Rekening 2017 AGB Westerlo Jaarrekening 2017

Transcriptie

1 Rekening 2017 AGB Westerlo Jaarrekening 2017

2 AGB Westerlo p. 2 van 25 Jaarrekening 2017

3 AGB Westerlo laatste budgettair Kasteelpark 6 journaalnummer: 2260 Westerlo NIS-code: Inhoud Beleidsnota... 5 Doelstellingenrealisatie... 7 Beleidsdomein Algemene financiering... 7 Beleidsdomein Mens en samenleving... 8 Doelstellingenrekening (J1)... 9 Financiële toestand (J) Financiële nota Exploitatierekening (J2) De investeringsrekening De investeringsverrichtingen van het financiële boekjaar (J3) De rekeningen van de afgesloten investeringsenveloppen (J4) Liquiditeitenrekening (J5) Samenvatting van de algemene rekeningen Balans (J6) Staat van de opbrengsten en kosten (J7) Secretaris raad van bestuur Secretaris directiecomité Financieel beheerder Jo Vankrunkelsven Wim Boeckx Marleen Durwael AGB Westerlo p. 3 van 25 Jaarrekening 2017

5 Beleidsnota AGB Westerlo p. 5 van 25 Jaarrekening 2017

7 Doelstellingenrealisatie Het AGB Westerlo heeft maar twee beleidsdoelstellingen dus werden ze niet 'prioritair' gemaakt. Beleidsdomein Algemene financiering Jaarrekening Eindbudget Initieel budget Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten E 0, , I 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 A Totaal Beleidsdoelstelling: het AGB Westerlo heeft een winstoogmerk en wenst de ter beschikking gestelde sportinfrastructuur optimaal te exploiteren Actieplan: optimaliseren financieel beheer Het financieel beheer werd geoptimaliseerd door veel korter op de bal te spelen en tussentijds voorlopige afsluitingen van de rekening te maken. Dit is heel intensief, zowel voor financiën als voor AGB Westerlo, maar is de enige manier om de financiën onder controle te houden. En dan nog is het niet uitgesloten dat een belangrijke tegenslag die niet kon voorspeld worden, nog roet in het eten kan gooien. Bespreking van de cijfers: De gemeente betaalde een prijssubsidie van ,81 euro aan het AGB waardoor het mogelijk is om sporters aan democratische prijzen te laten genieten van de sportinfrastructuur. de 'andere ontvangsten' hebben betrekking op de renteloze lening die de gemeente aan het AGB ter beschikking stelt voor het financieren van de investeringen. In 2017 werden een aantal grotere investeringen voorbereid, maar nog niet uitgevoerd, waardoor de nieuwe renteloze lening in 2017 beperkt kon worden tot ,52 euro. Anderzijds werd in 2017 het project voor de omgevingsaanleg boekhoudkundig geactiveerd, waardoor de afschrijvingen en dus ook de terugbetalingen verhoogden naar ,30 euro. AGB Westerlo p. 7 van 25 Jaarrekening 2017

