Jaarrekening autonoom gemeentebedrijf. Secretaris: Steven Van de Velde Financieel beheerder: Jeffrey De Cock

Transcriptie

1 Jaarrekening 2016 Secretaris: Steven Van de Velde Financieel beheerder: Jeffrey De Cock autonoom gemeentebedrijf Dorp Nazareth

2 Inhoudsopgave Jaarrekening 2016 Kengetallen boekjaar De beleidsnota 3 Doelstellingenrealisatie 5 Doelstellingenrekening J1 6 Financiële toestand - verklarende nota bij de rekening 7 Tabel budget versus rekening 23 De financiële nota 25 Exploitatierekening J2 26 Investeringsrekening Investeringsverrichtingen van het financiële boekjaar J3 27 De rekening van een afgesloten investeringsenveloppe J4 28 Liquiditeitenrekening J5 29 De samenvatting van de algemene rekeningen 31 Balans J6 32 Staat van opbrengsten en kosten J7 34 Toelichting bij de financiële nota 35 Toelichting bij de exploitatierekening Exploitatierekening per beleidsdomein TJ1 36 Evolutie exploitatierekening TJ2 37 Materiële verschillen tussen budget en rekening - exploitatie 38 Toelichting bij de investeringsrekening Investeringsverrichtingen per beleidsdomein TJ3 40 Evolutie van de investeringsverrichtingen TJ4 42 Stand van de kredieten per investeringsenveloppe TJ5 43 De investeringsverrichtingen in detail 45 Materiële verschillen tussen budget en rekening - exploitatie 46 Evolutie van de liquiditeitenrekening TJ6 48 Overzicht per beleidsveld van de werkings- en investeringssubsidies 49 Toelichting bij de samenvatting van de algemene rekeningen 51 Toelichting bij de balans TJ7 52 Proef- en saldibalans 55 Waarderingsregels 57 Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen 59 Overzicht van de deelnemingen 60 Overzicht van de vorderingen op lange termijn 61 Overzicht van de schulden op lange termijn 62 Afschrijvingentabel 65 Diverse toelichtingen 66 Jaarrekening - model Nationale Bank van België 67 Verslag van de commissaris-revisor 79

3 AG NAZARETH KENGETALLEN BOEKJAAR Kastoestand per 31/12/ Openstaande vorderingen op KT Openstaande schulden op KT Prijssubsidie gemeente Exploitatieuitgaven in het boekjaar Exploitatieontvangsten in het boekjaar Budgettair resultaat van het boekjaar Gecumuleerd budgettair resultaat Autofinancieringsmarge Investeringen in het boekjaar Desinvesteringen in het boekjaar Toegestane investeringssubsidies in het boekjaar Ontvangen investeringssubsidies in het boekjaar Nieuw aangegane leningen Vervroegde terugbetaling van leningen Openstaande schulden uit leningen per 31/12/ Periodieke aflossingen op leningen Intresten op leningen Aflossingen te betalen in het volgend boekjaar

4 De beleidsnota Doelstellingenrealisatie Doelstellingenrekening (J1) Financiële toestand - Verklarende nota bij de rekening 3

5 Doelstellingenrealisatie met rekeningcijfers 2016 Periode: 2016 AGB Nazareth (NIS 44048) Dorp Nazareth De evaluatie van de actieplannen en doelstellingen kan u terugvinden in de jaarrekening van de Gemeente Nazareth. 5

6 Doelstellingenrekening (J1) Periode: 2016 AGB Nazareth (NIS 44048) Dorp Nazareth Jaarrekening Eindbudget Initieel budget Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo 00: Algemene financiering 6.113, , , , , , ,00 Overig beleid 6.113, , , , , , ,00 Exploitatie 0,00 205,25 205, , ,00 Andere 6.113, , , , , : Algemeen bestuur ,51 61, , , ,00 Overig beleid ,51 61, , , ,00 Exploitatie ,51 61, , , ,00 05: Vrije tijd , , , , , , , , ,00 Overig beleid , , , , , , , , ,00 Exploitatie , , , , , , , , ,00 Investeringen , , , , , , , ,00 0,00 Totalen , , , , , , , , ,00 Exploitatie , , , , , , , , ,00 Investeringen , , , , , , , ,00 0,00 Andere 6.113, , , , ,

7 Verklarende nota bij de rekening Algemene resultaten Het resultaat op kasbasis bestaat uit het budgettaire resultaat van het boekjaar (IV), het gecumuleerde budgettaire resultaat vorig boekjaar (V) en de bestemde gelden (VII). De eerste parameter, het budgettaire resultaat van het boekjaar, is het resultaat van de saldi van het exploitatiebudget (I), het investeringsbudget (II) en het liquiditeitenbudget (III). Het budgettaire resultaat van het boekjaar (IV) is de graadmeter om te vergelijken of de rekening aansluit bij het eindbudget, en dat over alle deelbudgetten heen. In de schema s hierna leest u dat het budgettaire resultaat van het boekjaar ,24 euro bedraagt. Het exploitatiebudget sloot af met een negatief saldo van 7.149,42 euro. De kredieten op het investeringsbudget werden minder gerealiseerd dan verwacht en worden overgedragen naar Het gecumuleerde budgettaire resultaat vorig boekjaar dat rekening houdt met de opgebouwde reserve bedraagt ,52 euro. De bestemde gelden van euro dienen als buffer om voldoende liquiditeiten te houden voor het AG. RESULTAAT OP KASBASIS Jaarrekening Eindbudget Absoluut verschil Relatief verschil I. Exploitatiebudget (B-A) % A. Uitgaven % B. Ontvangsten % II. Investeringsbudget (B-A) % A. Uitgaven % B. Ontvangsten % III. Andere (B-A) % A. Uitgaven % B. Ontvangsten % IV. Budgettaire resultaat boekjaar (I+II+III) % V. Gecumuleerde budgettaire resultaat vorig boekjaar % VI. Gecumuleerde budgettaire resultaat (IV+V) % VII. Bestemde gelden (toestand op 31 december) % A. Bestemde gelden voor exploitatie #DEEL/0! B. Bestemde gelden voor investeringen #DEEL/0! C. Bestemde gelden voor andere verrichtingen % VIII. Resultaat op kasbasis (VI-VII) % 7

8 Gezien het negatief exploitatiesaldo is er ook een negatieve autofinancieringsmarge. Deze bedraagt ,24 euro AUTOFINANCIERINGSMARGE Jaarrekening Eindbudget Initieel budget I. Financieel draagvlak (A-B) A. Exploitatieontvangsten B. Exploitatie-uitgaven exclusief de nettokosten van schulden (1-2) Exploitatie-uitgaven Nettokosten van de schulden II. Netto periodieke leningsuitgaven (A+B) A. Netto-aflossingen van schulden B. Nettokosten van schulden Autofinancieringsmarge (I-II) In het vervolg van deze verklarende nota geven we inzicht in de verschillende deelbudgetten en verklaren we de verschillen tussen de rekening en het eindbudget. 8

9 2. Exploitatiebudget We vervolgen deze verklarende nota met dieper in te gaan op een belangrijk deelbudget, nl. de exploitatie. In onderstaande tabel ziet u een detail van dit budget. U merkt dat de uitgaven voor 70% gerealiseerd zijn en de ontvangsten voor 64%. De verklaring voor de verschillen tussen budget en rekening vindt u verder in deze nota. Exploitatie Jaarrekening Eindbudget Absoluut verschil Relatief verschil I. Exploitatiebudget (B-A) % A. Uitgaven % B. Ontvangsten % 2.1. Verticale vergelijking In de verticale vergelijking berekenen we het aandeel van een specifieke rubriek binnen de totale exploitatieuitgaven of -ontvangsten. U kan afleiden dat 80% van de gerealiseerde exploitatieuitgaven bestemd is voor goederen en diensten en 20% voor andere operationele uitgaven. Dezelfde informatie wordt u ook grafisch voorgesteld. Aan ontvangstenkant nemen ontvangsten uit de werking 95% voor hun rekening. Het saldo van 5% komt uit de andere operationele ontvangsten. Relatief Budgetrubriek Code Rekening aandeel I. Uitgaven 60/ % A. Operationele Uitgaven 60/ % 1. Goederen en diensten 60/ % 2. Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen Specifieke kosten sociale dienst OCMW Toegestane werkingssubsidies Andere operationele uitgaven 640/ % B. Financiële uitgaven 65 II. Ontvangsten 70/ % A. Operationele ontvangsten 70/ % 1. Ontvangsten uit de werking % 2. Fiscale ontvangsten en boetes Werkingssubsidies Recuperatie specifieke kosten OCMW Andere operationele ontvangsten 741/ % B. Financiële ontvangsten 75 9

10 0% Exploitatieuitgaven verdeling 0% 0% 20% Goederen en diensten Personeel Subsidies Andere uitgaven Financiële uitgaven 80% Exploitatieontvangten verdeling 0% 0% 0% 5% Werkingsontvangsten Fiscale ontvangsten Werkingssubsidies Andere ontvangsten Financiële ontvangsten 95% 10

11 2.2. Exploitatiebudget Operationele uitgaven Goederen en diensten Budgetrubriek Code Jaarrekening Eindbudget Absoluut verschil Relatief verschil Goederen en diensten 60/ % Werkingskosten (AR 60/1) per beleidsdomein Beleidsdomein BD Jaarrekening Eindbudget Absoluut verschil Relatief verschil Algemene financiering 00 0 #DEEL/0! Algemeen bestuur % Vrije tijd % Totaal % Het budget op de code 60/1, uitgaven voor goederen en diensten, is voor 63% gerealiseerd. Er is nog een verschil van euro tussen het budget en de rekening. Hoewel het intrinsieke karakter van een budget dat er wat marge is, moeten we waakzaam blijven om het niet-gerealiseerde budget zo laag als mogelijk te houden. Hierboven ziet u een uitsplitsing per beleidsdomein. Verklaring van de verschillen Algemeen bestuur o Minder uitgaven voor onderhoud/herstel gebouwen en erelonen consultants. Vrije Tijd o Minder uitgaven voor onderhoud/herstel gebouwen, verzekeringen, lesgevers, diverse prestaties culturele centra en ICT 11

12 Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen Budgetrubriek Code Jaarrekening Eindbudget Absoluut verschil Relatief verschil Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen % Personeelsuitgaven (AR 62) per beleidsdomein Beleidsdomein BD Jaarrekening Eindbudget Absoluut verschil Relatief verschil Algemene financiering #DEEL/0! Algemeen bestuur #DEEL/0! Vrije tijd % Totaal % Geen personeelskosten in het Autonoom Gemeentebedrijf Specifieke kosten sociale dienst OCMW De kosten die hier worden bedoeld, hebben betrekking op de typische financiële relaties die er ontstaan tussen de sociale dienst van het OCMW en zijn cliënten zoals bv. het uitbetalen van leefloon en steun in speciën. Deze rubriek wordt enkel gebruikt in een OCMW Toegestane werkingssubsidies Budgetrubriek Code Jaarrekening Eindbudget Absoluut verschil Relatief verschil Toegestane werkingssubsidies #DEEL/0! Het autonoom gemeentebedrijf verleent geen subsidies. 12

13 Andere operationele uitgaven Budgetrubriek Code Jaarrekening Eindbudget Absoluut verschil Relatief verschil Andere operationele uitgaven 640/ % Uitgaven die hieronder vallen zijn de verschillende belastingen ten laste van het AG, zoals de onroerende voorheffing, de roerende voorheffing en de provinciebelasting. Verklaring van de verschillen euro was voorzien voor diverse belastingen, de uiteindelijke belastingaanslag was euro. De onroerende voorheffing was bijna euro hoger dan voorzien. Deze verhoogde uitgave verklaart tevens het exploitatieverlies Exploitatiebudget - Financiële uitgaven Budgetrubriek Code Jaarrekening Eindbudget Absoluut verschil Relatief verschil Financiële uitgaven 65 0,29 0 0,29 #DEEL/0! 13

14 2.4. Exploitatiebudget Operationele ontvangsten Ontvangsten uit de werking Budgetrubriek Code Jaarrekening Eindbudget Absoluut verschil Relatief verschil Ontvangsten uit de werking % Beleidsdomein BD Jaarrekening Eindbudget Absoluut verschil Relatief verschil Algemene financiering #DEEL/0! Algemeen bestuur #DEEL/0! Vrije tijd % Totaal % De ontvangsten uit de werking of retributies bedragen 6% van de exploitatieontvangsten. Verklaring van de verschillen Vrije Tijd o Het rekeningcijfer van euro bedraagt euro omzet en euro prijssubsidie. In deze rubriek is er ook een correctie van euro van de teveel betaalde erfpachtvergoeding in o De omzet van euro bestaat uit elementen met prijssubsidie en onderdelen zonder subsidie (zoals verkoop van dranken en concessies). Hieronder een detail van de totale omzet en de aansluiting met de prijssubsidie. 14

15 Beleidsitem Beleidsitem oms. Algemene rekening oms. Som van Vorderingen cc Nova Verhuur van zalen met schenken van dranken 4.375,92 Verhuur van zalen met schenken van dranken - prijssubsidie 8.696,10 Drankenverkoop 2.712,10 Verhuur van zalen zonder schenken van dranken ,09 Verhuur van zalen zonder schenken van dranken - prijssubsidie ,83 Correctie eenmalige erfpachtvergoeding ,40 Totaal , cc De Brouwerij Verhuur van zalen met schenken van dranken 5.730,20 Verhuur van zalen met schenken van dranken - prijssubsidie 9.259,19 Drankenverkoop 4.900,09 Verhuur van zalen zonder schenken van dranken ,92 Verhuur van zalen zonder schenken van dranken - prijssubsidie 8.159,42 Correctie eenmalige erfpachtvergoeding -485,72 Totaal , cc De Zwaan Verhuur van zalen met schenken van dranken 4.333,29 Verhuur van zalen met schenken van dranken - prijssubsidie 8.269,14 Drankenverkoop 3.322,07 Verhuur van zalen zonder schenken van dranken ,27 Verhuur van zalen zonder schenken van dranken - prijssubsidie 8.387,59 Correctie eenmalige erfpachtvergoeding -437,91 Totaal , Cultureel programma Verkopen en dienstprestaties 3.483,67 Drankenverkoop 1.594,22 Cultureel programma - prijssubsidie ,29 Totaal , Sporthal Concessies 9.091,08 Verkopen en dienstprestaties ,90 Verhuur van sportinfrastructuur/cultureel programma - prijssubsidie ,52 Totaal , Tenissite Concessies ,93 Tussenkomst ter beschikkingstelling infrastuctuur 297,52 Totaal , Voetbalsite Concessies 5.349,54 Correctie eenmalige erfpachtvergoeding ,50 Totaal , Sportprogramma Verkopen en dienstprestaties 7.968,09 Verhuur van sportinfrastructuur/cultureel programma - prijssubsidie ,87 Totaal ,96 Eindtotaal ,32 PRIJSSUBSIDIE PRIJSSUBSIDIE AR AR-OMSCHRIJVING 31/12/2016 Periode 1 Prijssubsidie Periode 2 Prijssubsidie Basis omzet Prijssubsidie Verkopen en dienstprestaties , ,09 0, , ,57 2, , , , Verhuur van zalen zonder schenken van dranken , ,50 0, ,78 2, , , , Verhuur van zalen met schenken van dranken , ,56 0, ,85 2, , , , , , , , , , PRIJSSUBSIDIE , ,37 Te verantwoorden verschil 0,00 15

