Toelichting bij de jaarrekening OCMW 2014

Transcriptie

1 Toelichting bij de jaarrekening OCMW 214 Meeuwen-Gruitrode OCMW / Toelichting bij de jaarrekening 214

2 2 Meeuwen-Gruitrode OCMW / Toelichting bij de jaarrekening 214

3 Inhoud Toelichting bij de exploitatierekening... 5 Verklaring van de afwijking met het budget...7 Exploitatierekening per beleidsdomein... 8 Evolutie exploitatierekening...11 Toelichting bij de investeringsrekening Verklaring van de afwijking met het budget...14 Investeringsbudgetten per beleidsdomein...15 Evolutie van de investeringsverrichtingen... 2 Stand van de kredieten per investeringsenveloppe...23 Evolutie van de liquiditeitenrekening...25 Overzicht van de werkings- en investeringssubsidies Toelichting bij de samenvatting van de algemene rekeningen...33 Toelichting bij de balans...35 Rapport waarderingsregels...41 Rapport Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen...47 Aansluiting beginbalans...53 Overeenstemming algemene budgettaire boekhouding...57 Meeuwen-Gruitrode OCMW / Toelichting bij de jaarrekening 214 3

4 4 Meeuwen-Gruitrode OCMW / Toelichting bij de jaarrekening 214

5 Toelichting bij de exploitatierekening Meeuwen-Gruitrode OCMW / Toelichting bij de jaarrekening 214 5

6 6 Meeuwen-Gruitrode OCMW / Toelichting bij de jaarrekening 214

7 Verklaring van de afwijking met het budget In de exploitatie werd er in het budget (na wijziging) bij de uitgaven een bedrag voorzien van , EUR. Hiervan werd in de rekening een bedrag geboekt van ,39 EUR. Dit betekent dat er 87% van het budget aangesproken werd in de rekening 214. De belangrijkste aandachtspunten voor wat betreft de uitgaven zijn: De personeelskosten maken in het budget 6% van de exploitatiekosten uit. In de rekening werd zo n 95% van het personeelsbudget gebruikt. Bij de diensten en diverse goederen werd een bedrag van , EUR voorzien en hiervan werd een bedrag van ,1 EUR gebruikt. Er werd minder uitgegeven voor onderhoud gebouwen, energie, Voor specifieke kosten sociale dienst werd zo n 45., EUR minder uitgegeven dan voorzien. Voor alle voorschotten was dat dan weer zo n 3., EUR minder dan eerst geraamd. De werkingsuitgaven in het kader van het LOI waren gebudgetteerd op iets meer dan 117., EUR hier werd ongeveer 83., EUR gebruikt. Bij de ontvangsten was het gebudgetteerd bedrag ook , EUR. Hiervan werd in de rekening 214 een bedrag van ,49 EUR gerealiseerd. Ook hier de belangrijkste aandachtspunten: De opbrengst bij de kinderopvang lag iets hoger dan voorzien in het budget (ongeveer 7%). Bij de klusjesdienst werd meer gerealiseerd dan voorzien, terwijl bij de gezinszorg dat dan weer iets minder was. De ontvangsten uit gemeentefonds en tussenkomst vanwege de gemeente maken ongeveer 5% uit van het budget. In de rekening werden de gebudgetteerde bedragen ook effectief gerealiseerd. Bij een aantal cijfers van de ontvangsten zien we ook het spiegelbeeld van de uitgaven: minder ontvangsten bij specifieke kosten sociale dienst. Ook bij de ontvangsten voor het LOI wordt er maar 77% gerealiseerd van het budget. Als we uitgaven en ontvangsten in de rekening afwegen tegenover het budget komen we tot een positief saldo van ongeveer 192., EUR voor 214. Meeuwen-Gruitrode OCMW / Toelichting bij de jaarrekening 214 7

8 TJ1: Exploitatierekening per beleidsdomein 214 Rapportgegevens: Titel: TJ1: Exploitatierekening per beleidsdomein Type beleidsrapport: Toelichting bij de jaarrekening Naam bestuur: Meeuwen-Gruitrode OCMW NIS-code bestuur: 724 Adres bestuur: Dorpsstraat Meeuwen-Gruitrode Rapporteringsperiode: 214 Laatste volgnummer budgettair dagboek: Meeuwen-Gruitrode OCMW / Toelichting bij de jaarrekening 214

9 TJ1: Exploitatierekening per beleidsdomein 214 Code Totaal Algemene financiering Algemeen Bestuur Mens I. Uitgaven , , , ,58 A. Operationele uitgaven , , , ,58 1. Goederen en diensten 6/ ,98, 46.16, ,94 2. Bezoldigingen, sociale lasten en ,56, , ,3 pensioenen 3. Specifieke kosten sociale dienst OCMW ,41,, ,41 4. Toegestane werkingssubsidies ,46,, ,46 5. Andere operationele uitgaven 64/ , ,63 711, ,47 B. Financiële uitgaven ,78 163,78,, C. Rechthebbenden uit het overschot van het 694,,,, boekjaar II. Ontvangsten , , , , A. Operationele ontvangsten , , , , 1. Ontvangsten uit de werking , ,87, ,28 2. Fiscale ontvangsten en boetes 73,,,, 3. Werkingssubsidies , , , ,14 4. Recuperatie specifieke kosten OCMW ,4,, ,4 5. Andere operationele ontvangsten 742/7 15.6,83, 3.889, ,18 B. Financiële ontvangsten ,43 792,43,, C. Tussenkomst door derden in het tekort van 794,,,, het boekjaar III. Saldo , , , ,58 Meeuwen-Gruitrode OCMW / Toelichting bij de jaarrekening 214 9

10 TJ1: Exploitatierekening per beleidsdomein 214 I. Uitgaven A. Operationele uitgaven 1. Goederen en diensten 6/1 2. Bezoldigingen, sociale lasten en 62 pensioenen 3. Specifieke kosten sociale dienst OCMW Toegestane werkingssubsidies Andere operationele uitgaven 64/7 B. Financiële uitgaven 65 C. Rechthebbenden uit het overschot van het 694 boekjaar II. Ontvangsten A. Operationele ontvangsten 1. Ontvangsten uit de werking 7 2. Fiscale ontvangsten en boetes Werkingssubsidies Recuperatie specifieke kosten OCMW Andere operationele ontvangsten 742/7 B. Financiële ontvangsten 75 C. Tussenkomst door derden in het tekort van 794 het boekjaar III. Saldo,,,,,,,,, 2.4, 2.4, 2.4,,,,,,, 2.4, 1 Meeuwen-Gruitrode OCMW / Toelichting bij de jaarrekening 214