8 Beleidsdomein Mens en samenleving Jaarrekening Eindbudget Initieel budget Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten E I A Totaal Beleidsdoelstelling B1 Ruim vrijetijdsaanbod We willen voor alle inwoners en inwonersgroepen van Westerlo een ruim, divers en kwalitatief vrijetijdsaanbod (sport-cultuur-jeugd), uitgaande van het verenigingsleven en in een klimaat dat aanmoedigt om creatieve en vernieuwende initiatieven te nemen. In 2017 moesten we jammer genoeg kennis maken met de figuur van de 'alarmbelprocedure' omdat de prijssubsidies niet correct waren ingeschat en het AGB in 2016 met een belangrijk verlies eindigde. De nodige maatregelen zijn genomen om dit in de toekomst te voorkomen: er werd een methode ontwikkeld om tussentijds na te gaan hoe de stand van zaken is en eventueel de prijssubsidies bij te sturen. Het kapitaal werd verhoogd van naar euro. Diverse bijkomende investeringen in sportpark De Beeltjens werden in 2017 voorbereid, zodat ze in 2018 kunnen uitgevoerd worden. Sportpark De Beeltjens groeit stilaan uit tot het sportieve centrum van Westerlo. De bouw van een nieuw zwembad speelde hierin een belangrijke rol. Met een sporthal, een polyvalente zaal en verschillende openluchtaccommodaties is het sportaanbod intussen zeer ruim en divers. We streven er daarbij naar om elke klant op een kwaliteitsvolle en veilige manier aan sport te laten doen. Dit kan enkel met een correcte dienstverlening, op maat van de burger, de sportclub en de school. Actieplan Sportinfrastructuur: we exploiteren onze sportinfrastructuur klantgericht, kwaliteitsvol en kostprijsbewust. In 2016 waren er wat problemen met de uitbating van het zwembad door de private partner, maar die plooien zijn ondertussen volledig glad gestreken. De private partner komt de contractuele verplichtingen na en AGB Westerlo heeft een korting gekregen voor de tekortkomingen die er geweest zijn. exploitatie: we streven jaarlijks naar een hogere omzet. Sporthal en polyvalente zaal kennen een drukke bezetting. In 2017 registreerde het zwembad bezoekers meer dan in Dit gaat nog steeds in stijgende lijn. Met extra initiatieven en een permanente, kwaliteitsvolle dienstverlening willen we het bezoekersaantal nog doen stijgen. We genereren ook nog inkomsten van de concessie van de cafetaria en de zwembadautomaat in de inkomhal. De kosten worden van nabij opgevolgd en de nodige soberheid wordt aan de dag gelegd, zonder het comfort van de klant uit het oog te verliezen. investeringen: de omgevingsaanleg werd boekhoudkundig opgeleverd. Verder waren er nog wat kleinere investeringen voor buitenverlichting, airco op de burelen, automatisering van de verlichting in de zwemhal, internetaansluiting en WIFI in de sporthal,... Een studiebureau, onderzoekt momenteel welke energiebesparende maatregelen in het sportpark kunnen uitgevoerd worden. Het accent ligt momenteel op zonnepanelen en regenwaterrecuperatie. AGB Westerlo p. 8 van 25 Jaarrekening 2017

9 Doelstellingenrekening (J1) Jaarrekening Eindbudget Initieel budget Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo Algemene financiering Prioritaire beleidsdoelstellingen Exploitatie Investeringen Andere Overig beleid Exploitatie Investeringen Andere Mens en samenleving Prioritaire beleidsdoelstellingen Exploitatie Investeringen Andere Overig beleid Exploitatie Investeringen Andere Totalen Exploitatie Investeringen Andere AGB Westerlo p. 9 van 25 Jaarrekening 2017

10 Financiële toestand (J) Initieel RESULTAAT OP KASBASIS Jaarrekening Eindbudget budget I. Exploitatiebudget (B-A) A. Uitgaven B. Ontvangsten a Belastingen en boetes b 1.c Algemene werkingsbijdrage van andere lokale overheden Tussenkomst door derden in het tekort van het boekjaar Overige II. Investeringsbudget (B-A) A. Uitgaven B. Ontvangsten III. Andere (B-A) A. Uitgaven Aflossing financiële schulden a. Periodieke aflossingen b. Niet-periodieke aflossingen Toegestane leningen Overige transacties B. Ontvangsten Op te nemen leningen en leasings Terugvordering van aflossing van financiële 2. schulden a. Periodieke terugvorderingen b. Niet-periodieke terugvorderingen Overige transacties IV. Budgettaire resultaat boekjaar (I + II + III) Gecumuleerd budgettaire resultaat vorig V. boekjaar VI. Gecumuleerd budgettaire resultaat (IV + V) VII. Bestemde gelden (toestand op 31 december) A. Bestemde gelden voor de exploitatie B. Bestemde gelden voor investeringen C. Bestemde gelden voor andere verrichtingen VIII. Resultaat op kasbasis (VI - VII) AGB Westerlo p. 10 van 25 Jaarrekening 2017

