Boekjaar 2015 in grafiek

Transcriptie

1 Boekjaar 215 in grafiek OCMW Gingelom Sint-Pieterstraat 1 Secretaris: Marc Bovy 389 Gingelom Financieel beheerder: Frank Forier Nis-code: 7117 OCMW Raad: 25 mei 216 Laatste budgettaire journaalnummer:

2 Boekjaar 215 in grafiek Exploitatieuitgaven boekjaar 215 in evolutie en grafiek Exploitatieontvangsten boekjaar 215 in evolutie en grafiek Investeringsuitgaven boekjaar 215 in evolutie en grafiek Investeringsontvangsten boekjaar 215 in evolutie en grafiek Balans boekjaar 215 in grafiek

3 EXPLOITATIEREKENING PER BELEIDSVELD 31/12/215 31/12/214 I. UITGAVEN Code A. Operationele uitgaven 6/ Goederen en diensten 6/ Sociale huisvesting Kinderopvang Overige algemene diensten Secretariaat Overige verrichtingen betreffende ouderen Fiscale en financiële diensten Lokale opvanginitiatieven voor asielzoekers Administratieve dienstverlening Diensten en voorzieningen voor personen met een handicap **** Overige beleidsvelden Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen Gezinshulp Kinderopvang Poetsdienst Sociale bijstand Secretariaat Klusjesdienst Politieke organen Dienst voor juridische informatie en advies Thuisbezorgde maaltijden **** Overige beleidsvelden Specifieke kosten sociale dienst OCMW Sociale bijstand Lokale opvanginitiatieven voor asielzoekers 8.7 **** Overige beleidsvelden Toegestane werkingssubsidies Dienstencentra Activering van tewerkstelling **** Overige beleidsvelden Andere operationele uitgaven 64/ Financiële aangelegenheden Fiscale aangelegenheden Patrimonium zonder maatschappelijk doel **** Overige beleidsvelden B. Financiële uitgaven Financiële aangelegenheden C. Rechthebbenden uit het overschot van het boekjaar 694

4 EXPLOITATIEUITGAVEN BOEKJAAR 215 IN EVOLUTIE EN GRAFIEK 1. Samenstelling van de exploitatieuitgaven Vergelijking rekening-budget BOEKJAAR BUDGET REAL% Exploitatieuitgaven % % 95% Werkingsuitgaven % % 85% Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen % % 98% Specifieke kosten sociale dienst OCMW % % 84% Toegestane werkingssubsidies % % 99% Andere operationele uitgaven % % 75% Financiële uitgaven 49 % 5 % 1% Specifieke kosten sociale dienst OCMW 13% Toegestane werkingssubsidies 2% Werkingsuitgaven 1% Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen 75% BOEKJAAR BUDGET Werkingsuitgaven Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen Specifieke kosten sociale dienst OCMW Toegestane werkingssubsidies Andere operationele uitgaven EXPU-1

5 EXPLOITATIEUITGAVEN BOEKJAAR 215 IN EVOLUTIE EN GRAFIEK 2. Evolutie van de exploitatieuitgaven Exploitatieuitgaven % % Werkingsuitgaven % % Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen % % Specifieke kosten sociale dienst OCMW % % Toegestane werkingssubsidies % % Andere operationele uitgaven % % Financiële uitgaven 49 % 968 % Werkingsuitgaven Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen Specifieke kosten sociale dienst OCMW Toegestane werkingssubsidies Andere operationele uitgaven Financiële uitgaven EXPU-2

6 EXPLOITATIEUITGAVEN BOEKJAAR 215 IN EVOLUTIE EN GRAFIEK 3. Evolutie van de werkingsuitgaven Werkingsuitgaven % % Verbruikte goederen % % Kosten voor onroerende goederen % % Energie % % Elektriciteit Gas Aardolieproducten Verzekeringen % % Overige diensten en diverse leveringen % % Uitzendkrachten en personen ter beschikking gesteld Bezoldigingen, premies voor buitenwettelijke verzekeringen, Verbruikte goederen Kosten voor onroerende goederen Overige diensten en diverse leveringen 15. Energie Verzekeringen Uitzendkrachten en personen ter beschikking gesteld Bezoldigingen, premies voor buitenwettelijke verzekeringen, 26., 255., 25., 245., 24., 235., 23., 225., , EXPU-3

7 EXPLOITATIEUITGAVEN BOEKJAAR 215 IN EVOLUTIE EN GRAFIEK 4. Evolutie van de personeelskosten Personeelskosten Bezoldigingen en werkgeversbijdragen % % Politiek personeel % % Vastbenoemd personeel % % Niet-vastbenoemd personeel % % Overige personeelskosten Pensioenen Politiek personeel Vastbenoemd personeel Niet vastbenoemd personeel Overige personeelskosten Pensioenen , 1.96., , 1.94., 1.93., 1.92., , 1.9., 1.89., 1.88., EXPU-4

8 EXPLOITATIEUITGAVEN BOEKJAAR 215 IN EVOLUTIE EN GRAFIEK 5. Evolutie van de specifieke kosten sociale dienst OCMW Specifieke kosten sociale dienst OCMW % % Leefloon % % Steun in speciën % % Steun in natura en bijdragen in het kader wet 2 april % % Leefloon Steun in speciën Steun in natura en bijdragen wet 2 april Steun in natura en bijdragen wet 2 april 1965 Steun in speciën Leefloon Kosten sociale dienst EXPU-5