11 TJ2: Evolutie van de exploitatierekening 214 Rapportgegevens: Titel: TJ2: Evolutie van de exploitatierekening Type beleidsrapport: Toelichting bij de jaarrekening Naam bestuur: Meeuwen-Gruitrode OCMW NIS-code bestuur: 724 Adres bestuur: Dorpsstraat Meeuwen-Gruitrode Rapporteringsperiode: 214 Laatste volgnummer budgettair dagboek: Meeuwen-Gruitrode OCMW / Toelichting bij de jaarrekening

12 TJ2: Evolutie van de exploitatierekening 214 Code Jaarrekening 214 Jaarrekening 213 Jaarrekening 212 I. Uitgaven ,39 A. Operationele uitgaven ,61 1. Goederen en diensten 6/ ,98 2. Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen ,56 3. Specifieke kosten sociale dienst OCMW ,41 4. Toegestane werkingssubsidies ,46 5. Andere operationele uitgaven 64/ ,2 B. Financiële uitgaven ,78 C. Rechthebbenden uit het overzicht van het boekjaar 694, II. Ontvangsten ,49 A. Operationele ontvangsten ,6 1. Ontvangsten uit de werking ,15 2. Fiscale ontvangsten en boetes, a. Aanvullende belastingen, - Opcentiemen op de onroerende voorheffing 73, - Aanvullende belasting op de personenbelasting 731, - Andere aanvullende belastingen 732/9, b. Andere belastingen 731/9, 3. Werkingssubsidies ,68 a. Algemene werkingssubsidies ,68 - Gemeente- of provinciefonds ,8 - Gemeentelijke of provinciale bijdrage , - Overige algemene werkingssubsidies 742/ ,88 b. Specifieke werkingssubsidies 745/9, 4. Recuperatie specifieke kosten soc.dienst OCMW ,4 5. Andere operationele ontvangsten 742/7 15.6,83 B. Financiële ontvangsten ,43 C Tussenkomst door derden in het tekort van het boekjaar 794, III. Saldo ,1 12 Meeuwen-Gruitrode OCMW / Toelichting bij de jaarrekening 214

13 Toelichting bij de investeringsrekening Meeuwen-Gruitrode OCMW / Toelichting bij de jaarrekening

14 Verklaring van de afwijking met het budget Bij de investeringen werden drie projecten voorzien: Ontvangsten: De ontvangst uit de verkoop van bossen werd geraamd op 121., EUR. Uiteindelijk was de opbrengst 1.4, EUR hoger. Uitgaven: Voor de aankoop van een woning werd 19., EUR voorzien en uiteindelijk een bedrag van 18., EUR uitgegeven. Het andere project (aanpassingen aan woning) voor een bedrag van 1.568, EUR werd voor 6.895, EUR uitgevoerd in 214. De investeringsrekening 214 is op die manier zo n 15., EUR beter dan geraamd. 14 Meeuwen-Gruitrode OCMW / Toelichting bij de jaarrekening 214

15 TJ3: Investeringsverrichtingen per beleidsdomein 214 Rapportgegevens: Titel: TJ3: Investeringsverrichtingen per beleidsdomein Type beleidsrapport: Toelichting bij de jaarrekening Naam bestuur: Meeuwen-Gruitrode OCMW NIS-code bestuur: 724 Adres bestuur: Dorpsstraat Meeuwen-Gruitrode Rapporteringsperiode: 214 Laatste volgnummer budgettair dagboek: Meeuwen-Gruitrode OCMW / Toelichting bij de jaarrekening

16 TJ3: Investeringsverrichtingen per beleidsdomein 214 DEEL 1 : UITGAVEN Code Totaal Algemeen Bestuur Algemene financiering I. Investeringen in financiële vaste activa,,, A. Extern verzelfstandigde agentschappen 28,,, B. Intergemeentelijke samenwerkings- 281,,, verbanden en soortgelijke entiteiten C. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden 282,,, D. OCMW-verenigingen 283,,, E. Andere financiële vaste activa 284/8,,, II. Investeringen in materiële vaste activa ,3,, A. Gemeenschapsgoederen en bedrijfsmatige materiële vaste activa ,3,, 1. Terreinen en gebouwen 22/ ,3,, 2. Wegen en overige infrastructuur 224/8,,, 3. Roerende goederen 23/4,,, 4. Leasing en soortgelijke rechten 25,,, 5. Erfgoed 27,,, B. Overige materiële vaste activa,,, 1. Onroerende goederen 26/4,,, 2. Roerende goederen 265/9,,, C. Vooruitbetalingen op investeringen in materiële vaste activa 296,,, III. Investeringen in immateriële vaste activa 21,,, IV. Toegestane investeringssubsidies 664,,, TOTAAL UITGAVEN ,3,, 16 Meeuwen-Gruitrode OCMW / Toelichting bij de jaarrekening 214

17 TJ3: Investeringsverrichtingen per beleidsdomein 214 DEEL 1 : UITGAVEN Code Mens I. Investeringen in financiële vaste activa A. Extern verzelfstandigde agentschappen 28 B. Intergemeentelijke samenwerkings- 281 verbanden en soortgelijke entiteiten C. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden 282 D. OCMW-verenigingen 283 E. Andere financiële vaste activa 284/8,,,,,, II. Investeringen in materiële vaste activa A. Gemeenschapsgoederen en bedrijfsmatige materiële vaste activa 1. Terreinen en gebouwen 22/ Wegen en overige infrastructuur 224/8 3. Roerende goederen 23/4 4. Leasing en soortgelijke rechten Erfgoed 27 B. Overige materiële vaste activa 1. Onroerende goederen 26/4 2. Roerende goederen 265/ , , ,3,,,,,,, C. Vooruitbetalingen op investeringen in materiële vaste activa 296, III. Investeringen in immateriële vaste activa 21, IV. Toegestane investeringssubsidies 664, TOTAAL UITGAVEN ,3 Meeuwen-Gruitrode OCMW / Toelichting bij de jaarrekening