11 AUTOFINANCIERINGSMARGE Jaarrekening Eindbudget Initieel budget Autofinancieringsmarge (I-II) I. Financieel draagvlak (A-B) A. Exploitatieontvangsten Exploitatie-uitgaven excl.de nettokosten van B. schulden (1-2) Exploitatie-uitgaven Nettokosten van de schulden a. Kosten van de schulden b. Terugvordering van de kosten van de schulden II. Netto periodieke leningsuitgaven (A + B) A. Netto-aflossingen van schulden Periodieke aflossingen van schulden Terugvordering van periodieke aflossingen van 2. schulden B. Nettokosten van schulden Kosten van de schulden Terugvordering van de kosten van de schulden Het resultaat op kasbasis en de autofinancieringsmarge zijn gestegen, wat er op wijst dat de techniek van werken met prijssubsidies stilaan ingeburgerd raakt. Maar het blijft heel moeilijk om resultaten te voorspellen, elke tegenslag kan roet in het eten strooien. AGB Westerlo p. 11 van 25 Jaarrekening 2017

13 Financiële nota AGB Westerlo p. 13 van 25 Jaarrekening 2017

15 Exploitatierekening (J2) In schema J2 staan per beleidsdomein de totale uitgaven en ontvangsten. In de toelichting bij de rekening wordt het exploitatiebudget per beleidsdomein verder uitgesplitst in specifieke rubrieken (schema TB1). Schema TB2 vergelijkt de exploitatiebudgetten van deze rekening met de voorgaande jaren. Jaarrekening Eindbudget Initieel budget Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo Algemene financiering Mens en samenleving Totalen Uit deze cijfers blijkt een positief netto resultaat van euro, een mooi resultaat vergeleken met vorig boekjaar en nog iets gunstiger dan geraamd in het eindbudget. De uitgaven bleken iets lager, de ontvangsten iets gunstiger. AGB Westerlo p. 15 van 25 Jaarrekening 2017

16 De investeringsrekening De investeringsverrichtingen van het financiële boekjaar (J3) Alle investeringen voor AGB Westerlo zijn ondergebracht in investeringsenveloppe In de toelichting van de jaarrekening geeft schema TJ3 een samenvattend overzicht met de transactiekredieten (welk deel van het project werd dit jaar gerealiseerd) per beleidsdomein. TJ4 geeft de evolutie van de ontvangsten en uitgaven voor investeringsverrichtingen weer. Een detail van de investeringen werd toegelicht bij de doelstellingenrealisatie. Jaarrekening Eindbudget Initieel budget Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo Algemene financiering Mens en samenleving Totalen Enkel een beperkt aantal vervangingsinvesteringen van sporttechnisch materiaal werden uitgevoerd. De rekeningen van de afgesloten investeringsenveloppen (J4) Er zijn in 2017 geen investeringsenveloppen die kunnen afgesloten worden. Alle saldi op de investeringsramingen die in 2017 niet werden uitgegeven, worden overgedragen naar 2018 en daar verder gebruikt of bij budgetwijziging uitgeschreven als ze niet meer nodig zijn. 1 AGB Westerlo gebruikt dezelfde software als de gemeente en onder andere de investeringsenveloppen worden beheerd in een overkoepelende module. De eerst 9 investeringsenveloppen zijn voorbehouden voor de gemeente. AGB Westerlo p. 16 van 25 Jaarrekening 2017

17 Liquiditeitenrekening (J5) Initieel RESULTAAT OP KASBASIS Jaarrekening Eindbudget budget I. Exploitatierekening (B-A) A. Uitgaven B. Ontvangsten a Belastingen en boetes Algemene werkingsbijdrage van andere 1.b lokale overheden Tussenkomst door derden in het 1.c tekort van het boekjaar Overige II. Investeringsrekening (B-A) A. Uitgaven B. Ontvangsten III. Andere (B-A) A. Uitgaven Aflossing financiële schulden a. Periodieke aflossingen b. Niet-periodieke aflossingen Toegestane leningen Overige transacties B. Ontvangsten Op te nemen leningen en leasings Terugvordering van aflossing van 2. financiële schulden a. Periodieke terugvorderingen b. Niet-periodieke terugvorderingen Overige transacties Budgettaire resultaat boekjaar (I + II + IV. III) Gecumuleerd budgettaire resultaat vorig V. boekjaar Gecumuleerd budgettaire resultaat VI. (IV + V) Bestemde gelden (toestand op 31 VII. december) A. Bestemde gelden voor de exploitatie B. Bestemde gelden voor investeringen C. Bestemde gelden voor andere verrichtingen VIII. Resultaat op kasbasis (VI - VII) AGB Westerlo p. 17 van 25 Jaarrekening 2017