16 Fiscale ontvangsten en boetes Budgetrubriek Code Jaarrekening Eindbudget Absoluut verschil Relatief verschil Fiscale ontvangsten en boetes #DEEL/0! Niet van toepassing Werkingssubsidies Budgetrubriek Code Jaarrekening Eindbudget Absoluut verschil Relatief verschil Werkingssubsidies % Verklaring van de verschillen Op moment van budgettering vroeg de Vlaamse overheid om de prijssubsidies te voorzien onder de rubriek werkingssubsidies. De laatste instructie is dat we de prijssubsidie tot uitdrukking moeten brengen als een ontvangst uit de werking Recuperatie specifieke kosten OCMW Onder deze rubriek werden de kosten opgenomen met betrekking tot de typische financiële relaties die ontstaan tussen de sociale dienst van het OCMW en zijn cliënten zoals bv. Het uitbetalen van leefloon en steun in speciën. Deze rubriek wordt enkel gebruikt in een OCMW Andere operationele ontvangsten Budgetrubriek Code Jaarrekening Eindbudget Absoluut verschil Relatief verschil Andere operationele ontvangsten 741/ % Verklaring van de verschillen verzekeringsvergoedingen n.a.v. toegebrachte schade aan infrastructuur van het AG. 16

17 2.5. Exploitatiebudget - Financiële ontvangsten Budgetrubriek Code Jaarrekening Eindbudget Absoluut verschil Relatief verschil Financiële ontvangsten 75 0, #DEEL/0! 17

18 3. Investeringsbudget Investeringen Jaarrekening Eindbudget Absoluut verschil Relatief verschil II. Investeringsbudget (B-A) % A. Uitgaven % B. Ontvangsten % 3.1. Uitgaven Een overzicht van de gerealiseerde uitgaven van de investeringsprojecten vindt u in de toelichting van de financiële nota. In dat overzicht ziet u per investeringsproject de gerealiseerde uitgaven op het transactiekredieten van Van de geraamde investeringsbudgetten werd 40% aangerekend. De niet gebruikte investeringskredieten van 2016 van lopende projecten worden overgedragen naar Deze overdracht naar 2017 is gelijk aan het absoluut verschil in de tabel hierboven. Budgetrubriek Code Rekening Budget UITGAVEN I. Investeringen in financiële vaste activa 28 A. Extern verzelfstandigde agentschappen 280 B. Intergemeentelijk samenwerkingsverbanden 281 en soortgelijke entiteiten C. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden 282 D. OCMW-verenigingen 283 E. Andere financiële vaste activa 284/8 II. Investeringen in materiële vaste activa 22/ , ,21 A. Gemeenschapsgoederen en bedrijfsmatige , ,21 materiële vaste activa 1. Terreinen en gebouwen 220/ , ,97 2. Wegen en overige infrastructuur 224/8 3. Roerende goederen 23/ , ,24 4. Leasing en soortgelijke rechten Erfgoed 27 B. Overige materiële vaste activa 1. Onroerende goederen 260/4 2. Roerende goederen 265/9 C. Vooruitbetalingen op investeringen in materiële vast activa 2906 III. Investeringen in immateriële vaste activa 21 IV. Toegestane investeringssubsidies 664 V. TOTAAL UITGAVEN , ,21 Absoluut verschil Relatief verschil 0 #DEEL/0! 0 #DEEL/0! 0 #DEEL/0! 0 #DEEL/0! 0 #DEEL/0! 0 #DEEL/0! % % % 0 #DEEL/0! % 0 #DEEL/0! 0 #DEEL/0! 0 #DEEL/0! 0 #DEEL/0! 0 #DEEL/0! 0 #DEEL/0! 0 #DEEL/0! 0 #DEEL/0! % 18

19 3.2. Ontvangsten Een overzicht van de gerealiseerde ontvangsten van de investeringsprojecten vindt u in de toelichting van de financiële nota. In dat overzicht ziet u per investeringsproject de gerealiseerde ontvangsten op het transactiekrediet van Budgetrubriek Code Rekening Budget ONTVANGSTEN I. Verkoop van financiële vaste activa 28 A. Extern verzelfstandigde agentschappen 280 B. Intergemeentelijk samenwerkingsverbanden 281 en soortgelijke entiteiten C. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden 282 D. OCMW-verenigingen 283 E. Andere financiële vaste activa 284/8 II. Verkoop van materiële vaste activa 22/7 A. Gemeenschapsgoederen en bedrijfsmatige materiële vaste activa 1. Terreinen en gebouwen 220/ Wegen en overige infrastructuur 224/8 3. Roerende goederen 23/4 4. Leasing en soortgelijke rechten Erfgoed 27 B. Overige materiële vaste activa 1. Onroerende goederen 260/4 2. Roerende goederen 265/9 C. Ontvangen vooruitbetalingen op de verkoop van materiële vaste activa 176 III. Verkoop van immateriële vaste activa 21 IV. Investeringssubsidies en -schenkingen , , /2 V. TOTAAL ONTVANGSTEN , ,00 Absoluut verschil Relatief verschil 0 #DEEL/0! 0 #DEEL/0! 0 #DEEL/0! 0 #DEEL/0! 0 #DEEL/0! 0 #DEEL/0! 0 #DEEL/0! 0 #DEEL/0! 0 #DEEL/0! 0 #DEEL/0! 0 #DEEL/0! 0 #DEEL/0! 0 #DEEL/0! 0 #DEEL/0! 0 #DEEL/0! 0 #DEEL/0! 0 #DEEL/0! 0 #DEEL/0! 0 100% 0 100% 19

20 4. Liquiditeitenbudget Andere Jaarrekening Eindbudget Absoluut verschil Relatief verschil III. Andere (B-A) % A. Uitgaven 6.113, % 1. Aflossing financiële schulden % a. Periodieke aflossingen % b. Niet-periodieke aflossingen #DEEL/0! 2. Toegestane leningen #DEEL/0! 3. Overige transacties #DEEL/0! B. Ontvangsten % 1. Op te nemen leningen en leasings % 2. Terugvordering van aflossing van financiële schulden #DEEL/0! a. Periodieke terugvorderingen #DEEL/0! b. Niet-periodieke terugvorderingen #DEEL/0! 3. Overige transacties #DEEL/0! 4.1. Uitgaven Aflossing financiële schulden In deze rubriek vinden we de kapitaalsaflossingen terug (6.114 euro) van de renteloze lening die het AG terugbetaalt aan de Gemeente Nazareth Ontvangsten Op te nemen leningen en leasings Het investeringssaldo van het AG wordt gefinancierd met de opname van een renteloze lening die ter beschikking wordt gesteld door de Gemeente Nazareth. Gezien het investeringssaldo lager is dan gebudgetteerd, is ook de op te nemen lening lager. Meer info vindt u in het overzicht van de schulden op lange termijn. 5. Bestemde gelden De bestemde gelden blijven ongewijzigd. 6. Schulden Op 31/12/2016 bedroeg de openstaande schuld van het AG Nazareth ,97 euro. Daarvan wordt ,27 euro terugbetaald in Meer info in het onderdeel Schulden op lange termijn: aflossingentabel

21 Financiële toestand van de jaarrekening Periode: 2016 AGB Nazareth (NIS 44048) Dorp Nazareth Resultaat op kasbasis Jaarrekening Eindbudget Initieel budget I. Exploitatiebudget (B-A) , , ,00 A. Uitgaven , , ,00 B. Ontvangsten , , ,00 1b. Algemene werkingsbijdrage van andere lokale overheden ,00 2. Overige , , ,00 II. Investeringsbudget (B-A) , ,21 0,00 A. Uitgaven , , ,00 B. Ontvangsten , , ,00 III. Andere (B-A) , A. Uitgaven 6.113, Aflossing financiële schulden 6.113, a. Periodieke aflossingen 6.113, B. Ontvangsten , Op te nemen leningen en leasings , IV. Budgettaire resultaat boekjaar (I+II+III) , , ,00 V. Gecumuleerde budgettaire resultaat vorig boekjaar , , ,00 VI. Gecumuleerde budgettaire resultaat (IV+V) 8.287, , ,00 VII. Bestemde gelden (toestand op 31 december) , C. Bestemde gelden voor andere verrichtingen , VIII. Resultaat op kasbasis (VI-VII) , , ,00 Autofinancieringsmarge Jaarrekening Eindbudget Initieel budget I. Financieel draagvlak (A-B) , , ,00 A. Exploitatieontvangsten , , ,00 B. Exploitatie-uitgaven exclusief de nettokosten van schulden (1-2) , , ,00 1. Exploitatie-uitgaven , , ,00 2. Nettokosten van schulden 0,00 II. Netto periodieke leningsuitgaven (A+B) 6.113, A. Netto-aflossingen van schulden 6.113, B. Nettokosten van schulden 0,00 III. Autofinancieringsmarge (I-II) , , ,00 21

22 Jaarrekening 2016 AG NAZARETH I.A EXPLOITATIEUITGAVEN Rekening Rekening Eindbudget Verschil Personeelskost (62) Diverse personeelskosten Werkingskost Goederen en diensten (60/61) Andere operationele uitgaven (640/7) Eenmalige uitgaven uit de werking Overdrachten (649) Overdrachten Financiële kosten 0 0, Overige financiële kosten 0 0, Rechthebbenden uit het overschot Uitkering dividend I.B EXPLOITATIEONTVANGSTEN Rekening Rekening Eindbudget Verschil Prestaties Ontvangsten uit de werking (70) Andere operationele ontvangsten (741/7) Prijssubsidies Eenmalige ontvangsten uit de werking Overdrachten Fiscale ontvangsten (73) niet van toepassing 0 Andere overdrachten (740) Prijssubsidies Andere Financiële opbrengsten 0 0, Intresten uit beleggingen 0 0, A. Exploitatieuitgaven B. Exploitatieontvangsten Exploitatiesaldo (B A) , II. INVESTERINGSBUDGET Rekening Rekening Eindbudget Verschil A. Uitgaven Projecten ( ) Investeringssubsidies anderen 0 B. Ontvangsten Investeringssubsidies Andere 0 Investeringssaldo (B A) III. LIQUIDITEITENBUDGET Rekening Rekening Eindbudget Verschil A. Uitgaven Kapitaal leningen B. Ontvangsten Op te nemen leningen: ,58 euro Andere Liquiditeitensaldo (B A) IV. BUDGETTAIR RESULTAAT BOEKJAAR V. GECUMULEERD BUDG. RESULTAAT VORIG BJ VI. GECUMULEERD BUDGETTAIR RESULTAAT VII. BESTEMDE GELDEN voor exploitatie 0 voor investeringen 0 voor andere verrichtingen RESULTAAT OP KASBASIS AUTOFINANCIERINGSMARGE Rekening Rekening Eindbudget Verschil I. Financieel draagvlak (A B) A. Exploitatieontvangsten B. Exploitatie uitgaven exclusief de nettokosten van sch Exploitatie uitgaven Nettokosten van de schulden II. Netto periodieke leningsuitgaven (A+B) A. Netto aflossingen van schulden B. Nettokosten van schulden Autofinancieringsmarge (I II)

23 De financiële nota De exploitatierekening over boekjaar 2016 (J2) De investeringsrekening over boekjaar 2016 (J3) Afgesloten investeringsenveloppes (J4) De liquiditeitenrekening over boekjaar 2016 (J5) 25

24 Exploitatierekening (J2) Periode: 2016 AGB Nazareth (NIS 44048) Dorp Nazareth Jaarrekening Eindbudget Initieel budget Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo 00: Algemene financiering 0,00 205,25 205, , ,00 01: Algemeen bestuur ,51 61, , , ,00 05: Vrije tijd , , , , , , , , ,00 Totalen , , , , , , , , ,00 26

25 De investeringsverrichtingen van het financiële boekjaar (J3) Periode: 2016 AGB Nazareth (NIS 44048) Dorp Nazareth Jaarrekening Eindbudget Initieel budget Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo 00: Algemene financiering 0,00 05: Vrije tijd , , , , , , , ,00 0,00 Totalen , , , , , , , ,00 0,00 27

26 De rekening van een afgesloten investeringsenveloppe (J4) Periode: 2016 AGB Nazareth (NIS 44048) Dorp Nazareth Er zijn geen investeringsenveloppes afgesloten in

27 Liquiditeitenrekening (J5) Periode: 2016 AGB Nazareth (NIS 44048) Dorp Nazareth Resultaat op kasbasis Jaarrekening Eindbudget Initieel budget I. Exploitatiebudget (B-A) , , ,00 A. Uitgaven , , ,00 B. Ontvangsten , , ,00 1a. Belastingen en boetes 0,00 1b. Algemene werkingsbijdrage van andere lokale overheden ,00 1c. Tussenkomst door derden in het tekort van het boekjaar 0,00 2. Overige , , ,00 II. Investeringsbudget (B-A) , ,21 0,00 A. Uitgaven , , ,00 B. Ontvangsten , , ,00 III. Andere (B-A) , A. Uitgaven 6.113, Aflossing financiële schulden 6.113, a. Periodieke aflossingen 6.113, b. Niet-periodieke aflossingen 0,00 2. Toegestane leningen 0,00 3. Overige transacties 0,00 B. Ontvangsten , Op te nemen leningen en leasings , Terugvordering van aflossing van financiële schulden 0,00 a. Periodieke terugvorderingen 0,00 b. Niet-periodieke terugvorderingen 0,00 3. Overige transacties 0,00 IV. Budgettaire resultaat boekjaar (I+II+III) , , ,00 V. Gecumuleerde budgettaire resultaat vorig boekjaar , , ,00 VI. Gecumuleerde budgettaire resultaat (IV+V) 8.287, , ,00 VII. Bestemde gelden (toestand op 31 december) , , ,00 A. Bestemde gelden voor de exploitatie 0,00 B. Bestemde gelden voor investeringen 0,00 C. Bestemde gelden voor andere verrichtingen , , ,00 VIII. Resultaat op kasbasis (VI-VII) , , ,00 Bestemde gelden Bedrag op 1/1 Bedrag op 31/12 III. Andere , ,00 BEST-1: overdracht financiël middelen , ,00 Totalen , ,00 29