18 TJ3: Investeringsverrichtingen per beleidsdomein 214 DEEL 2 : ONTVANGSTEN Code Totaal Algemeen Bestuur Algemene financiering I. Verkoop van financiële vaste activa 28,,, A. Extern verzelfstandigde agentschappen 28,,, B. Intergemeentelijke samenwerkings- 281,,, verbanden en soortgelijke entiteiten C. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden 282,,, D. OCMW-verenigingen 283,,, E. Andere financiële vaste activa 284/8,,, II. Verkoop van materiële vaste activa 22/ , 122.4,, A. Gemeenschapsgoederen en bedrijfsmatige,,, materiële vaste activa 1. Terreinen en gebouwen 22/3-229,,, 2. Wegen en overige infrastructuur 224/8,,, 3. Roerende goederen 23/4,,, 4. Leasing en soortgelijke rechten 25,,, 5. Erfgoed 27,,, B. Overige materiële vaste activa 122.4, 122.4,, 1. Onroerende goederen 26/ , 122.4,, 2. Roerende goederen 265/9,,, C. Ontvangen vooruitbetalingen op de verkoop 176,,, van materiële vaste activa III. Verkoop van immateriële vaste activa 21,,, IV. Investeringssubsidies en -schenkingen /2,,, TOTAAL ONTVANGSTEN 122.4, 122.4,, 18 Meeuwen-Gruitrode OCMW / Toelichting bij de jaarrekening 214

19 TJ3: Investeringsverrichtingen per beleidsdomein 214 DEEL 2 : ONTVANGSTEN Code Mens Ruimte I. Verkoop van financiële vaste activa 28 A. Extern verzelfstandigde agentschappen 28 B. Intergemeentelijke samenwerkings- 281 verbanden en soortgelijke entiteiten C. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden 282 D. OCMW-verenigingen 283 E. Andere financiële vaste activa 284/8,,,,,,,,,,,, II. Verkoop van materiële vaste activa 22/7 A. Gemeenschapsgoederen en bedrijfsmatige materiële vaste activa 1. Terreinen en gebouwen 22/ Wegen en overige infrastructuur 224/8 3. Roerende goederen 23/4 4. Leasing en soortgelijke rechten Erfgoed 27 B. Overige materiële vaste activa 1. Onroerende goederen 26/4 2. Roerende goederen 265/9 C. Ontvangen vooruitbetalingen op de verkoop 176 van materiële vaste activa III. Verkoop van immateriële vaste activa 21,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, IV. Investeringssubsidies en -schenkingen /2,, TOTAAL ONTVANGSTEN,, Meeuwen-Gruitrode OCMW / Toelichting bij de jaarrekening

20 TJ4: Evolutie van de investeringsverrichtingen 214 Rapportgegevens: Titel: Schema TJ4: Evolutie van de investeringsverrichtingen Type beleidsrapport: Toelichting bij de jaarrekening Naam bestuur: Meeuwen-Gruitrode OCMW NIS-code bestuur: 724 Adres bestuur: Dorpsstraat Meeuwen-Gruitrode Rapporteringsperiode: 214 Laatste volgnummer budgettair dagboek: Meeuwen-Gruitrode OCMW / Toelichting bij de jaarrekening 214

21 TJ4: Evolutie van de investeringsverrichtingen 214 DEEL 1 : UITGAVEN Code Jaarrekening 214 Jaarrekening 213 Jaarrekening 212 I. Investeringen in financiële vaste activa A. Extern verzelfstandigde agentschappen 28 B. Intergemeentelijke samenwerkings- 281 verbanden en soortgelijke entiteiten C. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden 282 D. OCMW-verenigingen 283 E. Andere financiële vaste activa 284/8 II. Investeringen in materiële vaste activa A. Gemeenschapsgoederen en bedrijfsmatige materiële vaste activa Terreinen en gebouwen 22/ Wegen en overige infrastructuur 224/8 3. Roerende goederen 23/4 4. Leasing en soortgelijke rechten Erfgoed 27 B. Overige materiële vaste activa 1. Onroerende goederen 26/4 2. Roerende goederen 265/9 C. Vooruitbetalingen op investeringen in materiële vaste activa 296 III. Investeringen in immateriële vaste activa 21 IV. Toegestane investeringssubsidies 664 TOTAAL UITGAVEN Meeuwen-Gruitrode OCMW / Toelichting bij de jaarrekening

22 TJ4: Evolutie van de investeringsverrichtingen 214 DEEL 2 : ONTVANGSTEN Code Jaarrekening 214 Jaarrekening 213 Jaarrekening 212 I. Verkoop van financiële vaste activa A. Extern verzelfstandigde agentschappen 28 B. Intergemeentelijke samenwerkings- 281 verbanden en soortgelijke entiteiten C. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden 282 D. OCMW-verenigingen 283 E. Andere financiële vaste activa 284/8 II. Verkoop van materiële vaste activa A. Gemeenschapsgoederen en bedrijfsmatige materiële vaste activa 1. Terreinen en gebouwen 22/ Wegen en overige infrastructuur 224/8 3. Roerende goederen 23/4 4. Leasing en soortgelijke rechten Erfgoed 27 B. Overige materiële vaste activa Onroerende goederen 26/ Roerende goederen 265/9 C. Ontvangen vooruitbetalingen op de verkoop van materiële vaste activa 176 III. Verkoop van immateriële vaste activa 21 IV. Investeringssubsidies en -schenkingen /2 TOTAAL ONTVANGSTEN Meeuwen-Gruitrode OCMW / Toelichting bij de jaarrekening 214 Pagina 3 van 3 22 Meeuwen-Gruitrode OCMW / Toelichting bij de jaarrekening 214

23 TJ5: Stand van de kredieten van de investeringsenveloppen 214 Rapportgegevens: Titel: Schema TJ5: Stand van de kredieten van de investeringsenveloppen Type beleidsrapport: Toelichting bij de jaarrekening Naam bestuur: Meeuwen-Gruitrode OCMW NIS-code bestuur: 724 Adres bestuur: Dorpsstraat Meeuwen-Gruitrode Rapporteringsperiode: 214 Laatste volgnummer budgettair dagboek: Meeuwen-Gruitrode OCMW / Toelichting bij de jaarrekening

