschreven worden. Ook het budget voor de skatepiste ( euro) werd uitgeschreven. Na grondig onderzoek is gebleken dat de ideale locatie voor de skatepiste op de terreinen is die in erfpacht gegeven zijn aan AGB Westerlo. Het project zal dus ook door AGB Westerlo gerealiseerd worden. Voor de wegenwerken voorzag de meerjarenplanning een jaarlijks budget van ongeveer euro. De kredieten die in het verleden niet werden opgebruikt, werden overgedragen. De werken worden meestal uitgevoerd binnen afgesloten raamcontracten. Het huidige raamcontract is afgesloten voor een maximaal bedrag dat in het budget verdeeld is over twee budgetjaren. De aannemer heeft aangegeven dat hij het volledige contract zou kunnen uitvoeren in één kalenderjaar en dus werd het budget voor wegenwerken verhoogd met afgerond euro. De bedragen die voorzien waren voor 2018 ( euro) en 2019 ( euro) werden uitgeschreven in de nieuwe versie van het meerjarenplan De andere aanpassingen zijn eerder klein en technisch van aard: de bijdrage van het oudercomité van de basisschool in Voortkapel voor een nieuw klimtoestel (1.326 euro), de volstorting van PIDPA aandelen naar aanleiding van uittreding van de provincie Antwerpen (1.030 euro), de herinschrijving van het saldo van de restauratiepremie voor de hoeve Spikdorenveld die per vergissing in 2016 was uitgeschreven (835 euro), het uitschrijven van het saldo van de investeringstoelagen van de kerkfabrieken na overdracht van 2016 naar 2017 (samen goed voor iets meer dan euro) en de verhoging van de investeringstoelage van de kerkfabriek Sint- Lambertus van Westerlo centrum voor diverse kleine herstellingen en vernieuwingen in de kerk (3.000 euro verhoging euro overdracht). Liquiditeitenbudget Omdat de AGION subsidie voor de school en de Kinderclub in Oevel te lang op zich liet wachten, startte de gemeente in overleg met OVSG en AGION een versneld traject voor scholenbouw met projectfinanciering. Eind 2016 kregen we bericht dat de subsidie was toegekend en ze werd ook onmiddellijk uitbetaald (zie hoger). Daardoor beschikte de gemeente eind 2016 over veel meer liquide middelen dan voorzien. Bij de opstart van de projectfinanciering is er voor gekozen om een lening af te sluiten die op de vervaldag aflosbaar is zonder wederbeleggingsvergoeding, net omdat er een groot bedrag aan subsidies zat aan te komen. Dat heeft ons de eerste twee jaar een iets hogere intrest gekost dan op dat moment gebruikelijk op de markt, maar kan ons vanaf 2018 heel wat geld besparen. Als de lening in 2017 vervroegd wordt afgelost, is er 3,5 miljoen extra budget nodig. Op die manier kunnen we zowel de schuldgraad als de grote liquide positie verlagen. Tot slot wordt het bedrag van de renteloze lening aan AGB Westerlo verhoogd met het bedrag van de niet uitgevoerde investeringen die ook bij het AGB zijn overgedragen van 2016 naar AGB Westerlo plant deze zomer nog een budgetwijziging, dus mogelijks is een tweede aanpassing in het najaar nog nodig. Gemeente Westerlo p. 9 van 47 budgetwijziging 1/2017

10 Wijziging doelstellingennota Alleen de actieplannen die gewijzigd zijn als gevolg van deze budgetwijziging worden weergegeven en de aanpassingen van de raming (zowel op exploitatie als investeringen) die tot en met 29 augustus 2017 werden doorgevoerd. Omdat er een aantal aanpassingen van de raming extra zijn doorgevoerd, worden nu meer actieplannen opgenomen dan in de vorige versie. Voor een bespreking van de aanpassingen verwijzen we graag naar de 'motivering voor de wijzigingen van het budget'. Alle details zijn opvraagbaar bij de dienst financiën. De samenvatting van de doelstellingennota ziet er als volgt uit: Beleidsdomein Algemene financiering Beleidsdoelstelling A1 Financieel evenwicht We willen de inkomsten en uitgaven van de gemeentefinanciën in evenwicht houden. De aanpassingen zijn dezelfde als in de samenvatting van het beleidsdomein. Beleidsdomein Mens en samenleving Gemeente Westerlo p. 10 van 47 budgetwijziging 1/2017