28 De samenvatting van de algemene rekeningen De Balans per 31/12/2016 (J6) De Staat van opbrengsten en kosten per 31/12/2016 (J7) 31

29 Schema J6: Balans AGB Nazareth (NIS 44048) Dorp Nazareth Periode: ACTIVA I. Vlottende activa , ,54 A. Liquide middelen en geldbeleggingen , ,00 B. Vorderingen op korte termijn , ,52 1. Vorderingen uit ruiltransacties , ,39 2. Vorderingen uit niet-ruiltransacties , ,13 C. Voorraden en bestellingen in uitvoering 5.789, ,02 D. Overlopende rekeningen van het actief E. Vorderingen op lange termijn die binnen het jaar vervallen II. Vaste activa ,97 0,00 A. Vorderingen op lange termijn 1. Vorderingen uit ruiltransacties 2. Vorderingen uit niet-ruiltransacties B. Financiële vaste activa 1. Extern verzelfstandigde agentschappen 2. Intergemeentelijk samenwerkingsverbanden en soortgelijke entiteiten 3. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden 4. OCMW-verenigingen 5. Andere financiële vaste activa C. Materiële vaste activa ,97 0,00 1. Gemeenschapsgoederen 6.295,53 0,00 a. Terreinen en gebouwen b. Wegen en overige infrastructuur c. Installaties, machines en uitrusting d. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel 6.295,53 0,00 e. Leasing en soortgelijke rechten f. Erfgoed 2. Bedrijfsmatige materiële vaste activa ,44 0,00 a. Terreinen en gebouwen ,92 0,00 b. Installaties, machines en uitrusting 1.226,52 0,00 c. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel d. Leasing en soortgelijke rechten 3. Overige materiële vaste activa a. Terreinen en gebouwen b. Roerende goederen D. Immateriële vaste activa III. TOTAAL ACTIVA , , /05/ :25 1 / 2

30 Schema J6: Balans AGB Nazareth 2016 PASSIVA I. Schulden , ,00 A. Schulden op korte termijn , ,00 1. Schulden uit ruiltransacties , ,03 a. Voorzieningen voor risico's en kosten b. Financiële schulden c. Diverse schulden op korte termijn uit ruiltransacties , ,03 2. Schulden uit niet-ruiltransacties ,02 413,97 3. Overlopende rekeningen van het passief 4. Schulden op lange termijn die binnen het jaar vervallen ,27 0,00 B. Schulden op lange termijn ,70 0,00 1. Schulden uit ruiltransacties ,70 0,00 a. Voorzieningen voor risico's en kosten 1. Pensioenen en soortgelijke verplichtingen 2. Overige risico's en kosten b. Financiële schulden ,70 0,00 c. Diverse schulden op lange termijn uit ruiltransacties 2. Schulden uit niet-ruiltransacties II. Nettoactief , ,54 III. TOTAAL PASSIVA , ,54 Jaar : 2016 Balans type : PERIODE Periode van : Openingsperiode Periode tot : Afsluitingsperiode Afronden : neen Saldering algemene rekeningen : neen Afronden : neen Saldering algemene rekeningen : neen Overzicht filtering 08/05/ :25 2 / 2 33

31 Schema J7: Staat van opbrengsten en kosten AGB Nazareth (NIS 44048) Dorp Nazareth Periode: I. Kosten , ,04 A. Operationele kosten , ,04 1. Goederen en diensten , ,13 2. Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen 3. Afschrijvingen, waardeverminderingen en voorzieningen 6.113,82 0,00 4. Specifieke kosten sociale dienst OCMW 5. Toegestane werkingssubsidies 6. Andere operationele kosten ,17 58,91 B. Financiële kosten 0,29 0,00 C. Uitzonderlijke kosten 1. Minwaarden bij de realisatie van vaste activa 2. Toegestane investeringssubsidies II. Opbrengsten , ,46 A. Operationele opbrengsten , ,46 1. Opbrengsten uit de werking , ,46 2. Fiscale opbrengsten en boetes 3. Werkingssubsidies a. Algemene werkingssubsidies b. Specifieke werkingssubsidies 4. Recuperatie specifieke kosten sociale dienst OCMW 5. Andere operationele opbrengsten ,96 0,00 B. Financiële opbrengsten 0,10 0,00 C. Uitzonderlijke opbrengsten III. Overschot of tekort van het boekjaar ,66 114,42 A. Operationeel overschot of tekort ,47 114,42 B. Financieel overschot of tekort -0,19 0,00 C. Uitzonderlijk overschot of tekort IV. Verwerking van het overschot of tekort van het boekjaar ,66 114,42 A. Rechthebbenden uit het overschot van het boekjaar 0,00 22,88 B. Tussenkomst door derden in het tekort van het boekjaar C. Over te dragen overschot of tekort van het boekjaar ,66 91,54 Jaar : 2016 Balans type : PERIODE Periode van : Openingsperiode Overzicht filtering 34

32 Toelichting bij de financiële nota Exploitatierekening per beleidsdomein (TJ1) Evolutie van de exploitatierekening (TJ2) Investeringsverrichtingen per beleidsdomein (TJ3) Evolutie van de investeringsverrichtingen (TJ4) Stand kredieten per investeringsenveloppe (TJ5) Evolutie van de liquiditeitenrekening (TJ6) Overzicht per beleidsveld van de toegestane werkings- en investeringssubsidies 35

33 Exploitatierekening per beleidsdomein (TJ1) Periode: 2016 AGB Nazareth (NIS 44048) Dorp Nazareth Code Totaal 00: Algemene financiering 01: Algemeen bestuur 05: Vrije tijd I. Uitgaven ,80 0, , ,29 A. Operationele uitgaven ,51 0, , ,29 1. Goederen en diensten 60/ ,34 0, , ,82 2. Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen Specifieke kosten sociale dienst OCMW Toegestane werkingssubsidies Andere operationele uitgaven 640/ ,17 0, , ,47 B. Financiële uitgaven 65 0,29 0,00 0,29 0,00 C. Rechthebbenden uit het overschot van het boekjaar 694 II. Ontvangsten ,38 205,25 61, ,93 A. Operationele ontvangsten ,28 205,25 61, ,83 1. Ontvangsten uit de werking , ,32 2. Fiscale ontvangsten en boetes a. Aanvullende belastingen 1. Opcentiemen op de onroerende voorheffing Aanvullende belasting op de personenbelasting Andere aanvullende belastingen 7302/9 b. Andere belastingen 731/9 3. Werkingssubsidies a. Algemene werkingssubsidies 1. Gemeente- of provinciefonds Gemeentelijke of provinciale bijdrage Overige algemene werkingssubsidies 7402/4 b. Specifieke werkingssubsidies 7405/9 4. Recuperatie van specifieke kosten sociale dienst OCMW Andere operationele ontvangsten 742/ ,96 205,25 61, ,51 B. Financiële ontvangsten 75 0,10 0,10 C. Tussenkomst van derden in het tekort van het boekjaar 794 III. Saldo ,42 205, , ,64 36

34 Evolutie van de exploitatierekening (TJ2) Periode: 2016 AGB Nazareth (NIS 44048) Dorp Nazareth Code Jaarrek Jaarrek I. Uitgaven , ,94 A. Operationele uitgaven , ,06 1. Goederen en diensten 60/ , ,15 2. Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen Specifieke kosten sociale dienst OCMW Toegestane werkingssubsidies Andere operationele uitgaven 640/ ,17 58,91 B. Financiële uitgaven 65 0,29 0,00 C. Rechthebbenden uit het overschot van het boekjaar 694 0,00 22,88 II. Ontvangsten , ,46 A. Operationele ontvangsten , ,46 1. Ontvangsten uit de werking , ,46 2. Fiscale ontvangsten en boetes a. Aanvullende belastingen 1. Opcentiemen op de onroerende voorheffing Aanvullende belasting op de personenbelasting Andere aanvullende belastingen 7302/9 b. Andere belastingen 731/9 3. Werkingssubsidies a. Algemene werkingssubsidies 1. Gemeente- of provinciefonds Gemeentelijke of provinciale bijdrage Overige algemene werkingssubsidies 7402/4 b. Specifieke werkingssubsidies 7405/9 4. Recuperatie van specifieke kosten sociale dienst OCMW Andere operationele ontvangsten 742/ ,96 0,00 B. Financiële ontvangsten 75 0,10 0,00 C. Tussenkomst van derden in het tekort van het boekjaar 794 III. Saldo , ,48 37

35 AG NAZARETH MATERIËLE VERSCHILLEN TUSSEN BUDGET EN REKENING - EXPLOITATIE UITGAVEN BELEIDSVELD 0701 Cultuurcentrum Benodigdheden en prestaties derden voor gebouwen: minder budget nodig 0740 Sport Benodigdheden en prestaties derden voor gebouwen: minder budget nodig 0190 Overig algemeen bestuur Onroerende voorheffing 0740 Sport Erelonen en vergoedingen expertises en lesgevers 0701 Cultuurcentrum Erelonen en vergoedingen optredens 0701 Cultuurcentrum Verbruikskosten ICT 0190 Overig algemeen bestuur Erelonen consultants 0740 Sport Prestaties derden aan terreinen en groen 0740 Sport Elektriciteit Code BOEKJAAR 2016 BUDGET 2016 VERSCHIL VERKLARING 38 B-RE-1

36 AG NAZARETH MATERIËLE VERSCHILLEN TUSSEN BUDGET EN REKENING - EXPLOITATIE ONTVANGSTEN BELEIDSVELD Code BOEKJAAR Cultuurcentrum Prijssubsidie geboekt in klasse 70, op Vlaamse instructie 0740 Sport Prijssubsidie geboekt in klasse 70, op Vlaamse instructie 0740 Sport Prijssubsidie geboekt in klasse 70, op Vlaamse instructie 0701 Cultuurcentrum Prijssubsidie geboekt in klasse 70, op Vlaamse instructie BUDGET 2016 VERSCHIL 0740 Sport Lagere omzet: verhuur sportzalen 0701 Cultuurcentrum Lagere omzet: drankenverkoop 0701 Cultuurcentrum Lagere omzet: verhuur culturele zalen 0740 Sport Schadevergoedingen verzekering VERKLARING 39 B-RE-2

37 Investeringsverrichtingen per beleidsdomein (TJ3) Periode: 2016 AGB Nazareth (NIS 44048) Dorp Nazareth Deel 1: UITGAVEN Code Totaal 05: Vrije tijd I. Investeringen in financiële vaste activa 0,00 0,00 A. Extern verzelfstandigde agentschappen 280 0,00 0,00 B. Intergemeentelijk samenwerkingsverbanden en soortgelijke 281 0,00 0,00 entiteiten C. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden 282 0,00 0,00 D. OCMW-verenigingen 283 0,00 0,00 E. Andere financiële vaste activa 284/8 0,00 0,00 II. Investeringen in materiële vaste activa , ,79 A. Gemeenschapsgoederen en bedrijfsmatige materiële vaste , ,79 1. Terreinen en gebouwen 220/ , ,27 2. Wegen en overige infrastructuur 224/8 0,00 0,00 3. Roerende goederen 23/ , ,52 4. Leasing en soortgelijke rechten 25 0,00 0,00 5. Erfgoed 27 0,00 0,00 B. Overige materiële vaste activa 0,00 0,00 1. Onroerende goederen 260/4 0,00 0,00 2. Roerende goederen 265/9 0,00 0,00 C. Vooruitbetalingen op investeringen in materiële vast activa ,00 0,00 III. Investeringen in immateriële vaste activa 21 0,00 0,00 IV. Toegestane investeringssubsidies 664 0,00 0,00 V. TOTAAL UITGAVEN , ,79 40

38 Deel 2: ONTVANGSTEN Code Totaal 05: Vrije tijd I. Verkoop van financiële vaste activa 0,00 0,00 A. Extern verzelfstandigde agentschappen 280 0,00 0,00 B. Intergemeentelijk samenwerkingsverbanden en soortgelijke entiteiten 281 0,00 0,00 C. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden 282 0,00 0,00 D. OCMW-verenigingen 283 0,00 0,00 E. Andere financiële vaste activa 284/8 0,00 0,00 II. Verkoop van materiële vaste activa 0,00 0,00 A. Gemeenschapsgoederen en bedrijfsmatige materiële vaste 0,00 0,00 1. Terreinen en gebouwen 220/ ,00 0,00 2. Wegen en overige infrastructuur 224/8 0,00 0,00 3. Roerende goederen 23/4 0,00 0,00 4. Leasing en soortgelijke rechten 25 0,00 0,00 5. Erfgoed 27 0,00 0,00 B. Overige materiële vaste activa 0,00 0,00 1. Onroerende goederen 260/4 0,00 0,00 2. Roerende goederen 265/9 0,00 0,00 C. Ontvangen vooruitbetalingen op de verkoop van materiële vaste activa 176 0,00 0,00 III. Verkoop van immateriële vaste activa 21 0,00 0,00 IV. Investeringssubsidies en -schenkingen / , ,00 V. TOTAAL ONTVANGSTEN , ,00 41