24 TJ5: Stand van de kredieten van de investeringsenveloppen 214 Investeringsenveloppen Verbinteniskrediet Vastleggingen Verbinteniskrediet min vastleggingen 1:Prioritaire beleidsdoelstelling ( ) 2:Niet-prioritaire beleidsdoelstelling ( ) Uitgaven Ontvangsten Aanrekeningen Verbinteniskrediet min aanrekeningen Verbinteniskrediet Aanrekeningen Verbinteniskrediet min aanrekeningen 19., 18., 1., 18., 1.,,,, 1.568, 6.895, , , ,7 221., 122.4, 98.6, 24 Meeuwen-Gruitrode OCMW / Toelichting bij de jaarrekening 214

25 Evolutie van de liquiditeitenrekening Meeuwen-Gruitrode OCMW / Toelichting bij de jaarrekening

26 Schema TJ6: De evolutie van de liquiditeitenrekening Rapportgegevens: Titel: Schema TJ6: De evolutie van de liquiditeitenrekening Type beleidsrapport: Toelichting bij de jaarrekening Naam bestuur: Meeuwen-Gruitrode OCMW NIS-code bestuur: 724 Adres bestuur: Dorpsstraat Meeuwen-Gruitrode Rapporteringsperiode: 214 Laatste volgnummer budgettair dagboek: Meeuwen-Gruitrode OCMW / Toelichting bij de jaarrekening 214

27 Schema TJ6: De evolutie van de liquiditeitenrekening RESULTAAT OP KASBASIS Code Jaarrekening 214 I. Exploitatiebudget (B-A) Jaarrekening 213 Jaarrekening 212 A. Uitgaven 6/ B. Ontvangsten 7/ a. Belastingen en boetes b. Algemene werkingsbijdrage van andere lokale overheden c. Tussenkomst door derden in het tekort van het boekjaar Overige /9-742/ II. Investeringsbudget (B-A) A. Uitgaven 21/ B. Ontvangsten / / III. Andere (B-A) A. Uitgaven 1. Aflossing financiele schulden a. Periodieke aflossingen 421/4 b. Niet-periodieke aflossingen 171/4 2. Toegestane leningen 293/4 3. Overige transacties a. Terugbetaling van borgtochten ontvangen in contanten 178 b. Vorderingen op lange termijn die binnen het jaar vervallen 295 B. Ontvangsten 1. Op te nemen leningen en leasings 171/4 2. Terugvordering van aflossing van financiële schulden a. Periodieke terugvorderingen 4934/4 b. Niet-periodieke terugvorderingen 293/4 3. Overige transacties a. Borgtochten ontvangen in contanten 178 b. Vorderingen op lange termijn die binnen het jaar vervallen c. Schenkingen, andere dan opgenomen onder deel I en II 12 d. Niet opgevraagd kapitaal (-) 11 IV. Budgettaire resultaat boekjaar (I + II + III) V. Gecumuleerd budgettaire resultaat vorig boekjaar VI. Gecumuleerd budgettaire resultaat (IV + V) VII. Bestemde gelden (toestand op 31 december) A. Bestemde gelden voor de exploitatie 91 B. Bestemde gelden voor investeringen 92 C. Bestemde gelden voor andere verrichtingen 93 VIII. Resultaat op kasbasis (VI - VII) Meeuwen-Gruitrode OCMW / Toelichting bij de jaarrekening 214 Pagina 2 van Meeuwen-Gruitrode OCMW / Toelichting bij de jaarrekening

28 Schema TJ6: De evolutie van de liquiditeitenrekening Bestemde gelden Jaarrekening 214 Jaarrekening 213 Jaarrekening 212 Totaal bestemde gelden 28 Meeuwen-Gruitrode OCMW / Toelichting bij de jaarrekening 214

29 Overzicht van de werkings- en investeringssubsidies Meeuwen-Gruitrode OCMW / Toelichting bij de jaarrekening

30 TJ: Overzicht van de verstrekte werkings- en investeringssubsidies 214 Rapportgegevens: Titel: TJ: Overzicht van de verstrekte werkings- en investeringssubsidies Type beleidsrapport: Toelichting bij de jaarrekening Naam bestuur: Meeuwen-Gruitrode OCMW NIS-code bestuur: 724 Adres bestuur: Dorpsstraat Meeuwen-Gruitrode Rapporteringsperiode: 214 Laatste volgnummer budgettair dagboek: Meeuwen-Gruitrode OCMW / Toelichting bij de jaarrekening 214

31 TJ: Overzicht van de verstrekte werkings- en investeringssubsidies 214 A. Werkingssubsidies BEGUNSTIGDE Omschrijving Initieel bedrag Eindbedrag Jaarrekening BV Ramingnummer Welzijnsregio Noord-Limburg Bijdrage in de werkingskosten Welzijnsregio Noord , , , Limburg Totaal : , , ,46 B. Investeringssubsidies BEGUNSTIGDE Omschrijving Initieel bedrag Eindbedrag Jaarrekening BV Ramingnummer Meeuwen-Gruitrode OCMW / Toelichting bij de jaarrekening

32 32 Meeuwen-Gruitrode OCMW / Toelichting bij de jaarrekening 214

33 Toelichting bij de samenvatting van de algemene rekeningen Meeuwen-Gruitrode OCMW / Toelichting bij de jaarrekening

34 34 Meeuwen-Gruitrode OCMW / Toelichting bij de jaarrekening 214

35 Toelichting bij de balans Meeuwen-Gruitrode OCMW / Toelichting bij de jaarrekening

36 TJ7: De toelichting bij de balans 214 Rapportgegevens: Titel: TJ7: De toelichting bij de balans Type beleidsrapport: Toelichting bij de jaarrekening Naam bestuur: Meeuwen-Gruitrode OCMW NIS-code bestuur: 724 Adres bestuur: Dorpsstraat Meeuwen-Gruitrode Rapporteringsperiode: 214 Laatste volgnummer budgettair dagboek: Meeuwen-Gruitrode OCMW / Toelichting bij de jaarrekening 214