18 Het was een exploitatiejaar dat vrij normaal verliep. Door een korte opvolging van de financiën zijn er geen verrassingen naar boven gekomen. Het resultaat is iets beter van geraamd. De uitgaven lagen iets lager, de ontvangsten iets hoger. Exact inschatten wat het resultaat zal zijn blijft heel moeilijk. Op vlak van investeringen was het een sober jaar. De lopende projecten zoals de omgevingsaanleg werden boekhoudkundig opgeleverd, nieuwe grote projecten werden voorbereid. Alleen wat kleinere vervangingsinvesteringen werden gerealiseerd. De investeringen worden gefinancierd door een renteloze lening die opgenomen wordt in de rubriek 'andere'. AGB Westerlo heeft geen 'andere' posten en geen bestemde gelden. De mutatietabel ziet er dus als volgt uit: Bestemde gelden Bedrag op 1/1 Mutatie Jaarrekening Eindbudget Initieel budget Bedrag op 31/12 I. Exploitatie II. Investeringen III. Andere verrichtingen Totalen AGB Westerlo p. 18 van 25 Jaarrekening 2017

19 Samenvatting van de algemene rekeningen AGB Westerlo p. 19 van 25 Jaarrekening 2017

21 Balans (J6) De balans geeft een overzicht van de middelen waarover AGB Westerlo beschikt om het dienstverleningspotentieel te realiseren (activa) en de financieringsbronnen die ter beschikking staan om dit te doen (passiva). De balans is een momentopname en wordt best vergeleken met een vorig boekjaar. Het verlies dat in 2016 werd gemaakt door de moeilijke inschatting van de gevolgen van het invoeren van prijssubsidies is weggewerkt en de kapitaalsbasis werd versterkt. De bedoeling is dat er op de ingeslagen weg wordt verder gewerkt. AGB Westerlo p. 21 van 25 Jaarrekening 2017

22 ACTIVA Boekjaar Vorig boekjaar I. Vlottende activa , ,05 A. Liquide Middelen en geldbeleggingen , ,35 B. Vorderingen op korte termijn , ,64 1. Vorderingen uit ruiltransacties , ,26 2. Vorderingen uit niet-ruiltransacties , ,38 C. Voorraden en bestellingen in uitvoering 0,00 0,00 D. Overlopende rekeningen van het actief 0,00 614,06 E. Vorderingen op lange termijn die binnen het jaar vervallen 0,00 0,00 II. Vaste activa , ,59 A. Vorderingen op lange termijn 0,00 0,00 1. Vorderingen uit ruiltransacties 0,00 0,00 2. Vorderingen uit niet-ruiltransacties 0,00 0,00 B. Financiéle vaste activa 0,00 0,00 1. Extern verzelfstandigde agentschappen 0,00 0,00 2. Intergemeentelijke samenwerkingsverbanden en soorgelijke entiteiten 0,00 0,00 3. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden 0,00 0,00 4. OCMW-verenigingen 0,00 0,00 5. Andere financiéle vaste activa 0,00 0,00 C. Materiële vaste activa , ,59 1. Gemeenschapsgoederen 0,00 0,00 a. Terreinen en gebouwen 0,00 0,00 b. Wegen en overige infrastructuur 0,00 0,00 c. Installaties, machines en uitrusting 0,00 0,00 d. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel 0,00 0,00 e. Leasing en soortgelijke rechten 0,00 0,00 f. Erfgoed 0,00 0,00 2. Bedrijfsmatige materiële vaste activa , ,59 a. Terreinen en gebouwen , ,75 b. Installaties, machines en uitrusting , ,13 c. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel , ,71 d. Leasing en soortgelijke rechten 0,00 0,00 3. Overige materiéle vaste activa 0,00 0,00 a. Terreinen en gebouwen 0,00 0,00 b. Roerende goederen 0,00 0,00 D. Immateriële vaste activa 0,00 0,00 TOTAAL ACTIVA , ,64 AGB Westerlo p. 22 van 25 Jaarrekening 2017