39 Evolutie van de investeringsverrichtingen (TJ4) Periode: 2016 AGB Nazareth (NIS 44048) Dorp Nazareth Deel 1: UITGAVEN Code Jaarrek I. Investeringen in financiële vaste activa 0,00 A. Extern verzelfstandigde agentschappen 280 0,00 B. Intergemeentelijk samenwerkingsverbanden en soortgelijke 281 0,00 entiteiten C. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden 282 0,00 D. OCMW-verenigingen 283 0,00 E. Andere financiële vaste activa 284/8 0,00 II. Investeringen in materiële vaste activa ,79 A. Gemeenschapsgoederen en bedrijfsmatige materiële vaste ,79 activa 1. Terreinen en gebouwen 220/ ,27 2. Wegen en overige infrastructuur 224/8 0,00 3. Roerende goederen 23/ ,52 4. Leasing en soortgelijke rechten 25 0,00 5. Erfgoed 27 0,00 B. Overige materiële vaste activa 0,00 1. Onroerende goederen 260/4 0,00 2. Roerende goederen 265/9 0,00 C. Vooruitbetalingen op investeringen in materiële vast activa ,00 III. Investeringen in immateriële vaste activa 21 0,00 IV. Toegestane investeringssubsidies 664 0,00 V. TOTAAL UITGAVEN ,79 Deel 2: ONTVANGSTEN Code Jaarrek I. Verkoop van financiële vaste activa 0,00 A. Extern verzelfstandigde agentschappen 280 0,00 B. Intergemeentelijk samenwerkingsverbanden en soortgelijke 281 0,00 entiteiten C. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden 282 0,00 D. OCMW-verenigingen 283 0,00 E. Andere financiële vaste activa 284/8 0,00 II. Verkoop van materiële vaste activa 0,00 A. Gemeenschapsgoederen en bedrijfsmatige materiële vaste 0,00 activa 1. Terreinen en gebouwen 220/ ,00 2. Wegen en overige infrastructuur 224/8 0,00 3. Roerende goederen 23/4 0,00 4. Leasing en soortgelijke rechten 25 0,00 5. Erfgoed 27 0,00 B. Overige materiële vaste activa 0,00 1. Onroerende goederen 260/4 0,00 2. Roerende goederen 265/9 0,00 C. Ontvangen vooruitbetalingen op de verkoop van materiële 176 0,00 vaste activa III. Verkoop van immateriële vaste activa 21 0,00 IV. Investeringssubsidies en -schenkingen , /2 V. TOTAAL ONTVANGSTEN ,00 42

40 Stand van de kredieten van investeringsenveloppen (TJ5) Periode: 2016 AGB Nazareth (NIS 44048) Dorp Nazareth Vastleggingen Uitgaven Verbinteniskrediet min aanrekeningen Verbinteniskrediet Verbinteniskrediet min vastleggingen Aanrekeningen CULTUUR: Duurzame investering CULTUUR , ,66 JEUGD: Duurzame investering JEUGD 6.502, ,98 SPORT: Duurzame investering SPORT , ,25 TH_JOC: Turnhal_JeugdOntmoetingsCentrum , ,90 Verbinteniskrediet Ontvangsten Aanrekeningen Verbinteniskrediet min aanrekeningen , , ,55 0, , , ,21 0, , , ,75 0, , , , , , ,00 43

41 Lijst investeringen - transactiekredieten 2016 Beleidsrapport: Jaarrekening Periode: 2016 Investeringsenveloppe Beleidsitem BI_omschrijving rekening AR_omschrijving Actie Motivering Algemene Rekening U Rekening O Budget U Budget O CULTUUR Cultuurcentrum Uitrustingsgoederen en installaties - BMVA GBB-DC 0, , ,00: extra tentoonstellingsspotjes CULTUUR cc Nova Gebouwen - BMVA GBB-DC 2.771, , ,00: relighting 6.500,00: herstellen branddeur CULTUUR cc Nova Uitrustingsgoederen en installaties - BMVA GBB-DC 578, ,00 600,00: extra koelkasten voor omschakeling naar gecontroleerd drankgebruik AG 900,00: aankoop vaatwasser CULTUUR cc De Brouwerij Uitrustingsgoederen en installaties - BMVA GBB-DC 3.322, ,31 310,93 serveerwagentje 1.800,00: extra koelkasten voor omschakeling naar gecontroleerd drankgebruik AG 289,38: nieuwe stofzuiger CULTUUR cc De Brouwerij Gebouwen - BMVA GBB-DC , , ,47 uitbreiding verwarming toren, zalen A, B & C ,00: schilderwerken 600,00: relighting CULTUUR cc De Zwaan Meubilair - BMVA GBB-DC 1.413, ,93 310,93: serveerwagentje 1.200,00: extra koelkasten voor omschakeling naar gecontroleerd drankgebruik AG CULTUUR cc De Zwaan Gebouwen - BMVA GBB-DC 5.329, , ,50: herstelling verwarming/ventilatie CULTUUR Sporthal Gebouwen - BMVA GBB-DC 4.121, , ,00: relighting CULTUUR Jeugd Gebouwen - BMVA GBB-DC 1.264, , ,00: relighting KLJ & KSA Totaal CULTUUR ,66 0, ,21 0, , , ,00: aankoop verf voor herschilderen binnenmuren KLJ Eke JEUGD Jeugd Gebouwen - BMVA GBB-DC aankoop nieuwe deur stookruimte KLJ Eke Totaal JEUGD 4.057,98 0, ,00 0, ,00 900,00 : aankoop stofzuiger SPORT Sporthal Uitrustingsgoederen en installaties - BMVA GBB-DC 4.023, ,00: 3 verrolbare scheidingswanden voor betere afscheiding tussen terreinen in grote sporthal 1.600,00 : badmintonpaalrollers 1.300,00: bank van onthaalruimte , ,00: aankoop materiaal verlichting SPORT Sporthal Gebouwen - BMVA GBB-DC 0, ,00: studie (geluid en technieken) voor polyvalente inzet oude sporthal Totaal SPORT 4.023,25 0, ,00 0,00 TH_JOC Turnhal/JOC Investeringssubsidies en -schenkingen in kapitaal met vordering op korte termijn GBB-DC , , ,00: Toelage Provincie Oost-Vlaanderen, bovenlokale sportinfrastructuur , ,00: bouw gymhal, erelonen (7%) TH_JOC Turnhal/JOC Gebouwen - BMVA - in aanbouw GBB-DC , ,00: coördinatiebegeleiding Preo bouw bovenlokale gymnastiekinfrastructuur & jeugdontmoetingscentrum (fase 2) ,00: veiligheidscoördinatie bouw gymhal - JOC Totaal TH_JOC , , , ,00 Eindtotaal , , , ,00 45

42 AG NAZARETH MATERIËLE VERSCHILLEN TUSSEN BUDGET EN REKENING - INVESTERINGEN UITGAVEN BELEIDSVELD Code BOEKJAAR Sport Realisatie Turnhal/JOC, verdere uitvoering in Sport Studie polyvalent gebruik oude sporthal wordt uitgevoerd in 2017 BUDGET 2016 VERSCHIL VERKLARING 0701 Cultuurcentrum Bundeling van diverse investeringen aan gebouwen CC's, vnl. lagere gunningen 46 B-RI-1

43 AG NAZARETH MATERIËLE VERSCHILLEN TUSSEN BUDGET EN REKENING - INVESTERINGEN ONTVANGSTEN BELEIDSVELD Code BOEKJAAR 2016 BUDGET 2016 VERSCHIL VERKLARING 47 B-RI-2

44 Evolutie van de liquiditeitenrekening (TJ6) Periode: 2016 AGB Nazareth (NIS 44048) Dorp Nazareth Resultaat op kasbasis Code Jaarrekening 2016 Jaarrekening 2015 I. Exploitatiebudget (B-A) , ,48 A. Uitgaven 60/ , ,94 B. Ontvangsten 70/ , ,46 1a. Belastingen en boetes 73 1c. Tussenkomst door derden in het tekort van het boekjaar Overige /9-742/ , ,46 II. Investeringsbudget (B-A) ,79 0,00 A. Uitgaven 21/ ,79 0,00 B. Ontvangsten / / III. Andere (B-A) , ,00 A. Uitgaven 6.113,82 0,00 1. Aflossing financiële schulden 6.113,82 0,00 a. Periodieke aflossingen 421/ ,82 0,00 b. Niet-periodieke aflossingen 171/4 2. Toegestane leningen 2903/4 3. Overige transacties a. Terugbetaling van borgtochten ontvangen in contanten 178 b. Vorderingen op lange termijn die binnen het jaar vervallen 2905 B. Ontvangsten , ,00 1. Op te nemen leningen en leasings 171/ ,79 0,00 2. Terugvordering van aflossing van financiële schulden a. Periodieke terugvorderingen 4943/4 b. Niet-periodieke terugvorderingen 2903/4 3. Overige transacties 0, ,00 a. Borgtochten ontvangen in contanten 178 b. Vorderingen op lange termijn die binnen het jaar vervallen c. Schenkingen, andere dan opgenomen onder deel I en II , ,00 IV. Budgettaire resultaat boekjaar (I+II+III) , ,52 V. Gecumuleerde budgettaire resultaat vorig boekjaar ,52 0,00 VI. Gecumuleerde budgettaire resultaat (IV+V) 8.287, ,52 VII. Bestemde gelden (toestand op 31 december) , ,00 A. Bestemde gelden voor de exploitatie 0901 B. Bestemde gelden voor investeringen 0902 C. Bestemde gelden voor andere verrichtingen , ,00 VIII. Resultaat op kasbasis (VI-VII) , ,48 Bestemde gelden III. Andere , ,00 BEST-1: overdracht financiël middelen , ,00 Totalen , ,00 48

45 Overzicht werkings- en investeringssubsidies per beleidsveld Periode: 2016 AGB Nazareth (NIS 44048) Dorp Nazareth Beleidsveld en registraties Werkingssubsidie Investeringssubsidie Totaal 49

46 Toelichting bij de samenvatting van de algemene rekeningen Toelichting bij de balans (TJ7) Proef- en saldibalans per 31/12/2016 Waarderingsregels De niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen Overzicht van de deelnemingen Overzicht van de vorderingen op lange termijn Overzicht van de schulden op lange termijn Diverse toelichtingen Jaarrekening model Nationale Bank van België 51

47 Schema TJ7: De toelichting bij de balans AGB Nazareth Dorp Nazareth Ondernemingsnr.: Mutatiestaat van de financiële vaste activa Boekwaarde op 1/1 Investeringen Desinvesteringen Herwaarderingen Waardeverminderingen Boekwaarde op 31/12 A. Extern verzelfstandigde agentschappen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 B. Intergemeentelijk samenwerkingsverbanden en soortgelijke entiteiten 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 C. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 D. OCMW-verenigingen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 E. Andere financiële vaste activa 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Totaal financiële vaste activa 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2. Mutatiestaat van de materiële vaste activa Boekwaarde op 1/1 Investeringen Desinvesteringen Herwaarderingen Afschrijvingen Waardeverminderingen Boekwaarde op 31/12 I. Gemeenschapsgoederen 0, ,41 0, ,88 0, ,53 A. Terreinen en gebouwen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 B. Wegen en overige infrastructuur 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 C. Installaties, machines en uitrusting 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 D. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel 0, ,41 0, ,88 0, ,53 E. Leasing en soortgelijke rechten 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 F. Erfgoed 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 II. Bedrijfsmatige materiële vaste activa 0, ,38 0, ,94 0, ,44 A. Terreinen en gebouwen 0, ,27 0, ,35 0, ,92 B. Installaties, machines en uitrusting 0, ,11 0,00 242,59 0, ,52 C. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 D. Leasing en soortgelijke rechten 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 III. Overige materiële vaste activa 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 A. Terreinen en gebouwen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 B. Roerende goederen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Totaal materiële vaste activa 0, ,79 0,00 0, ,82 0, , /3 08/05/2017, 11:27:07

48 Schema TJ7: De toelichting bij de balans 3. Mutatiestaat van de financiële schulden Boekwaarde op 1/1 Nieuwe leningen /leasings Aflossingen Overboekingen LT naar KT Boekwaarde op 31/12 I. Financiële schulden op lange termijn 0, ,79 0, , ,70 A. Financiële schulden ten laste van het bestuur 0, ,79 0, , ,70 1. Leningen ten laste van het bestuur 0, ,79 0, , ,70 2. Leasings ten laste van het bestuur 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 B. Financiële schulden ten laste van derden 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1. Leningen ten laste van derden 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2. Leasings ten laste van derden 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 II. Schulden op korte termijn 0,00 0, , , ,27 A. Financiële schulden ten laste van het bestuur 0,00 0, , , ,27 1. Leningen ten laste van het bestuur 0,00 0, , , ,27 2. Leasings ten laste van het bestuur 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 B. Financiële schulden ten laste van derden 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1. Leningen ten laste van derden 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2. Leasings ten laste van derden 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Totaal financiële schulden 0, , ,82 0, ,97 4. De mutatiestaat van het nettoactief Overig nettoactief Gecumuleerd resultaat Herwaarderingsreserve Investeringssubsidies en schenkingen I. Balans op einde boekjaar ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 II. Boekhoudkundige wijzigingen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 III. Herwerkte balans 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 IV. Mutaties in het nettoactief boekjaar ,00 91,54 0,00 91,54 A. Netto mutatie direct opgenomen in het nettoactief 0,00 0,00 0,00 1. Toevoeging aan herwaarderingen 0,00 0,00 2. Terugneming van herwaarderingen (-) 0,00 0,00 3. Toevoegingen aan investeringssubsidies en schenkingen 0,00 0,00 4. Afschrijving van investeringssubsidies en schenkingen (-) 0,00 0,00 B. Overschot/tekort van het boekjaar ,54 91,54 V. Balans op einde boekjaar ,00 0,00 91,54 0, ,54 VI. Mutaties in het nettoactief boekjaar , , , ,34 Totaal 2/3 08/05/2017, 11:27:07 53

49 Schema TJ7: De toelichting bij de balans A. Netto mutatie direct opgenomen in het nettoactief 0, , ,00 1. Toevoeging aan herwaarderingen 0,00 0,00 2. Terugneming van herwaarderingen (-) 0,00 0,00 3. Toevoegingen aan investeringssubsidies en schenkingen , ,00 4. Afschrijving van investeringssubsidies en schenkingen (-) 0,00 0,00 B. Overschot/tekort van het boekjaar , ,66 VII. Balans op einde boekjaar ,00 0, , , ,88 Filters Boekjaar: 2016 Budgettaire entiteit: EVA 54 3/3 08/05/2017, 11:27:07