37 TJ7: De toelichting bij de balans 214 1: Mutatiestaat van de financiële vaste activa Boekwaarde op 1/1 Investeringen Desinvesteringen Herwaarderingen Waardeverminderingen Boekwaarde op 31/12 A. Extern verzelfstandigde agentschappen,,,,, B. Intergemeentelijk samenwerkingsverbanden en soortgelijke 3.498,,,, 3.498, entiteiten C. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden,,,,, D. OCMW-verenigingen ,,,, , E. Andere financiële vaste activa,,,,, Totaal financiële vaste activa 16.17,,,, 16.17, 2: Mutatiestaat van de materiële vaste activa Boekwaarde op 1/1 Investeringen Desinvesteringen Overboekingen Herwaarderingen Afschrijvingen Waardeverminderingen Boekwaarde op 31/12 I. Gemeenschapsgoederen , ,3,, ,58, ,26 A. Terreinen en gebouwen 86.98, ,3,, ,14, ,83 B. Wegen en overige infrastructuur,,,,,,, C. Installaties, machines en uitrusting 3.84,87,,, ,94, 2.569,93 D. Meubilair, kantooruitrusting en rollend 6.541,,,, -3.27,5, 3.27,5 materieel E. Leasing en soortgelijke rechten,,,,,,, F. Erfgoed,,,,,,, II. Bedrijfsmatige materiële vaste activa,,,,,,, A. Terreinen en gebouwen,,,,,,, B. Installaties, machines en uitrusting,,,,,,, C. Meubilair, kantooruitrusting en rollend,,,,,,, materieel D. Leasing en soortgelijke rechten,,,,,,, III. Overige materiële vaste activa ,1, , , ,98, ,5 A. Terreinen en gebouwen ,1, , , ,98, ,5 B. Roerende goederen,,,,,,, Totaal materiële vaste activa , , , , ,4, ,76 Meeuwen-Gruitrode OCMW / Toelichting bij de jaarrekening

38 TJ7: De toelichting bij de balans 214 3: Mutatiestaat van de financiële schulden Boekwaarde op 1/1 Nieuwe leningen / leasings Aflossingen Overboekingen LT naar KT Boekwaarde op 31/12 I. Financiële schulden op lange termijn,,,,, A. Financiële schulden ten laste van het bestuur,,,,, 1. Leningen ten laste van het bestuur,,,,, 2. Leasings ten laste van het bestuur,,,,, B. Financiële schulden ten laste van derden,,,,, 1. Leningen ten laste van derden,,,,, 2. Leasings ten laste van derden,,,,, II. Schulden op korte termijn,,,,, A. Financiële schulden ten laste van het bestuur,,,,, 1. Leningen ten laste van het bestuur,,,,, 2. Leasings ten laste van het bestuur,,,,, B. Financiële schulden ten laste van derden,,,,, 1. Leningen ten laste van derden,,,,, 2. Leasings ten laste van derden,,,,, Totaal financiële schulden,,,,, 38 Meeuwen-Gruitrode OCMW / Toelichting bij de jaarrekening 214

39 TJ7: De toelichting bij de balans De mutatiestaat van het nettoactief Gecumuleerd resultaat Overig nettoactief Herwaarderingsreserve Investeringssubsidies en schenkingen TOTAAL I. Balans op einde boekjaar , II. Boekhoudkundige wijzigingen...., III. Herwerkte balans,,,,, IV. Mutaties in het nettoactief boekjaar 213,.,, A. Netto mutatie direct opgenomen in het nettoactief,,, 1. Toevoeging aan herwaarderingen.. 2. Terugneming van herwaarderingen (-).. 3. Toevoeging aan investeringssubsidies en schenkingen. 4. Afschrijving van investeringssubsidies en schenkingen (-). B. Overschot / tekort van het boekjaar V. Balans op einde boekjaar , VI. Mutaties in het nettoactief boekjaar 214, , , ,58 A. Netto mutatie direct opgenomen in het nettoactief, , ,87 1. Toevoeging aan herwaarderingen,, 2. Terugneming van herwaarderingen (-),, 3. Toevoeging aan investeringssubsidies en schenkingen , ,47 4. Afschrijving van investeringssubsidies en schenkingen (-) , ,6 B. Overschot / tekort van het boekjaar , ,71 VII. Balans op einde boekjaar , , , ,78 Meeuwen-Gruitrode OCMW / Toelichting bij de jaarrekening

40 4 Meeuwen-Gruitrode OCMW / Toelichting bij de jaarrekening 214

41 Rapport waarderingsregels Meeuwen-Gruitrode OCMW / Toelichting bij de jaarrekening

42 Rapport waarderingsregels 1.Vaste Activa Waarderingsregels voor vaste activa zijn van toepassing voor gemeente Meeuwen-Gruitrode, OCMW Meeuwen-Gruitrode en AGB Meeuwen-Gruitrode. Gebruikte afkortingen : IVA Immateriële vaste activa MVA-GG Materiële vaste activa - gemeenschapsgoederen MVA-BMVA Materiële vaste activa - bedrijfsmatige materieel vast actief MVA-OMVA Materiële vaste activa - overig materieel vast actief FVA Financiële vaste activa 1.1 Immateriële vaste activa ARK Beginposities Soort ARK omschrijving Jaren afschrijving IVA Plannen en studies - IMVA 5 Immateriële vaste activa worden gewaardeerd tegen aanschaffingswaarde. Waardeverminderingen kunnen worden toegepast in geval van duurzame minderwaarde. 1.2 Materiële vaste activa Een onderscheid moet gemaakt worden tussen gemeenschapsgoederen, bedrijfsmatige activa en overige activa. Onderstaand schema brengt de bepaling van de categorie waartoe een materieel vast actief behoort in kaart : 42 Meeuwen-Gruitrode OCMW / Toelichting bij de jaarrekening 214