11 Beleidsdoelstelling B1 Ruim vrijetijdsaanbod We willen voor alle inwoners en inwonersgroepen van Westerlo een ruim, divers en kwalitatief vrijetijdsaanbod (sport-cultuur-jeugd), uitgaande van het verenigingsleven en in een klimaat dat aanmoedigt om creatieve en vernieuwende initiatieven te nemen. Gemeente Westerlo p. 11 van 47 budgetwijziging 1/2017

12 Beleidsdoelstelling B2 Onderwijs en kinderopvang We willen kinderen kwaliteitsvol onderwijs, kinderopvang en kunstonderwijs in eigen buurt aanbieden waar nodig en ondersteunen waar kan. Gemeente Westerlo p. 12 van 47 budgetwijziging 1/2017

13 Beleidsdoelstelling B3 Warme samenleving We willen een warme samenleving zijn waarin het buurtleven centraal staat, waarin we elkaar steunen als we het op sociaal of medisch vlak moeilijk hebben en waarin we met een open geest wereldwijd initiatieven ondersteunen ter bestrijding van armoede en onrecht en ter ondersteuning van vrede en mensenrechten. Beleidsdomein Ruimte en infrastructuur Beleidsdoelstelling C1 Landelijke leefomgeving We willen de landelijke leefomgeving van Westerlo respecteren. Dat doen we door een duidelijke ruimtelijke planning op te stellen, een actief woonbeleid te voeren en duurzaam en milieuvriendelijk te werk te gaan. Gemeente Westerlo p. 13 van 47 budgetwijziging 1/2017

14 Beleidsdoelstelling C2 Mobiliteit en infrastructuur We willen de mobiliteit en verkeersveiligheid optimaliseren en hebben daarbij extra aandacht voor voetgangers, fietsers en het openbaar vervoer. We willen de openbare riolering, de wegen, de fietspaden en stoepen, het gemeentelijk patrimonium, groen en erfgoed planmatig onderhouden en vernieuwen waar nodig. Beleidsdoelstelling C3 Ondernemen in Westerlo We willen een actief tewerkstellingsbeleid voeren in een gezond ondernemingsklimaat en een landbouwvriendelijke gemeente en met aandacht voor de uitbouw van de lokale sociale economie. Gemeente Westerlo p. 14 van 47 budgetwijziging 1/2017

15 Beleidsdomein Organisatie Beleidsdoelstelling D1 Actieve communicatie We willen actief communiceren over ons beleid, onze dienstverlening, onze projecten en het leven in de gemeente en samen met zoveel mogelijk betrokkenen een beleid uitstippelen. Beleidsdoelstelling D2 Slagvaardige organisatie We willen een open en slagvaardige organisatie zijn die een kwaliteitsvolle dienstverlening aanbiedt. Gemeente Westerlo p. 15 van 47 budgetwijziging 1/2017

16 Beleidsdomein Brandweer en politie Beleidsdoelstelling E1 Hulp- en veiligheidsdiensten We willen de hulp- en veiligheidsdiensten de nodige ondersteuning bieden zodat ze hun taken kunnen uitvoeren. Gemeente Westerlo p. 16 van 47 budgetwijziging 1/2017

17 Wijziging van schema B1, het doelstellingenbudget De totalen van de doelstellingennota en het doelstellingenbudget komen wel overeen, maar de verdeling per beleidsdomein wijkt af. De doelstellingennota is geënt op de organisatiestructuur en op de dienst die het specifieke budget beheert. Gemeente Westerlo p. 17 van 47 budgetwijziging 1/2017