50 AG NAZARETH PROEF-EN SALDIBALANS AR AR-OMSCHRIJVING 31/12/2015 DEBET CREDIT 31/12/ Kapitaal , , , Niet opgevraagd kapitaal Overgedragen overschot - overgedragen tekort -91, ,66 91, , Investeringssubsidies en -schenkingen in kapitaal met vordering op , , Overige leningen: Gemeentebestuur Nazareth , , , Gebouwen - gemeenschapsgoederen Gebouwen - gemeenschapsgoederen - Activa in aanbouw , , Gebouwen - BMVA , , Gebouwen - BMVA - Activa in aanbouw , , Gebouwen - BMVA - Geboekte afschrijvingen 4.297, , Installaties, machines en uitrusting - gemeenschapsgoederen 699,00 699, Uitrustingsgoederen en installaties - BMVA 1.469, , Uitrustingsgoederen en installaties - BMVA - Geboekte afschrijvingen 242,59-242, Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel - gemeenschapsgoederen 7.869, , Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel - ge - Geboekte a 1.573, , Meubilair - BMVA Voorraad handelsgoed , , , Debiteuren 6.528, , , , Bijdrage in het kapitaal Terug te vorderen btw , , , , Terug te vorderen historische btw , , Te innen opbrengsten uit niet-ruiltransacties , , , Vorderingen wegens investeringssubsidies , , Diverse operationele vorderingen uit niet-ruiltransacties - nominaal bedrag 4.261,60 180, , Diverse niet-operationele vorderingen uit niet-ruiltransacties - no , , Overige leningen: gemeentebestuur Nazareth 6.113, , , Ontvangen vooruitbetalingen op ruiltransacties 1.326, , Leveranciers , , , , Te ontvangen facturen , , , , Vervallen kapitaalaflossingen en vervallen intrest voor overige leningen 6.113, , Rechthebbenden uit de bestemming van het resultaat Ontvangen vooruitbetalingen 32,00-32, Te betalen dividend -22,88 22,88 22, Geraamd bedrag der belastingschulden -58,91 58,92 58, Te betalen btw -355, , , , R/C btw , , Andere diverse schulden : R/C gemeente Nazareth , , , wisselgelden 420,00 420, Wachtrekeningen - kas voorschotten 324,00 324, Wachtrekeningen Betalingsopdrachten , , Wachtrekeningen - Prijssubsidies gemeente , , Wachtrekeningen: Cultuurcheques 60,00 60, Wachtrekeningen 1.578, , Kredietinstellingen , , , , Belfius betaling in uitvoering , , Kas FD 9.447, ,00 764, Kas Sporthal 4.405, , Kassa VT , ,30 375, Kassa VT BC , , Interne overboekingen , , Bureelbenodigdheden 730,35 730, Benodigheden: rechtstreeks verkoop 3.541, ,73 527, , Voorraadwijzigingen van grondstoffen, hulpstoffen en handelsgoederen , , , Vergoeding erfpacht ,13 6, , , Benodigdheden gebouwen: onderhoud & herstel 8.829,21 578, , Prestaties derden gebouwen: onderhoud & herstelling , , , Elektriciteit ,59 807, , Gas ,20 670, , Water 6.366, , Verzekeringen: burgelijke aansprakelijkheid & objectieve aansprakelijkheid 888,18 888,18 55 P&S-1

51 AR AR-OMSCHRIJVING 31/12/2015 DEBET CREDIT 31/12/ Verzekeringen 4.903, , Benodigheden: technische 3.748,08 110, , Benodigheden: wegen en waterlopen 3.717, , Huur: technisch materiaal , , Huur: informaticamateriaal, bureelmateriaal Benodigdheden: bureel 463,35 463, Verzekering : Burgelijke aansprakelijkheid 405,00 405, Erelonen en vergoedingen voor expertises Prrestaties revisor, accountants en consultants 6.000, , , , Erelonen en vergoeding voor optredens, lesgevers, gidsen e.a. auteu ,99 366, , Erelonen en vergoeding voor commissies en jury's 1.019, , Receptie- & representatiekosten 2.861, , Prestaties derden: wegen en waterlopen , , , Financieel beheer en beheer portefeuille 286,70 2,87 283, Prestaties derden: andere 8.865,03 262, , Maaltijden 724,00 724, Verbruikskost: informatica , , , Verbruikskost : telefoon 6.049,57 34, , Bezoldigingen en rechtstreekse sociale voordelen - vacatietoelage Afschrijvingen op materiële vaste activa 6.113, , Geraamde belastingen 58, Belastingen: onroerende voorheffing , , Belastingen: provinciebelastingen 3.399, , Diverse taksen: regristratie, , , Belastingen, taksen en retributies, eigen aan functie 0,01 0, Diverse operationele kosten , , , BTW Boete 50,00 50, Kasverschillen 266,00 266, Toegestane betalingskorting 0,30 0,01 0, Intresten r/c BTW 4.081, , Over te dragen overschot van het boekjaar 91, Rechthebbenden uit het overschot van het boekjaar 22, Verkopen van goederen betreffende de functie 1.665, , , Verkopen en dienstprestaties , , , , Concessies , , Verhuur van zalen zonder schenken van dranken -820, , , , Verhuur van zalen met schenken van dranken -226, , , , Tussenkomst ter beschikkingstelling infrastuctuur 297,52-297, Prijssubsidie gemeente , , , Andere terugvordering , , , Verhuur van zalen zonder schenken van dranken - prijssubsidie , , Verhuur van zalen met schenken van dranken - prijssubsidie 304, , , Prijssubsidie btw 6% , , Specifieke werkingssubsidie gemeente Prijssubsidie gemeente Diverse operationele opbrengsten: aanmaningskosten 61,20-61, Boetes 180,00-180, Diverse schadevergoedingen 100,00-100, Terugbetaling van kosten voor electriciteit, gas en water 761, , , Kasverschil 205,25-205, Verhalen opbrengst tgo verzekering 4.067, , Afrondingsverschillen 0,10-0, Over te dragen tekort van het boekjaar , , Bestemde gelden voor andere uitgaven , , , Bestemde gelden , , ,00 0, , ,81 0,00 56 P&S-2

52 57

53 58

54 AG NAZARETH DETAIL NIET IN BALANS OPGENOMEN RECHTEN EN PLICHTEN 31/12/2016 RUBRIEK 0 AR-OMSCHRIJVING OMSCHRIJVING DERDE BEDRAG 0903 Bestemde gelden voor andere uitgaven Startkapitaal Gemeente Nazareth , ,00 59 RP-1

55 OVERZICHT VAN DE DEELNEMINGEN 31/12/2016 RUBRIEK 28 INSTELLING AANTAL NOMINALE WAARDE INGESCHREVEN NOG TE VOLSTORTEN HER/MIN WAARDERING NETTO BOEKWAARDE 60 D-1

56 Overzicht van de vorderingen op lange termijn Periode: 2016 AGB Nazareth Dorp Nazareth nihil 61

57 AG NAZARETH SCHULDEN OP LANGE TERMIJN FINANCIËLE SCHULDEN Som bedrag van de leningen Som omgezette bedragen Som resterende schuld 2016 Voorziene aflossingen 2016 * Werkelijke aflossingen 2016 * Verschil werkelijk - voorzien Som terug te betalen in Obligatieleningen 0,00 * = inclusief aflossingen op volledig afgeloste leningen 172 Leasingschulden en soortgelijke schulden 0,00 * = inclusief aflossingen op volledig afgeloste leningen 1733 Schulden aan kredietinstellingen aangegaan door het bestuur 0,00 Leningen ten laste van het bestuur 0,00 Leningen ten laste van hogere overheden 0,00 62 SLT-1

58 AG NAZARETH SCHULDEN OP LANGE TERMIJN Sanerings- en consolidatieleningen 0,00 Leningen ten laste van derden 0,00 * = inclusief aflossingen op volledig afgeloste leningen 1734 Schulden aan kredietinstellingen wegens borgstelling 0,00 * = inclusief aflossingen op volledig afgeloste leningen 174 Overige leningen , , ,97 0, , , ,27 Financiering investeringen , , , , , ,27 * = inclusief aflossingen op volledig afgeloste leningen 63 SLT-2

59 AG NAZARETH SCHULDEN OP LANGE TERMIJN ANDERE SCHULDEN OP LT Som resterende schuld 31/12/ /9 Diverse schulden op lange termijn uit ruiltransacties 0,00 18 Schulden op lange termijn uit niet-ruiltransacties 0,00 64 SLT-3

60 AG NAZARETH AFSCHRIJVINGSTABEL 2016 AR OMSCHRIJVING AANSCHAF JAAR AANSCHAF WAARDE DUUR JAARLIJKSE AFSCHRIJVING REEDS AFGESCHREVEN AFSCHRIJVING 2016 BOEKWAARDE 31/12/ Herstellen branddeur cc nova , ,74 0,00 175, , wegventiel + motor plaatsen , ,69 0,00 97,69 879, Plaatsen freqyebtueregelaar op de motor , ,33 0,00 80,33 722, Grotere extractierooster plaatsen in de 2 zalen , ,59 0,00 64,59 581, Nieuwe regelaar priva c4 web-based , ,64 0,00 226, , Nieuwe co2 sensor , ,66 0,00 63,66 572, Bijplaatsen 6 radiatoren in cc brouwerij , ,52 0,00 907, , Aluminium deur stooklokaal KLJ Eke , ,61 0,00 323, , Relighting , ,40 0,00 101,40 912, Relighting , ,10 0,00 412, , Relighting , ,45 0,00 126, , Relighting , ,28 0,00 41,28 371, Aankoop verf KLJ Eke , ,19 0,00 82,19 739, Schilderwerken cc de brouwerij , ,15 0, , , JOC in aanbouw , , Trolley serverwagen , ,61 0,00 25,61 230, Trolley serverwagen , ,61 0,00 25,61 230, Aankoop Stofzuiger , ,57 0,00 51,57 206, Aankoop Stofzuiger , ,80 0,00 139,80 559, x verplaatsingsbare scheidingswand , ,56 0,00 325, , Tentoonstellingspots Polaris zwart , ,32 0,00 214,32 857, x Glasdeurkoelkasten Key-Line K375G , ,78 0,00 115,78 463, x Glasdeurkoelkasten Key-Line K375G , ,36 0,00 347, , x Glasdeurkoelkasten Key-Line K375G , ,57 0,00 231,57 926, banken vega , ,59 0,00 124,59 498, badmintonstaanders , ,70 0,00 214,70 858, , ,82 0, , ,97 65

61 Diverse toelichtingen Rente op vreemd vermogen in de aanschaffingswaarde van materiële vaste activa en immateriële vaste activa Niet van toepassing Methoden en criteria voor waardering van bestellingen in uitvoering Niet van toepassing Afschrijving van kosten voor Onderzoek & Ontwikkelingen indien > 5 jaar Niet van toepassing Verantwoording herwaardering Financieel vaste activa en Overig materieel vaste activa Niet van toepassing Wijziging van waarderingsregels + hun invloed op het vermogen, de financiële toestand en de staat van opbrengsten en kosten Niet van toepassing Risico s, verliezen en ontwaardingen Niet van toepassing Gebeurtenissen na balansdatum die feitelijk invloed hebben op balansdatum Niet van toepassing Invloed van opbrengsten en kosten van een ander boekjaar die invloed hebben op huidige rekening Niet van toepassing Correcties van fouten gevonden in boekjaar 2017 en in vorige boekjaren die invloed hebben op 2016 Niet van toepassing Bedrag van de onder Immaterieel vaste activa opgenomen kosten van Onderzoek en Ontwikkeling Niet van toepassing Overige informatie Niet van toepassing 66

62 20 1 NAT. Datum neerlegging Nr. Blz. E. D. VKT 1 EUR JAARREKENING EN ANDERE OVEREENKOMSTIG HET WETBOEK VAN VENNOOTSCHAPPEN NEER TE LEGGEN DOCUMENTEN IDENTIFICATIEGEGEVENS NAAM:... Autonoom gemeentebedrijf Nazareth... Rechtsvorm:... Autonoom gemeentebedrijf Adres:... Dorp Nr.:... 1 Bus:... Postnummer: Gemeente:... Nazareth Land:... België Rechtspersonenregister (RPR) - Rechtbank van Koophandel van... Gent, afdeling Gent Internetadres 1 :... Ondernemingsnummer BE DATUM 14 / 09 / 2015 van de neerlegging van de oprichtingsakte OF van het recentste stuk dat de datum van bekendmaking van de oprichtingsakte en van de akte tot statutenwijziging vermeldt. JAARREKENING JAARREKENING IN EURO (2 decimalen) goedgekeurd door de algemene vergadering van 29 / 05 / 2017 met betrekking tot het boekjaar dat de periode dekt van 01 / 01 / 2016 tot 31 / 12 / 2016 Vorig boekjaar van 14 / 09 / 2015 tot 31 / 12 / 2015 De bedragen van het vorige boekjaar zijn / XXXXXX zijn niet 2 identiek met die welke eerder openbaar werden gemaakt. Totaal aantal neergelegde bladen: Nummers van de secties van het standaardmodel die niet werden neergelegd omdat ze niet dienstig zijn: , 6.1.3, 6.2, 6.4, 6.5, 6.6, 6.7, 6.9, 7.1, 7.2, 8, 9, 10, 11, 12 Handtekening (naam en hoedanigheid) Handtekening (naam en hoedanigheid) 1 Facultatieve vermelding. 2 Schrappen wat niet van toepassing is. OCR

63 Nr. BE VKT 2.1 LIJST VAN DE BESTUURDERS, ZAAKVOERDERS EN COMMISSARISSEN EN VERKLARING BETREFFENDE EEN AANVULLENDE OPDRACHT VOOR NAZICHT OF CORRECTIE LIJST VAN DE BESTUURDERS, ZAAKVOERDERS EN COMMISSARISSEN VOLLEDIGE LIJST met naam, voornamen, beroep, woonplaats (adres, nummer, postnummer en gemeente) en functie in de onderneming Danny Claeys Stationsstraat 121, 9810 Nazareth, België Thomas Van Ongeval Lijsterstraat 3, 9810 Nazareth, België Christiaan Van herzeele Boeregemstraat 22, 9810 Nazareth, België Luc Deschamps Stijn Streuvelsstraat 7, 9810 Nazareth, België Viviane De Preester Scheldestraat 25, 9810 Nazareth, België Ria Vercruysse Bosstraat 130, 9810 Nazareth, België Geert Vander Plaetsen Kortebosstraat 15, 9810 Nazareth, België Linda De Backer Parkwijk 5, 9810 Nazareth, België Dirk Vos Plaanstraat 50, 9810 Nazareth, België Frank Dhaenens Jagerstraat 12, 9810 Nazareth, België Carla Verstraete Camiel Fremaultstraat 31, 9810 Nazareth, België Koen Dewaele Steenweg Deinze 102 bus A, 9810 Nazareth, België Sylvie Baert Vestenwegel 7, 9810 Nazareth, België Dirk Verlinden Draverstraat 14, 9810 Nazareth, België Nathalie Dhondt Steenweg Deinze 157, 9810 Nazareth, België Kurt Van Collie Steenweg 305, 9810 Nazareth, België Freddy Vertriest Dorp 17 bus 1, 9810 Nazareth, België Dirk Le Roy Warandestraat 20, 9810 Nazareth, België Voorzitter van de Raad van Bestuur 30/11/ Ondervoorzitter van de Raad van Bestuur 30/11/ Bestuurder 30/11/ Bestuurder 30/11/ Bestuurder 30/11/ Bestuurder 30/11/ Bestuurder 30/11/ Bestuurder 30/11/ Bestuurder 30/11/ Bestuurder 30/11/ Bestuurder 30/11/ Bestuurder 30/11/ Bestuurder 30/11/ Bestuurder 30/11/ Bestuurder 30/11/ Bestuurder 30/11/ Bestuurder 30/11/ Bestuurder 30/11/ First - VKT / 12