23 PASSIVA Boekjaar Vorig boekjaar I. Schulden , ,96 A. Schulden op korte termijn , ,02 1. Schulden uit ruiltransacties , ,05 a. Voorzieningen voor risico's en kosten 0,00 0,00 b. Financiële schulden 0,00 0,00 c. Diverse schulden op korte termijn uit ruiltransacties , ,05 2. Schulden uit niet-ruiltransacties 18,03 38,88 3. Overlopende rekeningen van het passief , ,04 4. Schulden op lange termijn die binnen het jaar vervallen , ,05 B Schulden op lange termijn , ,94 1. Schulden uit ruiltransacties , ,94 a. Voorzieningen voor risico's en kosten 0,00 0,00 1. Pensioenen en soortgelijke verplichtingen 0,00 0,00 2. Overige risico's en kosten 0,00 0,00 b. Financiële schulden , ,94 c. Diverse schulden op lange termijn uit ruiltransacties 0,00 0,00 2. Schulden uit niet-ruiltransacties 0,00 0,00 II. Nettoactief , ,32 TOTAAL PASSIVA , ,64 AGB Westerlo p. 23 van 25 Jaarrekening 2017

24 Staat van de opbrengsten en kosten (J7) Schema J7 geeft een overzicht van de opbrengsten en kosten die aangerekend zijn in boekjaar 2017, vergeleken met boekjaar Het overzicht houdt ook rekening met de niet kaskosten zoals afschrijvingen of verrekeningen van investeringssubsidies. Opbrengsten doen het netto actief toenemen, kosten verminderen het netto actief. Het saldo wordt één keer per jaar, bij het opstellen van de balans, overgeboekt naar het netto actief. Het algemeen resultaat van het boekjaar telt een winst van ,25 euro, wat in de voorgaande paragrafen werd verklaard. AGB Westerlo p. 24 van 25 Jaarrekening 2017

25 Boekjaar Vorig boekjaar I. Kosten , ,71 A. Operationele kosten , ,89 1. Goederen en diensten , ,27 2. Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen 0,00 0,00 3. Afschrijvingen, waardeverminderingen en voorzieningen , ,93 4. Specifieke kosten sociale dienst OCMW 0,00 0,00 5. Toegestane werkingssubsidies 0,00 0,00 6. Andere operationele kosten , ,69 B. Financiële kosten 0,00 68,82 C. Uitzonderlijke kosten 0,00 0,00 1. Minwaarden bij de realisatie van vaste activa 0,00 0,00 2. Toegestane investeringssubsidies 0,00 0,00 II. Opbrengsten , ,79 A. Operationele opbrengsten , ,79 1. Opbrengsten uit de werking , ,22 2. Fiscale opbrengsten en boetes 0,00 0,00 3. Werkingssubsidies 0,00 0,00 a. Algemene werkingssubsidies 0,00 0,00 b. Specifieke werkingssubsidies 0,00 0,00 4. Recuperatie specifieke kosten sociale dienst OCMW 0,00 0,00 5. Andere operationele opbrengsten 742, ,57 B. Financiële opbrengsten 0,00 0,00 C. Uitzonderlijke opbrengsten 0,00 0,00 III. Overschot of Tekort van het boekjaar , ,92 A. Operationeel overschot of tekort , ,10 B. Financieel overschot of tekort 0,00-68,82 C. Uitzonderlijk overschot of tekort 0,00 0,00 IV. Verwerking van het overschot of tekort van het boekjaar , ,92 A. Rechthebbenden uit het overschot van het boekjaar 0,00 0,00 B. Tussenkomst door derden in het tekort van het boekjaar 0,00 0,00 C. Over te dragen overschot of tekort van het boekjaar , ,92 AGB Westerlo p. 25 van 25 Jaarrekening 2017