18 Financiële toestand Resultaat op kasbasis Deze budgetwijziging grijpt sterk in op de evenwichten. Doordat we 4,5 miljoen euro in 2016 hebben ontvangen die niet in 2016 gebudgetteerd was, is het resultaat van 2016 uitzonderlijk hoog, maar moeten we de ontvangsten die wel in 2017 voorzien waren weer uitschrijven. Een tweede belangrijke factor is het voorstel om een uitstaande lening vervroegd terug te betalen. Het openstaand saldo zal na de laatste aflossing in 2017 nog 3,5 miljoen euro bedragen. Een derde belangrijke factor is het uitschrijven van de 1,4 miljoen transfers van de hogere overheid die dubbel ingeschreven waren als ontvangst. Ook de opstart van de uitbesteding van een pensioenfonds voor mandatarissen speelt een rol. In de vorige legislatuur werd immers euro gespaard en weggeschreven in een fonds. Om dit fonds 'vrij' te maken, dient dit opnieuw als een exploitatieuitgave te worden ingeschreven. Het bestemde geld voor het pensioenfonds op exploitatie werd vrijgemaakt. Vandaar dat het vorig krediet een resultaat op kasbasis heeft die euro hoger is dan initieel. Voeg daaraan nog een aantal operationele wijzigingen toe en het budgettair resultaat van het boekjaar daalt met 11,2 miljoen euro. Dankzij een uitzonderlijk resultaat dat 13 miljoen euro hoger is dan geraamd, stijgt het resultaat op kasbasis toch nog met bijna 2 miljoen euro. Autofinancieringsmarge De autofinancieringsmarge (AFM) wordt berekend door de netto periodieke leningsuitgaven af te trekken van het financieel draagvlak. De AFM is negatief en in theorie zou er dan een alarmsignaal moeten af gaan. Maar de belangrijkste oorzaak van de negatieve AFM is een éénmalige uitgave voor de uitbesteding van een pensioenfonds voor mandatarissen. De AFM is in principe bedoeld als maatstaf voor een structureel evenwicht, maar omdat het pensioenfonds uitbesteed zal worden, zegt de regelgeving dat de eerste aanbetaling via een exploitatieuitgave moet verlopen, ook al is er in het verleden voor gespaard. Zonder die transactie zou de AFM euro geweest zijn. Uit de meerjarenplanning leren we ook dat de AFM tot in 2022 een gunstig saldo vertoont van meer dan euro, dus kunnen we stellen dat we structureel gezond zijn. Gemeente Westerlo p. 18 van 47 budgetwijziging 1/2017

21 Lijst met nominatief toegekende subsidie Voor de volledige lijst wordt verwezen naar het initieel budget. In deze lijst worden alleen de wijzigingen opgenomen ten opzichte van het initieel budget. Begunstigde of doelgroep OCMW Teulingkx Tom, eigenaar Spikdorenhoeve Kerfabriek Sint- Lambertus Westerlo Kerkfabriek Sint Carolus Heultje Kerkfabriek Sint- Michiel Oevel Kerkfabriek Onze Lieve Vrouw Bezoeking Oosterwijk Omschrijving Tussenkomst in de rustpensioenen van mandatarissen Saldo restauratiepremie, aandeel gemeente Huidige Uitgave Wijziging Nieuw 2 krediet Beleidsveld Toelichting Bij opmaak werd deze inschrijving over het hoofd gezien In 2016 was een bedrag voorzien, maar werd het per vergissing uitgeschreven Investeringstoelage Oorspronkelijk was er euro voorzien voor de herstelling van de klokken. Er is euro bijgekomen uit overdracht. Investeringtoelage Uitschrijven overdracht van 2016 naar Investeringstoelage Uitschrijven overdracht van 2016 naar Investeringstoelage Uitschrijven overdracht van 2016 naar Initieel budget verhoogd met de niet gebruikte kredieten uit 2016 voor wat de investeringstoelage betreft Gemeente Westerlo p. 21 van 47 budgetwijziging 1/2017

23 Financiële nota Gemeente Westerlo p. 23 van 47 budgetwijziging 1/2017

25 Exploitatiebudget (BW1) Investeringsbudget Schema BW2: wijziging van de investeringsenveloppe De gemeente heeft haar investeringen opgesplitst in 10 enveloppen waarvoor telkens ontvangsten en uitgaven weergegeven worden. Bij de laatste wijziging van het meerjarenplan werd de termijn verlengd tot Slechts in uitzonderlijke gevallen werden de investeringen voor de jaren 2020 tot en met 2022 al ingevuld en in dat geval werden ze samengevat in de 'overige jaren'. Gemeente Westerlo p. 25 van 47 budgetwijziging 1/2017

46 Schema BW3: wijziging van de transactiekredieten voor investeringsverrichtingen De transactiekredieten voor 2017 werden als volgt gewijzigd: Gemeente Westerlo p. 46 van 47 budgetwijziging 1/2017

47 Liquiditeitenbudget (BW4) Mutatie Bestemde Gelden Bedrag op 1/1 Vorig bedrag Wijziging Nieuw bedrag Bedrag op 31//12 I. Exploitatie reservefonds vergrijzing II. Investeringen reservefonds investering III. Andere verrichtingen Totaal Bestemde gelden Gemeente Westerlo p. 47 van 47 budgetwijziging 1/2017