64 BE Karin Zoeter Steenweg 68, 9810 Nazareth, België Ivan Schaubroeck Steenweg Deinze 140, 9810 Nazareth, België Raf De Vos Stationsstraat 22, 9810 Nazareth, België Ravert, Stevens & Co Bvba Nr.: BE Hendrik Van Drievoetlaan 1, 1860 Meise, België Lidmaatschapsnr.: B00240 Bestuurder 30/11/ Bestuurder 30/11/ Bestuurder 30/11/ Commissaris Vertegenwoordigd door: Kristien Stevens (Bedrijfsrevisor) Steenweg 59, 1745 Opwijk, België Lidmaatschapsnr.: A02190 First - VKT / 12

65 Nr. BE VKT 2.2 VERKLARING BETREFFENDE EEN AANVULLENDE OPDRACHT VOOR NAZICHT OF CORRECTIE Het bestuursorgaan verklaart dat geen enkele opdracht voor nazicht of correctie werd gegeven aan iemand die daar wettelijk niet toe gemachtigd is met toepassing van de artikelen 34 en 37 van de wet van 22 april 1999 betreffende de boekhoudkundige en fiscale beroepen. De jaarrekening werd XXX / werd niet geverifieerd of gecorrigeerd door een externe accountant of door een bedrijfsrevisor die niet de commissaris is. In bevestigend geval, moeten hierna worden vermeld: naam, voornamen, beroep en woonplaats van elke externe accountant of bedrijfsrevisor en zijn lidmaatschapsnummer bij zijn Instituut, evenals de aard van zijn opdracht: A. Het voeren van de boekhouding van de onderneming, B. Het opstellen van de jaarrekening, C. Het verifiëren van de jaarrekening en/of D. Het corrigeren van de jaarrekening. Indien taken bedoeld onder A. of onder B. uitgevoerd zijn door erkende boekhouders of door erkende boekhouders-fiscalisten, kunnen hierna worden vermeld: naam, voornamen, beroep en woonplaats van elke erkende boekhouder of erkende boekhouder-fiscalist en zijn lidmaatschapsnummer bij het Beroepsinstituut van erkende Boekhouders en Fiscalisten, evenals de aard van zijn opdracht. Naam, voornamen, beroep en woonplaats Lidmaatschapsnummer Aard van de opdracht (A, B, C en/of D) Q&A bvba Nr.: BE Durmakker 25, 9940 Evergem, België N 88 B Vertegenwoordigd door: Marc Goossens (Accountant) Kleinendries 48, 1861 Wolvertem, België N 70 Schrappen wat niet van toepassing is. Facultatieve vermelding. 70 First - VKT / 12

66 Nr. BE VKT 3.1 JAARREKENING BALANS NA WINSTVERDELING ACTIVA Toel. Codes Boekjaar Vorig boekjaar OPRICHTINGSKOSTEN VASTE ACTIVA... 21/ ,97... Immateriële vaste activa Materiële vaste activa / ,97... Terreinen en gebouwen ,02... Installaties, machines en uitrusting ,52... Meubilair en rollend materieel ,53... Leasing en soortgelijke rechten Overige materiële vaste activa Activa in aanbouw en vooruitbetalingen ,90... Financiële vaste activa VLOTTENDE ACTIVA... 29/ , ,54 Vorderingen op meer dan één jaar Handelsvorderingen Overige vorderingen Voorraden en bestellingen in uitvoering , ,02 Voorraden... 30/ , ,02 Bestellingen in uitvoering Vorderingen op ten hoogste één jaar... 40/ , ,52 Handelsvorderingen , ,39 Overige vorderingen , ,13 Geldbeleggingen... 50/ Liquide middelen... 54/ , ,00 Overlopende rekeningen / TOTAAL VAN DE ACTIVA... 20/ , ,54 First - VKT / 12

67 Nr. BE VKT 3.2 PASSIVA Toel. Codes Boekjaar Vorig boekjaar EIGEN VERMOGEN... 10/ , ,54 Kapitaal , ,00 Geplaatst kapitaal , ,00 Niet-opgevraagd kapitaal Uitgiftepremies Herwaarderingsmeerwaarden Reserves Wettelijke reserve Onbeschikbare reserves Voor eigen aandelen Andere Belastingvrije reserves Beschikbare reserves Overgedragen winst (verlies)...(+)/(-) ,12 91,54 Kapitaalsubsidies ,00... Voorschot aan de vennoten op de verdeling van het netto-actief VOORZIENINGEN EN UITGESTELDE BELASTINGEN Voorzieningen voor risico's en kosten / Pensioenen en soortgelijke verplichtingen Fiscale lasten Grote herstellings- en onderhoudswerken Milieuverplichtingen Overige risico's en kosten / Uitgestelde belastingen Bedrag in mindering te brengen van het geplaatste kapitaal 5 Bedrag in mindering te brengen van de andere bestanddelen van het eigen vermogen 72 First - VKT / 12

68 Nr. BE VKT 3.2 Toel. Codes Boekjaar Vorig boekjaar SCHULDEN... 17/ , ,00 Schulden op meer dan één jaar ,70... Financiële schulden / ,70... Kredietinstellingen, leasingschulden en soortgelijke schulden / Overige leningen / ,70... Handelsschulden Ontvangen vooruitbetalingen op bestellingen Overige schulden / Schulden op ten hoogste één jaar / , ,00 Schulden op meer dan één jaar die binnen het jaar vervallen ,27... Financiële schulden ,82... Kredietinstellingen / Overige leningen ,82... Handelsschulden , ,15 Leveranciers / , ,15 Te betalen wissels Ontvangen vooruitbetalingen op bestellingen ,00... Schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten ,84 413,97 Belastingen / ,84 413,97 Bezoldigingen en sociale lasten / Overige schulden... 47/ ,18 22,88 Overlopende rekeningen / TOTAAL VAN DE PASSIVA... 10/ , ,54 First - VKT / 12

69 Nr. BE VKT 4 RESULTATENREKENING Toel. Codes Boekjaar Vorig boekjaar Bedrijfsopbrengsten en bedrijfskosten Brutomarge...(+)/(-) ,52 173,33 Waarvan: niet-recurrente bedrijfsopbrengsten... 76A Omzet* Handelsgoederen, grond- en hulpstoffen, diensten en diverse goederen*... 60/ Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen...(+)/(-) Afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten, op immateriële en materiële vaste activa ,82... Waardeverminderingen op voorraden, op bestellingen in uitvoering en op handelsvorderingen: toevoegingen (terugnemingen)...(+)/(-) 631/ Voorzieningen voor risico's en kosten: toevoegingen (bestedingen en terugnemingen)...(+)/(-) 635/ Andere bedrijfskosten / ,17 58,91 Als herstructureringskosten geactiveerde bedrijfskosten..(-) Niet-recurrente bedrijfskosten... 66A Bedrijfswinst (Bedrijfsverlies)...(+)/(-) ,47 114,42 Financiële opbrengsten /76B 0,10... Recurrente financiële opbrengsten ,10... Waarvan: kapitaal- en interestsubsidies Niet-recurrente financiële opbrengsten... 76B Financiële kosten /66B 0,29... Recurrente financiële kosten ,29... Niet-recurrente financiële kosten... 66B Winst (Verlies) van het boekjaar vóór belasting...(+)/(-) ,66 114,42 Onttrekking aan de uitgestelde belastingen Overboeking naar de uitgestelde belastingen Belastingen op het resultaat...(+)/(-) 67/ Winst (Verlies) van het boekjaar...(+)/(-) ,66 114,42 Onttrekking aan de belastingvrije reserves Overboeking naar de belastingvrije reserves Te bestemmen winst (verlies) van het boekjaar...(+)/(-) ,66 114,42 * Facultatieve 74vermelding. First - VKT / 12

70 Nr. BE VKT 5 RESULTAATVERWERKING Codes Boekjaar Vorig boekjaar Te bestemmen winst (verlies)...(+)/(-) ,12 114,42 Te bestemmen winst (verlies) van het boekjaar...(+)/(-) (9905) ,66 114,42 Overgedragen winst (verlies) van het vorige boekjaar...(+)/(-) 14P 91,54... Onttrekking aan het eigen vermogen / Toevoeging aan het eigen vermogen / aan het kapitaal en aan de uitgiftepremies aan de wettelijke reserve aan de overige reserves Overgedragen winst (verlies)...(+)/(-) (14) ,12 91,54 Tussenkomst van de vennoten in het verlies Uit te keren winst / ,88 Vergoeding van het kapitaal ,88 Bestuurders of zaakvoerders Werknemers Andere rechthebbenden First - VKT / 12

71 Nr. BE VKT MATERIËLE VASTE ACTIVA Codes Boekjaar Vorig boekjaar Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar P xxxxxxxxxxxxxxx... Mutaties tijdens het boekjaar Aanschaffingen, met inbegrip van de geproduceerde vaste activa ,79 Overdrachten en buitengebruikstellingen Overboekingen van een post naar een andere...(+)/(-) Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar ,79 Meerwaarden per einde van het boekjaar P xxxxxxxxxxxxxxx... Mutaties tijdens het boekjaar Geboekt Verworven van derden Afgeboekt Overgeboekt van een post naar een andere...(+)/(-) Meerwaarden per einde van het boekjaar Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het boekjaar P xxxxxxxxxxxxxxx... Mutaties tijdens het boekjaar Geboekt ,82 Teruggenomen Verworven van derden Afgeboekt na overdrachten en buitengebruikstellingen Overgeboekt van een post naar een andere...(+)/(-) Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het boekjaar ,82 NETTOBOEKWAARDE PER EINDE VAN HET BOEKJAAR... (22/27) ,97 76 First - VKT / 12

72 Nr. BE VKT 6.3 STAAT VAN DE SCHULDEN Codes Boekjaar UITSPLITSING VAN DE SCHULDEN MET EEN OORSPRONKELIJKE LOOPTIJD VAN MEER DAN ÉÉN JAAR, NAARGELANG HUN RESTERENDE LOOPTIJD Totaal der schulden op meer dan één jaar die binnen het jaar vervallen... (42) ,27 Totaal der schulden met een resterende looptijd van meer dan één jaar doch hoogstens 5 jaar ,82 Totaal der schulden met een resterende looptijd van meer dan 5 jaar ,88 GEWAARBORGDE SCHULDEN (begrepen in de posten 17 en 42/48 van de passiva) Door Belgische overheidsinstellingen gewaarborgde schulden Financiële schulden Kredietinstellingen, leasingschulden en soortgelijke schulden Overige leningen Handelsschulden Leveranciers Te betalen wissels Ontvangen vooruitbetalingen op bestellingen Schulden met betrekking tot bezoldigingen en sociale lasten Overige schulden Totaal van de door Belgische overheidsinstellingen gewaarborgde schulden Schulden gewaarborgd door zakelijke zekerheden gesteld of onherroepelijk beloofd op activa van de onderneming Financiële schulden Kredietinstellingen, leasingschulden en soortgelijke schulden Overige leningen Handelsschulden Leveranciers Te betalen wissels Ontvangen vooruitbetalingen op bestellingen Schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten Belastingen Bezoldigingen en sociale lasten Overige schulden Totaal der schulden gewaarborgd door zakelijke zekerheden gesteld of onherroepelijk beloofd op activa van de onderneming First - VKT / 12

73 Nr. BE VKT 6.8 WAARDERINGSREGELS Art. 28 KB 30/01/2001 tot uitvoering van het W. Venn.: "Elke onderneming bepaalt de regels die, met nakoming van de bepalingen van dit hoofdstuk, doch rekening gehouden met haar eigen kenmerken, gelden voor de waardering van de inventaris bedoeld in artikel 7, eerste lid van de wet en, onder meer, voor de vorming en aanpassing van afschrijvingen, waardeverminderingen en voorzieningen voor risico's en kosten evenals voor de herwaarderingen. Deze regels worden bepaald door het beheersorgaan van de onderneming en vastgelegd in het boek bedoeld in artikel 7, derde lid van de wet. Ze worden samengevat in de toelichting; overeenkomstig hetgeen is bepaald in artikel 3 moet deze samenvatting voldoende nauwkeurig zijn zodat inzicht wordt verkregen in de toegepaste waarderingsregels." Volgende waarderingsregels worden vastgelegd: Vorderingen: waardering aan nominale waarde (eventueel waardeverminderingen te boeken, bij onzekerheid omtrent de inbaarheid) Schulden: waardering aan nominale waarde Vlottende activa en passiva in vreemde munt : waardering aan slotkoers Oprichtingskosten: af te schrijven over 5 jaar Materiële en immateriële vaste activa met beperkte levensduur: afschrijving volgens economisch verantwoorde gebruiksduur: Licenties en software: 5 jaar Gebouwen (inclusief bijkomende kosten) : 33 jaar Onderhoud gebouwen en uitrusting van gronden: max 15 jaar Meubilair : 10 jaar Computers : 3 jaar Uitrustingsgoederen en installaties: 5/10/15 jaar Goederen in erfpacht/opstal: duur van de overeenkomst Materiële en immateriële vaste activa met 'onbeperkte' gebruiksduur: waardeverminderingen te boeken ingeval van duurzame minderwaarde of ontwaarding Opmerkingen: Afschrijvingsritmes worden vermeld in de toelichting bij de jaarrekening Aanvullende of uitzonderlijke afschrijvingen indien wegens technische, economische of technologische omstandigheden de boekhoudkundige waarde hoger is dan de werkelijke gebruikswaarde Herwaarderingen op materiële en financiële vaste activa zijn mogelijk indien werkelijke (markt) waarde op vaststaande en duurzame wijze uitstijgt boven de boekwaarde. Voorzieningen voor risico's en kosten aan te leggen bij verliezen en kosten die naar hun aard duidelijk kunnen omschreven worden, die op balansdatum zeer waarschijnlijk of zeker zijn, doch waarvan de juiste afloop en de grootteorde van het bedrag niet vaststaat. Reële en individuele waardering van elk risico op te nemen onder deze rubriek. 78 First - VKT / 12