43 Terreinen, gebouwen, wegen en andere infrastructuur Rapport waarderingsregels ARK Beginposities Soort ARK omschrijving Jaren afschrijving MVA - GG Terreinen -GG nvt MVA - GG Gebouwen - GG MVA - GG Bebouwde terreinen -GG MVA - GG Wegen - GG MVG - GG Overige onroerende infrastructuur - GG MVA - GG Waterlopen en waterbekkens - GG MVA - GG Overige onroerende infrastructuur - GG MVA - BMVA Terreinen - BMVA nvt MVA - BMVA Gebouwen - BMVA materiële vaste activa MVA - BMVA Bebouwde terreinen - BMVA 2 De terreinen, gebouwen, wegen en andere infrastructuur worden gewaardeerd tegen aanschaffingswaarde. Terreinen worden niet afgeschreven. Waardeverminderingen kunnen toegepast worden indien de boekhoudkundige waarde hoger is dan de realiseerbare waarde. Herwaarderingen zijn niet van toepassing. Installaties, machines en uitrusting ARK Beginposities Soort ARK omschrijving Afschrijvingsduur MVA -GG Installaties - GG MVA - GG Machines en uitrusting - GG MVA - BMVA Installaties - BMVA MVA - BMVA Machines en uitrusting - BMVA 1 Installaties, machines en uitrusting worden gewaardeerd tegen aanschaffingswaarde. Waardeverminderingen kunnen toegepast worden indien de boekhoudkundige waarde hoger is dan de realiseerbare waarde.herwaarderingen zijn niet van toepassing. Meeuwen-Gruitrode OCMW / Toelichting bij de jaarrekening

44 Rapport waarderingsregels Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel ARK Beginposities Soort ARK omschrijving Afschrijvingsduur MVA - GG Meubilair - GG MVA - GG kantooruitrusting - GG MVA - GG Rollend materieel - GG MVA - GG Informatica-uitrusting - GG MVA - BMVA Meubilair - BMVA MVA - BMVA kantooruitrusting - BMVA MVA - BMVA Rollend materieel - BMVA MVA - BMVA Informatica-uitrusting - BMVA 5 Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel worden gewaardeerd tegen aanschaffingswaarde. Waardeverminderingen kunnen toegepast worden indien de boekhoudkundige waarde hoger is dan de realiseerbare waarde. Herwaarderingen zijn niet van toepassing Overige materiële vaste activa ARK Beginposities Soort ARK omschrijving Jaren afschrijving MVA - OMVA Terreinen - OMVA nvt MVA-OVMA Gebouwen - OMVA MVA-OVMA Roerende goederen - OMVA 1 Overige materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen aanschaffingswaarde. Herwaarderingen zijn van toepassing. Waardeverminderingen kunnen toegepast worden indien de boekhoudkundige waarde hoger is dan de realiseerbare waarde. Terreinen worden niet afgeschreven. 44 Meeuwen-Gruitrode OCMW / Toelichting bij de jaarrekening 214

45 Rapport waarderingsregels Cultureel erfgoed ARK Beginposities Soort ARK omschrijving Afschrijvingsduur MVA - GG Onroerend kunstpatrimonium en onroerende erfgoed - GG MVA - GG Roerend kunstpatrimonium en roerend erfgoed - GG Cultureel erfgoed wordt gewaardeerd aan 1 euro. Cultureel erfgoed kan geen waardevermindering ondergaan. Herwaarderingen zijn niet van toepassing. 1.3 Financiële vaste activa ARK Beginposities Soort ARK omschrijving Jaren afschrijving FVA Belangen in intergemeentlijk samenwerkingsverbanden - FVA nvt FVA Belangen in OCMW-vereniginen - FVA nvt FVA Andere Aandelen - FVA nvt Belangen of aandelen worden gewaardeerd tegen hun aanschaffingswaarden. Herwaardering is van toepassing. Waardeverminderingen worden toegepast in geval van duurzame minderwaarde. 2. Vorderingen op korte termijn Niet van toepassing voor gemeente Meeuwen-Gruitrode. Onderstaande waarderingsregels voor vorderingen op korte termijn activa zijn van toepassing voor het OCMW Meeuwen-Gruitrode. Op de vorderingen t.a.v. de cliënten worden volgende waardeverminderingen geboekt in functie van de ouderdom van deze vorderingen : Ouder dan 3 jaar : 3% Ouder dan 5 jaar : 5% In het AGB Meeuwen-Gruitrode worden waardeverminderingen eventueel geboekt bij onzekerheid omtrent de inbaarheid. Meeuwen-Gruitrode OCMW / Toelichting bij de jaarrekening

46 46 Meeuwen-Gruitrode OCMW / Toelichting bij de jaarrekening 214

47 Rapport Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen Meeuwen-Gruitrode OCMW / Toelichting bij de jaarrekening

48 TJ: Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen 214 Rapportgegevens: Titel: TJ: Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen Type beleidsrapport: Toelichting bij de jaarrekening Naam bestuur: Meeuwen-Gruitrode OCMW NIS-code bestuur: 724 Adres bestuur: Dorpsstraat Meeuwen-Gruitrode Rapporteringsperiode: 214 Laatste volgnummer budgettair dagboek: Meeuwen-Gruitrode OCMW / Toelichting bij de jaarrekening 214