74 Verslag van de commissaris-revisor 79

75 VERSLAG VAN DE COMMISSARIS AAN DE ALGEMENE VERGADERING VAN DE VENNOOTSCHAP AGB NAZARETH OVER HET BOEKJAAR AFGESLOTEN OP 31 DECEMBER 2016 Overeenkomstig de wettelijke en statutaire bepalingen, brengen wij u verslag uit in het kader van ons mandaat van commissaris. Dit verslag omvat ons oordeel over de jaarrekening en tevens de vereiste bijkomende verklaringen. De jaarrekening bevat de balans op 31 december 2016, en de resultatenrekening voor het boekjaar afgesloten op die datum en de toelichting. Verslag over de jaarrekening Oordeel zonder voorbehoud Wij hebben de controle uitgevoerd van de jaarrekening van de vennootschap AGB NAZARETH over het boekjaar afgesloten op 31 december 2016, opgesteld op grond van het in België van toepassing zijnde boekhoudkundig referentiestelsel, met een balanstotaal van ,38 en waarvan de resultatenrekening afsluit met een tekort van het boekjaar van ,66. Verantwoordelijkheid van het bestuursorgaan voor het opstellen van de jaarrekening Het bestuursorgaan is verantwoordelijk voor het opstellen van de jaarrekening die een getrouw beeld geeft in overeenstemming met het in België van toepassing zijnde boekhoudkundig referentiestelsel, alsook voor het implementeren van de interne beheersing die het bestuursorgaan noodzakelijk acht voor het opstellen van de jaarrekening die geen afwijking van materieel belang bevat die het gevolg is van fraude of van fouten. Verantwoordelijkheid van de commissaris Het is onze verantwoordelijkheid een oordeel over deze jaarrekening tot uitdrukking te brengen op basis van onze controle. Wij hebben onze controle volgens de internationale controlestandaarden (ISA s) uitgevoerd. Die standaarden vereisen dat wij aan de deontologische vereisten voldoen alsook de controle plannen en uitvoeren teneinde een redelijke mate van zekerheid te verkrijgen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. 81 1/3

76 Een controle omvat werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de in de jaarrekening opgenomen bedragen en toelichtingen. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de beoordeling door de commissaris, met inbegrip van diens inschatting van de risico s van een afwijking van materieel belang in de jaarrekening als gevolg van fraude of van fouten. Bij het maken van die risico-inschatting neemt de commissaris de interne beheersing van de entiteit in aanmerking die relevant is voor het opstellen door de entiteit van de jaarrekening die een getrouw beeld geeft, teneinde controlewerkzaamheden op te zetten die in de gegeven omstandigheden geschikt zijn, maar die niet gericht zijn op het geven van een oordeel over de effectiviteit van de interne beheersing van de entiteit. Een controle omvat tevens een evaluatie van de geschiktheid van de gehanteerde waarderingsregels en van de redelijkheid van de door het bestuursorgaan gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van de presentatie van de jaarrekening als geheel. Wij hebben van het bestuursorgaan en van de aangestelden van de entiteit de voor onze controle vereiste ophelderingen en inlichtingen verkregen. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om daarop ons oordeel te baseren. Oordeel zonder voorbehoud Naar ons oordeel, geeft de jaarrekening een getrouw beeld van het vermogen en de financiële toestand van de vennootschap AGB NAZARETH per 31 december 2016, alsook van haar resultaten over het boekjaar dat op die datum is afgesloten, in overeenstemming met het in België van toepassing zijnde boekhoudkundig referentiestelsel. Verslag betreffende overige door wet- en regelgeving gestelde eisen Het bestuursorgaan is verantwoordelijk voor het opstellen en de inhoud van het jaarverslag, het naleven van de wettelijke en bestuursrechtelijke voorschriften die van toepassing zijn op het voeren van de boekhouding, alsook voor het naleven het gemeentedecreet, de statuten en het Wetboek van vennootschappen. In het kader van ons mandaat en overeenkomstig de Belgische bijkomende norm bij de in België van toepassing zijnde internationale auditstandaarden (ISA s), is het onze verantwoordelijkheid om, in alle van materieel belang zijnde opzichten, de naleving van bepaalde wettelijke en reglementaire verplichtingen na te gaan. Op grond hiervan doen wij de volgende bijkomende verklaringen die niet van aard zijn om de draagwijdte van ons oordeel over de jaarrekening te wijzigen: - Het jaarverslag behandelt de door de wet vereiste inlichtingen, stemt overeen met de jaarrekening en bevat geen van materieel belang zijnde inconsistenties ten aanzien van de informatie waarover wij beschikken in het kader van onze opdracht. 82 2/3

77 - Onverminderd formele aspecten van ondergeschikt belang, werd de boekhouding gevoerd in overeenstemming met de in België van toepassing zijnde wettelijke en bestuursrechtelijke voorschriften. Meise, * mei 2017 Bedrijfsrevisorenkantoor Ravert, Stevens& C B.V.B.A. Commissaris Vertegenwoordigd door Kristien Stevens Bedrijfsrevisor AGB NAZARETH Boekjaar /3

78 H. Van Dievoetlaan Meise Tel: Fax: info@ravert-stevens.be Verslagen van de commissaris aan de betreffende het autonoom gemeentebedrijf Nazareth in uitvoering van artikel 243bis, 1 van het gemeentedecreet van 15 juli Artikel 243bis, 1 van het decreet van 15 juli 2005 (BS 31 augustus 2005) ( het gemeentedecreet ) stipuleert het volgende: De controle op de financiële informatieverstrekking, op de jaarrekening en op de regelmatigheid van de verrichtingen weer te geven in de jaarrekening van het autonoom gemeentebedrijf wordt uitgeoefend door één of meer commissarissen. Die commissarissen zijn erkende(1) bedrijfsrevisoren en worden benoemd door de gemeenteraad. Zij zijn onderworpen aan de wettelijke en reglementaire bepalingen die hun ambt en hun bevoegdheid regelen.. Op grond van deze wetsbepaling vloeit de bundel voort die onze volgende verslagen bevat: commissarisverslag over de samenvatting van de algemene rekeningen en de toelichting bij de samenvatting van de algemene rekeningen binnen de beleids-en beheerscyclus (BBC) conform het gemeentedecreet en de uitvoeringsbesluiten betreffende het boekjaar afgesloten op 31 december 2016 ([art. 243bis, 1 juncto 243, laatste lid van het gemeentedecreet] juncto het BBC-besluit en het Ministerieel besluit BBC]); commissarisverslag inzake de controle voor het boekjaar 2016 op de financiële informatieverstrekking binnen de beleids-en beheerscyclus (BBC) ([art. 243bis, 1 juncto 243, laatste lid van het gemeentedecreet] juncto het BBC-besluit en het Ministerieel besluit BBC]); en commissarisverslag over de niet-financiële informatieverstrekking binnen de beleids-en beheerscyclus (BBC) betreffende het boekjaar afgesloten op 31 december 2016 ([art. 243bis, 1 juncto 243, laatste lid van het gemeentedecreet] juncto het BBC-besluit en het Ministerieel besluit BBC]). Deze 3 verslagen dienen in onderlinge samenhang te worden gelezen en kunnen niet afzonderlijk van elkaar worden gezien of gebruikt. De woorden erkende bedrijfsrevisoren moeten worden gelezen als bedrijfsrevisoren ingeschreven in het openbaar register van het Instituut van de Bedrijfsrevisoren. (1) BTW / TVA: BE RPR Brussel: DEXIA IBAN : BE KBC IBAN : BE ING IBAN : BE / 13 BIC : GKCCBEBB BIC : KREDBEBB BIC : BBRUBEBB Burgerlijke Vennootschap die de vorm van een Besloten Vennootschap met Beperkte Aansprakelijkheid heeft aangenomen Société Civile ayant emprunté la forme d une Société Privé à Responsabilité Limitée 85

79 VERSLAG VAN DE COMMISSARIS AAN DE GEMEENTERAAD BETREFFENDE HET AUTONOOM GEMEENTEBEDRIJF NAZARETH OVER DE SAMENVATTING VAN DE ALGEMENE REKENINGEN EN DE TOELICHTING BIJ DE SAMENVATTING VAN DE ALGEMENE REKENINGEN BINNEN DE BELEIDS- EN BEHEERSCYCLUS (BBC) CONFORM HET GEMEENTEDECREET EN DE UITVOERINGSBESLUITEN BETREFFENDE HET BOEKJAAR AFGESLOTEN OP 31 DECEMBER 2016 ([art. 243bis, 1 juncto 243, laatste lid van het gemeentedecreet] juncto het BBCbesluit en het Ministerieel besluit BBC]) Overeenkomstig [art. 243bis, 1 juncto 243, laatste lid van het gemeentedecreet] juncto het Besluit van de Vlaamse Regering van 25 juni 2010 betreffende de beleids- en beheerscyclus van de gemeenten, de provincies en de openbare centra voor maatschappelijk welzijn (BS 7 oktober 2010) ( het BBC-besluit ) en het Ministerieel besluit van 1 oktober 2010 tot vaststelling van de modellen en de nadere voorschriften van de beleidsrapporten en de toelichting ervan, en van de rekeningstelsels van de gemeenten, de provincies en de openbare centra voor maatschappelijk welzijn (BS 27 oktober 2010) ( het Ministerieel besluit BBC ), brengen wij u verslag uit in het kader van onze opdracht van commissaris. Dit verslag omvat ons oordeel over de samenvatting van de algemene rekeningen (art. 40 BBCbesluit) (Schema J6 en J7) en de toelichting bij de samenvatting van de algemene rekeningen (onder andere Schema TJ7) binnen de beleids-en beheerscyclus (BBC) (hierna de BBCrekening ), conform het gemeentedecreet en de uitvoeringsbesluiten. De BBC-rekening conform het gemeentedecreet en de uitvoeringsbesluiten bevat de balans op 31 december 2016, en de staat van opbrengsten en kosten voor het boekjaar afgesloten op die datum en de toelichting bij de samenvatting van de algemene rekeningen. De BBC-rekening is opgesteld onder verantwoordelijkheid van de raad van bestuur van het autonoom gemeentebedrijf Nazareth volgens de bepalingen van het gemeentedecreet en de uitvoeringsbesluiten, ten behoeve van de gemeenteraad. H. Van Dievoetlaan Meise Tel: 02/ Fax: 02/ info@ravert-stevens.be 2 / 13 86

80 Verslag over de samenvatting van de algemene rekeningen en de toelichting bij de samenvatting van de algemene rekeningen binnen de beleids- en beheerscyclus (BBC) conform het gemeentedecreet en de uitvoeringsbesluiten oordeel zonder voorbehoud Wij hebben de controle uitgevoerd van de samenvatting van de algemene rekeningen en de toelichting bij de samenvatting van de algemene rekeningen binnen de beleids-en beheerscyclus (BBC) (hierna de BBC-rekening ) van het autonoom gemeentebedrijf Nazareth over het boekjaar afgesloten op 31 december 2016, opgesteld op grond van het gemeentedecreet en de uitvoeringsbesluiten daarvan, met een balanstotaal van ,38 en waarvan de staat van opbrengsten en kosten afsluit met een tekort van het boekjaar van ,66. Verantwoordelijkheid van de raad van bestuur voor het opstellen van de samenvatting van de algemene rekeningen en de toelichting bij de samenvatting van de algemene rekeningen binnen de beleids- en beheerscyclus (BBC) conform het gemeentedecreet en de uitvoeringsbesluiten De raad van bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de BBC-rekening die een getrouw beeld geeft in overeenstemming met het gemeentedecreet en de uitvoeringsbesluiten daarvan, alsook voor het implementeren van de interne beheersing die de raad van bestuur noodzakelijk acht voor het opstellen van de BBC-rekening conform het gemeentedecreet en de uitvoeringsbesluiten die geen afwijking van materieel belang bevat die het gevolg is van fraude of van fouten. H. Van Dievoetlaan Meise Tel: 02/ Fax: 02/ info@ravert-stevens.be 3 / 13 87

81 Verantwoordelijkheid van de commissaris Het is onze verantwoordelijkheid een oordeel over de BBC-rekening conform het gemeentedecreet en de uitvoeringsbesluiten tot uitdrukking te brengen op basis van onze controle. Wij hebben onze controle volgens de internationale controlestandaarden (ISA s) uitgevoerd. Die standaarden vereisen dat wij aan de deontologische vereisten voldoen alsook de controle plannen en uitvoeren teneinde een redelijke mate van zekerheid te verkrijgen dat de BBC-rekening conform het gemeentedecreet en de uitvoeringsbesluiten geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de in de BBCrekening conform het gemeentedecreet en de uitvoeringsbesluiten opgenomen bedragen en toelichtingen. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de beoordeling door de commissaris, met inbegrip van diens inschatting van de risico s op een afwijking van materieel belang in de BBC-rekening conform het gemeentedecreet en de uitvoeringsbesluiten die het gevolg is van fraude of van fouten. Bij het maken van die risico-inschatting hebben wij het aangepast karakter en de werking van de administratieve en boekhoudkundige organisatie, gericht op de productie van financiële rapportering in aanmerking genomen zonder een oordeel over de effectiviteit van de interne beheersing van de entiteit tot uitdrukking te brengen. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door de raad van bestuur gemaakte schattingen, alsmede het evalueren van de presentatie van de BBCrekening conform het gemeentedecreet en de uitvoeringsbesluiten als geheel. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om daarop ons oordeel te baseren. H. Van Dievoetlaan Meise Tel: 02/ Fax: 02/ info@ravert-stevens.be 4 / 13 88

82 Oordeel zonder voorbehoud Naar ons oordeel, geeft de samenvatting van de algemene rekeningen en de toelichting bij de samenvatting van de algemene rekeningen binnen de beleids-en beheerscyclus (BBC) conform het gemeentedecreet en de uitvoeringsbesluiten een getrouw beeld van het vermogen en de financiële toestand van het autonoom gemeentebedrijf Nazareth per 31 december 2016, alsook van diens resultaten over het boekjaar dat op die datum is afgesloten, in overeenstemming met het gemeentedecreet en de uitvoeringsbesluiten daarvan. Bepaling inzake financiële verslaggeving Aangezien de samenvatting van de algemene rekeningen en de toelichting bij de samenvatting van de algemene rekeningen binnen de beleids-en beheerscyclus (BBC) werd opgesteld in overeenstemming met het gemeentedecreet en de uitvoeringsbesluiten en in het kader van de doelstellingen van dit referentiekader, is de samenvatting van de algemene rekeningen en de toelichting bij de samenvatting van de algemene rekeningen binnen de beleids- en beheerscyclus (BBC) niet geschikt voor andere doeleinden. Overige aangelegenheid Het autonoom gemeentebedrijf Nazareth heeft tevens een jaarrekening opgesteld voor het boekjaar afgesloten op 31 december 2016, in overeenstemming met het in België van toepassing zijnde boekhoudkundig referentiestelsel, waarover wij het hierbij gevoegd afzonderlijk verslag zonder voorbehoud hebben uitgebracht aan de raad van bestuur van het autonoom gemeentebedrijf Nazareth dd. 29 mei H. Van Dievoetlaan Meise Tel: 02/ Fax: 02/ info@ravert-stevens.be 5 / 13 89

83 Verslag betreffende overige door wet- en regelgeving gestelde eisen Het bestuursorgaan is verantwoordelijk voor het naleven van het oprichtingsdecreet en van de bepalingen uit het gemeentedecreet en de uitvoeringsbesluiten daarvan, alsmede van de statuten en van de wettelijke en bestuursrechtelijke voorschriften die van toepassing zijn op het voeren van de boekhouding. In het kader van onze opdracht, is het onze verantwoordelijkheid om, in alle van materieel belang zijnde opzichten, de naleving van bepaalde wettelijke en reglementaire verplichtingen na te gaan. Op grond hiervan doen wij de volgende bijkomende verklaringen die niet van aard zijn om de draagwijdte van ons oordeel over de jaarrekening conform het gemeentedecreet en de uitvoeringsbesluiten te wijzigen: - Onverminderd formele aspecten van ondergeschikt belang, werd de boekhouding gevoerd in overeenstemming met het gemeentedecreet en diens uitvoeringsbesluiten. - Wij dienen u geen verrichtingen of beslissingen mede te delen die in overtreding met het oprichtingsdecreet, de bepalingen uit het gemeentedecreet en de uitvoeringsbesluiten daarvan, of van de statuten van de entiteit zijn gedaan of genomen. Meise, * mei 2017 Ravert, Stevens & C BVBA, vertegenwoordigd door Kristien Stevens Commissaris H. Van Dievoetlaan Meise Tel: 02/ Fax: 02/ info@ravert-stevens.be 6 / 13 90

84 VERSLAG VAN DE COMMISSARIS AAN DE GEMEENTERAAD BETREFFENDE HET AUTONOOM GEMEENTEBEDRIJF NAZARETH INZAKE DE CONTROLE VOOR HET BOEKJAAR 2016 OP DE FINANCIËLE INFORMATIEVERSTREKKING BINNEN DE BELEIDS- EN BEHEERSCYCLUS (BBC) BETREFFENDE HET BOEKJAAR AFGESLOTEN OP 31 DECEMBER 2016 ([art. 243bis, 1 juncto 243, laatste lid van het gemeentedecreet] juncto het BBC-besluit en het Ministerieel besluit BBC]) Overeenkomstig [art. 243bis, 1 juncto 243, laatste lid van het gemeentedecreet] juncto het BBC-besluit en het Ministerieel besluit BBC, hebben wij de financiële informatieverstrekking binnen de beleids-en beheerscyclus (BBC) (de financiële informatieverstrekking ) betreffende het boekjaar afgesloten op 31 december 2016 gecontroleerd. De financiële informatieverstrekking bevat: - de beleidsnota (art. 32 BBC-besluit), behoudens de doelstellingenrealisatie (art. 32, 1 BBC-besluit); - de financiële nota (art. 36 BBC-besluit); en - de toelichting bij de financiële nota, behoudens: de verklaring van de materiële verschillen tussen gerealiseerde en geraamde ontvangsten en uitgaven volgens de laatste budgetwijziging van de toelichting bij de exploitatierekening; en de verklaring van de materiële verschillen tussen gerealiseerde en geraamde ontvangsten en uitgaven volgens de laatste budgetwijziging van de toelichting bij de investeringsrekening. De financiële informatieverstrekking is door de raad van bestuur van het autonoom gemeentebedrijf Nazareth opgesteld volgens de beleids- en beheerscyclus (BBC), zoals uitgewerkt in het BBC-besluit, alsook in het Ministerieel besluit BBC, in de versie die van toepassing is op het gecontroleerde boekjaar, zoals respectievelijk opgesteld door de Vlaamse H. Van Dievoetlaan Meise Tel: 02/ Fax: 02/ info@ravert-stevens.be 7 / 13 91

85 Regering en de Vlaamse minister van Bestuurszaken, Binnenlands Bestuur, Inburgering, Toerisme en Vlaamse Rand, in uitvoering van de principes beschreven in het gemeentedecreet. Verslag over de financiële informatieverstrekking binnen de beleids-en beheerscyclus (BBC) oordeel zonder voorbehoud Verantwoordelijkheid van de raad van bestuur voor de financiële informatieverstrekking binnen de beleids-en beheerscyclus (BBC) De raad van bestuur is verantwoordelijk voor de opmaak van de financiële informatieverstrekking binnen de beleids-en beheerscyclus (BBC) volgens het rapporteringssjabloon zoals vervat in de bijlage bij het Ministerieel besluit BBC, in de versie die van toepassing is op het gecontroleerde boekjaar, zoals opgesteld door de Vlaamse minister van Bestuurszaken, Binnenlands Bestuur, Inburgering, Toerisme en Vlaamse Rand alsook in het Ministerieel besluit BBC. De raad van bestuur is tevens verantwoordelijk voor de boekhoudkundige organisatie zoals voorgeschreven door het gemeentedecreet en de uitvoeringsbesluiten. De raad van bestuur is eveneens verantwoordelijk voor het implementeren van de interne beheersing die het bestuursorgaan noodzakelijk acht voor het opstellen van de financiële informatieverstrekking binnen de beleids- en beheerscyclus (BBC) die geen afwijking van materieel belang bevat die het gevolg is van fraude of van fouten. Verantwoordelijkheid van de commissaris Het is onze verantwoordelijkheid een oordeel over deze financiële informatieverstrekking binnen de beleids- en beheerscyclus (BBC) tot uitdrukking te brengen op basis van onze controle. Wij hebben onze controle volgens de internationale controlestandaarden (ISA s) H. Van Dievoetlaan Meise Tel: 02/ Fax: 02/ info@ravert-stevens.be 8 / 13 92

86 uitgevoerd. Die standaarden vereisen dat wij ethische voorschriften naleven alsook de audit plannen en uitvoeren teneinde een redelijke mate van zekerheid te verkrijgen over de vraag of de financiële informatieverstrekking binnen de beleids-en beheerscyclus (BBC) geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de in de financiële informatieverstrekking binnen de beleids- en beheerscyclus (BBC) opgenomen bedragen en toelichtingen. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de beoordeling door de commissaris, met inbegrip van diens inschatting van de risico s op een afwijking van materieel belang in de financiële informatieverstrekking binnen de beleids-en beheerscyclus (BBC) die het gevolg is van fraude of van fouten. Bij het maken van die risicoinschattingen gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die onder de gegeven omstandigheden passend zijn maar die niet gericht zijn op het tot uitdrukking brengen van een oordeel over de effectiviteit van de interne beheersing van de entiteit neemt de commissaris de interne beheersing in overweging die relevant is voor het door de entiteit opstellen van de financiële informatieverstrekking binnen de beleids- en beheerscyclus (BBC). Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door de raad van bestuur gemaakte schattingen, alsmede het evalueren van de presentatie van de financiële informatieverstrekking binnen de beleids-en beheerscyclus (BBC). Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om daarop ons oordeel te baseren. H. Van Dievoetlaan Meise Tel: 02/ Fax: 02/ info@ravert-stevens.be 9 / 13 93

87 Oordeel zonder voorbehoud Naar ons oordeel, is de financiële informatieverstrekking binnen de beleids- en beheerscyclus (BBC) van het autonoom gemeentebedrijf Nazareth per 31 december 2016 in alle van materieel belang zijnde opzichten opgesteld in overeenstemming met de beleids- en beheerscyclus (BBC), zoals uitgewerkt in het BBC-besluit, alsook in het Ministerieel besluit BBC, in de versie die van toepassing is op het gecontroleerde boekjaar, zoals respectievelijk opgesteld door de Vlaamse Regering en de Vlaamse minister van Bestuurszaken, Binnenlands Bestuur, Inburgering, Toerisme en Vlaamse Rand, in uitvoering van de principes beschreven in het gemeentedecreet. Overige aangelegenheid Het autonoom gemeentebedrijf Nazareth heeft tevens een jaarrekening conform het gemeentedecreet en de uitvoeringsbesluiten opgesteld voor het boekjaar afgesloten op 31 december 2016, waarover wij in het eerste deel van deze bundel een afzonderlijk verslag hebben uitgebracht aan de raad van bestuur van het autonoom gemeentebedrijf Nazareth d.d. 29 mei Meise, * mei 2017 Ravert, Stevens & C BVBA, vertegenwoordigd door Kristien Stevens Commissaris H. Van Dievoetlaan Meise Tel: 02/ Fax: 02/ info@ravert-stevens.be 10 / 13 94

88 VERSLAG VAN DE COMMISSARIS AAN DE GEMEENTERAAD BETREFFENDE HET AUTONOOM GEMEENTEBEDRIJF NAZARETH OVER DE NIET-FINANCIËLE INFORMATIEVERSTREKKING BINNEN DE BELEIDS- EN BEHEERSCYCLUS (BBC) BETREFFENDE HET BOEKJAAR AFGESLOTEN OP 31 DECEMBER 2016 ([art. 243bis, 1 juncto 243, laatste lid van het gemeentedecreet] juncto het BBC-besluit en het Ministerieel besluit BBC]) Overeenkomstig art. 243bis, 1 juncto 243, laatste lid van het gemeentedecreet juncto het BBC-besluit en het Ministerieel besluit BBC, hebben we een controle uitgevoerd om een conclusie met beperkte mate van zekerheid te geven omtrent de niet-financiële informatieverstrekking binnen de beleids- en beheerscyclus (BBC) betreffende het boekjaar afgesloten op 31 december De niet-financiële informatieverstrekking binnen de beleids- en beheerscyclus (BBC) bevat: - de doelstellingenrealisatie van de beleidsnota (art. 32, 1 BBC-besluit); en - de volgende elementen van de toelichting bij de financiële nota: de verklaring van de materiële verschillen tussen gerealiseerde en geraamde ontvangsten en uitgaven volgens de laatste budgetwijziging van de toelichting bij de exploitatierekening; en de verklaring van de materiële verschillen tussen gerealiseerde en geraamde ontvangsten en uitgaven volgens de laatste budgetwijziging van de toelichting bij de investeringsrekening. Verantwoordelijkheid van de raad van bestuur voor de niet-financiële informatieverstrekking binnen de beleids- en beheerscyclus (BBC) De raad van bestuur is verantwoordelijk voor de opmaak van de niet-financiële informatieverstrekking binnen de beleids- en beheerscyclus (BBC) volgens het rapporteringssjabloon zoals vervat in de bijlage bij het Ministerieel besluit BBC, in de versie H. Van Dievoetlaan Meise Tel: 02/ Fax: 02/ info@ravert-stevens.be 11 / 13 95

89 die van toepassing is op het gecontroleerde boekjaar, zoals opgesteld door de Vlaamse minister van Bestuurszaken, Binnenlands Bestuur, Inburgering, Toerisme en Vlaamse Rand. De raad van bestuur is tevens verantwoordelijk voor de boekhoudkundige organisatie zoals voorgeschreven door het [gemeentedecreet provinciedecreet] en de uitvoeringsbesluiten. De raad van bestuur is eveneens verantwoordelijk voor het implementeren van de interne beheersing die het bestuursorgaan noodzakelijk acht voor het opstellen van de niet-financiële informatieverstrekking binnen de beleids- en beheerscyclus (BBC) die geen afwijking van materieel belang bevat die het gevolg is van fraude of van fouten. Verantwoordelijkheid van de commissaris Het is onze verantwoordelijkheid om een conclusie te geven op grond van onze beoordeling. Wij hebben onze werkzaamheden uitgevoerd volgens de International Standard for Assurance Engagements 3000 (ISAE 3000). Deze standaard vereist dat wij deontologische voorschriften naleven alsook de beoordeling plannen en uitvoeren om een beperkte mate van zekerheid te verkrijgen over de vraag of de niet-financiële informatieverstrekking binnen de beleids- en beheerscyclus (BBC), in alle van materieel belang zijnde opzichten, in overeenstemming is met de beleids- en beheerscyclus (BBC), zoals uitgewerkt in het BBC-besluit, alsook in het Ministerieel besluit BBC, in de versie die van toepassing is op het gecontroleerde boekjaar, zoals respectievelijk opgesteld door de Vlaamse Regering en de Vlaamse minister van Bestuurszaken, Binnenlands Bestuur, Inburgering, Toerisme en Vlaamse Rand, in uitvoering van de principes beschreven in het [gemeentedecreet provinciedecreet]. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de beoordeling door de commissaris, met inbegrip van diens inschatting van de risico s van een afwijking van materieel belang in de overeenstemming. De werkzaamheden uitgevoerd in het kader van een opdracht tot het verkrijgen van een beperkte mate van zekerheid kunnen variëren wat de aard en de timing betreft ten opzichte van een opdracht tot het verkrijgen van een redelijke mate van zekerheid en is beperkt in H. Van Dievoetlaan Meise Tel: 02/ Fax: 02/ info@ravert-stevens.be 12 / 13 96

90 vergelijking met het aantal vereiste werkzaamheden in het kader van een opdracht tot het verkrijgen van een redelijke mate van zekerheid, maar beoogt het verkrijgen van een mate van zekerheid die, naar de professionele oordeelsvorming van de beroepsbeoefenaar, betekenisvol is voor de beoogde gebruikers. De mate van zekerheid verkregen in een opdracht tot het verkrijgen van een beperkte mate van zekerheid is fundamenteel minder dan mocht een opdracht tot het verkrijgen van een redelijke mate van zekerheid zijn uitgevoerd. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen onderbouwende informatie voldoende en geschikt is om daarop onze conclusie te baseren. Conclusie omtrent de niet-financiële informatieverstrekking binnen de beleids- en beheerscyclus (BBC) Op grond van onze werkzaamheden zoals eerder beschreven in ons verslag, is ons niets gebleken op basis waarvan wij zouden moeten concluderen dat de niet-financiële informatieverstrekking binnen de beleids- en beheerscyclus (BBC), niet in alle van materieel belang zijnde opzichten, in overeenstemming is met de beleids- en beheerscyclus (BBC), zoals uitgewerkt in het BBC-besluit, alsook in het Ministerieel besluit BBC, in de versie die van toepassing is op het gecontroleerde boekjaar. Meise, * mei 2017 Ravert, Stevens & C BVBA, vertegenwoordigd door Kristien Stevens Commissaris H. Van Dievoetlaan Meise Tel: 02/ Fax: 02/ info@ravert-stevens.be 13 / 13 97