49 TJ: Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen 214 Zekerheden door derden gesteld voor rekening van het bestuur Crediteuren van de boekhoudkundige entiteit, houders van door derden gestelde zekerheden Debet Credit Saldo 1 Derden, stellers van zekerheden voor rekening van de boekhoudkundige entiteit 1 Persoonlijke zekerheden gesteld voor rekening van derden 1 Debiteuren wegens verplichtingen uit wissels in omloop 11 Crediteuren wegens verplichtingen uit wissels in omloop 11 Door de boekhoudkundige entiteit geëndosseerde, overgedragen wissels 111 Andere verplichtingen uit wissels in omloop 12 Debiteuren wegens persoonlijke zekerheden 13 Crediteuren wegens persoonlijke zekerheden 13 Crediteuren wegens borgstelling voor financiële schulden aangegaan door OCMW's 131 Crediteuren wegens borgstelling voor financiële schulden aangegaan door autonome provinciebedrijven 132 Crediteuren wegens borgstelling voor financiële schulden aangegaan door autonome gemeentebedrijven 133 Crediteuren wegens borgstelling voor financiële schulden aangegaan door provinciale extern verzelfstandigde agentschappen naar privaat recht 134 Crediteuren wegens borgstelling voor financiële schulden aangegaan door gemeentelijke extern verzelfstandigde agentschappen naar privaat recht 135 Crediteuren wegens borgstelling voor financiële schulden aangegaan door OCMW-verenigingen naar publiek recht 136 Crediteuren wegens borgstelling voor financiële schulden aangegaan door OCMW-verenigingen naar privaat recht 137 Crediteuren wegens borgstelling voor financiële schulden aangegaan door intergemeentelijke samenwerkingsverbanden 138 Crediteuren wegens borgstelling voor financiële schulden aangegaan door politiezones 139 Crediteuren wegens borgstelling voor financiële schulden aangegaan door besturen van de eredienst 139 Crediteuren wegens borgstelling voor financiële schulden aangegaan door andere entiteiten 2 Zakelijke zekerheden gesteld op eigen activa 2 Crediteuren van de boekhoudkundige entiteit, houders van zakelijke zekerheden 21 Zakelijke zekerheden, gesteld voor eigen rekening 22 Crediteuren van derden, houders van zakelijke zekerheden 23 Zakelijke zekerheden, gesteld voor rekening van derden 3 Ontvangen zekerheden 3 Statutaire bewaargevingen 31 Statutaire bewaargevers 32 Ontvangen zekerheden 33 Zekerheidstellers 4 Goederen en waarden van derden gehouden door derden in hun naam, maar ten bate en voor risico van de boekhoudkundige entiteit Meeuwen-Gruitrode OCMW / Toelichting bij de jaarrekening

50 TJ: Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen Derden, houders in hun naam, maar ten bate en voor risico van de boekhoudkundige entiteit van goederen en waarden 41 Goederen en waarden van derden gehouden door derden in hun naam, maar ten bate en voor risico van de boekhoudkundige entiteit 5 Verplichtingen tot aan- en verkoop van vaste activa 5 Verplichtingen tot aankoop 51 Crediteuren wegens verplichtingen tot aankoop 52 Debiteuren wegens verplichtingen tot verkoop 53 Verplichtingen tot verkoop 6 Termijnovereenkomsten 6 Op termijn gekochte goederen - te ontvangen 61 Crediteuren wegens op termijn gekochte goederen 62 Debiteuren wegens op termijn verkochte goederen 63 Op termijn verkochte goederen - te leveren 64 Op termijn gekochte deviezen - te ontvangen 65 Crediteuren wegens op termijn gekochte deviezen 66 Debiteuren wegens op termijn verkochte deviezen 67 Op termijn verkochte deviezen - te leveren 7 Goederen en waarden van derden gehouden door het bestuur 7 Gebruiksrechten op lange termijn 7 Terreinen en gebouwen 71 Installaties, machines en uitrusting 72 Meubilair en rollend materieel 71 Crediteuren wegens huurgelden en vergoedingen 72 Goederen en waarden van derden in bewaring, in consignatie of in bewerking gegeven 73 Commitenten en deponenten van goederen en waarden 74 Goederen en waarden van derden gehouden voor rekening of ten bate en voor risico van derden 75 Crediteuren wegens goederen en waarden van derden gehouden voor rekening of ten bate en voor risico van derden 8 Aangegane, maar niet opgenomen kredieten 9 Diverse rechten en verplichtingen 9 Bestemde gelden 91 Bestemde gelden voor exploitatie-uitgaven 92 Bestemde gelden voor investeringsuitgaven 93 Bestemde gelden voor andere uitgaven 91 Bestemde gelden / 5 Meeuwen-Gruitrode OCMW / Toelichting bij de jaarrekening 214

51 TJ: Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen /9 Overige diverse rechten en verplichtingen Meeuwen-Gruitrode OCMW / Toelichting bij de jaarrekening

52 52 Meeuwen-Gruitrode OCMW / Toelichting bij de jaarrekening 214

53 Aansluiting beginbalans Meeuwen-Gruitrode OCMW / Toelichting bij de jaarrekening

54 Aansluiting beginbalans 214 ACTIVA 1/1/214 Mercurius 31/12/213 Hercules Verschil Commentaar I. Vlottende activa 72.98, ,81, A. Liquide Middelen en geldbeleggingen , ,16, B. Vorderingen op korte termijn , ,65, 1. Vorderingen uit ruiltransacties , ,94, 2. Vorderingen uit niet-ruiltransacties , ,71, C. Voorraden en bestellingen in uitvoering,,, D. Overlopende rekeningen van het actief,,, E. Vorderingen op lange termijn die binnen het jaar vervallen,,,, II. Vaste activa , , ,52 Zie C.1.a & C.1.c & C.3.a A. Vorderingen op lange termijn,,, 1. Vorderingen uit ruiltransacties,,, 2. Vorderingen uit niet-ruiltransacties,,, B. Financiéle vaste activa 16.17, 16.17,, 1. Extern verzelfstandigde agentschappen,,, 2. Intergemeentelijke samenwerkingsverbanden en soorgelijke entiteiten 3.498, 3.498,, 3. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden,,, 4. OCMW-verenigingen , ,, 5. Andere financiéle vaste activa,,, C. Materiële vaste activa , , ,52 1. Gemeenschapsgoederen , , ,12 a. Terreinen en gebouwen 86.98, , ,62 1/ Actualisering/inventarisatie van alle eigendommen OCMW per 1/1/214 (kadastrale leggers ROL) - 2/ Opsplitsing grondaandeel 3/ Herwaardering gronden naar actuele waarde volgens categorie (bos/bouwland/ ) schattingen per categorie aangereikt door notaris 4/ Verplaatsing van Gemeenschapsgoed naar OMVA van fiches Kapelanijstr 5 b. Wegen en overige infrastructuur,,, c. Installaties, machines en uitrusting 3.84, , ,5 d. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel 6.541, 6.541,, e. Leasing en soortgelijke rechten,,, f. Erfgoed,,, 2. Bedrijfsmatige materiële vaste activa,,, a. Terreinen en gebouwen,,, b. Installaties, machines en uitrusting,,, c. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel,,, d. Leasing en soortgelijke rechten,,, 3. Overige materiéle vaste activa , , ,4 Verplaatsing id 2211/4 "Airco unit Kapelanijstr 5" van gemeenschapgoed naar overig materieel vast actief wegens buiten-gebruikstelling. Geen wijziging boekwaarde (zie detail in bijlage) a. Terreinen en gebouwen , , ,4 1/ Actualisering/inventarisatie van alle eigendommen OCMW per 1/1/214 (kadastrale leggers ROL) - 2/ Herwaardering gronden naar actuele waarde volgens categorie (bos/bouwland/ ) 3/ Verplaatsing van Gemeenschapsgoed naar OMVA van fiches Kapelanijstr 5 schattingen per categorie aangereikt door notaris b. Roerende goederen,,, D. Immateriële vaste activa,,,, TOTAAL ACTIVA , , ,52 54 Meeuwen-Gruitrode OCMW / Toelichting bij de jaarrekening 214

55 Aansluiting beginbalans 214 PASSIVA 1/1/214 Mercurius 31/12/213 Hercules Verschil Commentaar I. Schulden , , ,75 A. Schulden op korte termijn , , ,75 Zie I.A Schulden uit ruiltransacties , ,79, a. Voorzieningen voor risico's en kosten , ,84, b. Financiële schulden,,, c. Diverse schulden op korte termijn uit ruiltransacties 56.61, ,95, 2. Schulden uit niet-ruiltransacties , , ,75 1/ Saldo gemeentelijke bijdrage ,85 verplaatst van netto-actief naar schulden uit niet-ruitransacties 2/ 944,1 ARK 481 correctie Kost13/5115 dubbel in eindbalans 31/12/13 3. Overlopende rekeningen van het passief,,, 4. Schulden op lange termijn die binnen het jaar vervallen,,, B Schulden op lange termijn , ,1, 1. Schulden uit ruiltransacties,,, a. Voorzieningen voor risico's en kosten,,, 1. Pensioenen en soortgelijke verplichtingen,,, 2. Overige risico's en kosten,,, b. Financiële schulden,,, c. Diverse schulden op lange termijn uit ruiltransacties,,, 2. Schulden uit niet-ruiltransacties , ,1,, II. Nettoactief , , ,77 1/ Saldo gemeentelijke bijdrage ,85 verplaatst van netto-actief naar schulden uit niet-ruitransacties 2/ ,69 kapitaalsubsidies die niet werden opgenomen wegens buitengebruikstelling op 31/12/213 (zie detail in bijlage) 3/ Sluitpost verschil in kapitaal 65.17,31 TOTAAL PASSIVA, , , ,52 Meeuwen-Gruitrode OCMW / Toelichting bij de jaarrekening

56 56 Meeuwen-Gruitrode OCMW / Toelichting bij de jaarrekening 214

57 Overeenstemming algemene budgettaire boekhoudig Meeuwen-Gruitrode OCMW / Toelichting bij de jaarrekening

58 58 Meeuwen-Gruitrode OCMW / Toelichting bij de jaarrekening 214

59 Overeenstemming algemene budgettaire boekhouding 214 AR Debet Credit Saldo 1. LIQUIDE MIDDELEN Aandelen aanschaf 51, Aandelen niet opgevraagd 511, Vastrentende effecten 52, Termijndeposito's , , ,6 Te incasseren vervallen waarden 54, Kredietinstellingen , , ,99 Kassen , , ,34 Interne overboekingen , ,81, Totaal (1) , , ,39 2. VORDERINGEN OP KORTE TERMIJN Operationele vorderingen ruiltransacties , , ,81 Vorderingen wegens toegestane leningen 42, Niet operationele vorderingen ruil ,85 113,85, Te innen opbrengsten ruiltransacties 44, Borgtochten betaald in contanten 45, Vooruitbetalingen op ruiltransacties 46, Operationele vorderingen ruil dubieus 47, Vorderingen toegestane leningen dubieus 472, Niet operationele vorderingen ruil dubieus 475, Bijdrage in het kapitaal 41, Terug te vorderen BTW , ,92, Terug te vorderen belasting/voorheffing 412, Vorderingen fiscaal + recup. kosten Soc. Dienst , , ,38 Te innen opbrengsten niet ruil 414, Vorderingen wegens investeringssubsidies 4151, Vorderingen wegens werkingssubsidies , , ,97 Operationele vorderingen niet ruil , , ,17 Niet operationele vorderingen niet ruil 4161, Operationele vorderingen niet ruil dubieus 417, Niet operationele vorderingen niet ruil dubieus 4171, Totaal (2) , , ,33 3. SCHULDEN OP KORTE TERMIJN Leningen op rekening vaste termijn 43, Schulden in rekening-courant 433, Overige leningen 439, Leveranciers , , ,21 Te ontvangen facturen 444, 36,97-36,97 Vervallen obligaties en coupons 4451, Vervallen kapitaal/intrest leasing 4452, Vervallen kapitaal/intrest banken 4453, Vervallen kapitaal/intrest overige leningen 4454, Te betalen toegestane leningen 446, Rechthebbenden bestemming resultaat 449, Ontvangen vooruitbetalingen ruil , 2, -1, Te betalen/terug te betalen borgtochten 4492, Borgtochten ontvangen in contanten 4493, Andere diverse schulden ruiltransacties , ,94, Ingehouden voorheffing , ,14-89,9 Rijksdienst sociale zekerheid , , , Bezoldigingen , ,59-458,83 Andere sociale schulden ,2 591,85 56,35 Geraamd bedrag belastingschulden 474, Te betalen BTW 475, Andere belastingen en taksen 476, Schulden inzake dienstverlening OCMW , ,39-4.3,7 Voorschotten/terugbetaling subsidies , ,96, Ontvangen vooruitbetalingen niet ruil ,75 183,75, Andere diverse schulden niet ruil , ,7, Totaal (3) , , ,45 4. BUDGETTAIR NETTOWERKKAPITAAL ,27 5. WACHTREKENINGEN , ,13, 6. BUDGETTAIR NETTOWERKKAPITAAL MET ,27 7. GECUMULEERD BUDGETTAIR RESULTAAT , 8. VERSCHIL ALG/BUDG BOEKHOUDING,27 Meeuwen-Gruitrode OCMW / Toelichting bij de jaarrekening