9 EXPLOITATIEUITGAVEN BOEKJAAR 215 IN EVOLUTIE EN GRAFIEK 6. Verdeling van de werkingskosten per beleidsveld / BUDGET BUDGET Werkingskosten % % % 93 Sociale huisvesting % % % 945 Kinderopvang % % % 119 Overige algemene diensten % % % 11 Secretariaat % % % 959 Overige verrichtingen betreffende ouderen % % % 111 Fiscale en financiële diensten % % % 93 Lokale opvanginitiatieven voor asielzoekers % % 13 Administratieve dienstverlening % % % 911 Diensten en voorzieningen voor personen met een handicap % % % 946 Thuisbezorgde maaltijden % % 9. 3% 951 Dienstencentra % % % 112 Personeelsdienst en vorming % % % 11 Officieel ceremonieel % % 4. 1% 19 Overig algemeen bestuur % % 4.5 2% 947 Klusjesdienst % % % 949 Overige gezinshulp % % 3.5 1% 943 Gezinshulp % % 2.6 1% 948 Poetsdienst 582 % 874 % 1.15 % 95 Dienst voor juridische informatie en advies 449 % % 2. 1% 9 Overige algemene financiering 5 % 6 % 1 % Overige beleidsvelden 38% Sociale huisvesting 15% Kinderopvang 14% Overige verrichtingen betreffende ouderen 1% Overige algemene diensten 13% Secretariaat 1% EXPU-6

10 EXPLOITATIEUITGAVEN BOEKJAAR 215 IN EVOLUTIE EN GRAFIEK 7. Verdeling van de personeelskosten per beleidsveld / BUDGET BUDGET Personeelskosten % % % 943 Gezinshulp % % % 945 Kinderopvang % % % 948 Poetsdienst % % % 9 Sociale bijstand % % % 11 Secretariaat % % % 947 Klusjesdienst % % % 1 Politieke organen % % % 95 Dienst voor juridische informatie en advies % % 946 Thuisbezorgde maaltijden % % % 94 Activering van tewerkstelling % % % 111 Fiscale en financiële diensten % % % 119 Overige algemene diensten % % 949 Overige gezinshulp % % % 911 Diensten en voorzieningen voor personen met een handicap % % % 112 Personeelsdienst en vorming % % % 951 Dienstencentra % % % **** Overige beleidsvelden 8.81 % % % Overige beleidsvelden 23% Gezinshulp 33% Secretariaat 7% Sociale bijstand 1% Poetsdienst 13% Kinderopvang 14% EXPU-7

11 EXPLOITATIEREKENING PER BELEIDSVELD 31/12/215 31/12/214 II. ONTVANGSTEN Code A. Operationele ontvangsten 7/ Ontvangsten uit de werking Kinderopvang Gezinshulp Poetsdienst Klusjesdienst Sociale huisvesting Dienst voor juridische informatie en advies Patrimonium zonder maatschappelijk doel **** Overige beleidsvelden Fiscale ontvangsten en boeten 3. Werkingssubsidies a. Algemene werkingssubsidies Gemeente- of provinciefonds Gemeentelijke of provinciale bijdrage Overige algemene werkingssubsidies 742/ b. Specifieke werkingssubsidies 745/ Kinderopvang Overige algemene financiering Poetsdienst Sociale bijstand Algemene overdrachten tussen de verschillende bestuurlijke niveaus Lokale opvanginitiatieven voor asielzoekers Activering van tewerkstelling **** Overige beleidsvelden Recuperatie specifieke kosten sociale dienst OCMW Sociale bijstand Sociale huisvesting **** Overige beleidsvelden Andere operationele ontvangsten 742/ Sociale bijstand Gezinshulp Politieke organen **** Overige beleidsvelden B. Financiële ontvangsten Financiële aangelegenheden Sociale huisvesting C. Tussenkomst door derden in het tekort van het boekjaar 794

12 EXPLOITATIEONTVANGSTEN BOEKJAAR 215 IN EVOLUTIE EN GRAFIEK 1. Samenstelling van de exploitatieontvangsten Vergelijking rekening-budget BOEKJAAR BUDGET REAL% Exploitatieontvangsten % % 99% Werkingsopbrengsten % % 11% Recuperatie specifieke kosten sociale dienst OCMW % % 85% Werkingssubsidies % % 99% Gemeente- of provinciefonds % Gemeentelijke of provinciale bijdrage % Overige algemene werkingssubsidies % Specifieke werkingssubsidies % Andere operationele ontvangsten % % 12% Financiële ontvangsten 69 % 512 % 13% Andere operationele ontvangsten 2% Werkingsopbrengsten 19% Recuperatie specifieke kosten sociale dienst OCMW 4% Werkingssubsidies 75% BOEKJAAR BUDGET EXPO-1

13 EXPLOITATIEONTVANGSTEN BOEKJAAR 215 IN EVOLUTIE EN GRAFIEK 2. Evolutie van de exploitatieontvangsten Exploitatieontvangsten % % Werkingsopbrengsten % % Recuperatie specifieke kosten sociale dienst OCMW % % Werkingssubsidies % % Gemeente- of provinciefonds Gemeentelijke of provinciale bijdrage Overige algemene werkingssubsidies Specifieke werkingssubsidies Andere operationele ontvangsten % % Financiële ontvangsten 69 % 79 % Werkingsopbrengsten Recuperatie specifieke kosten sociale dienst OCMW Werkingssubsidies Andere operationele ontvangsten Financiële ontvangsten EXPO-2

14 EXPLOITATIEONTVANGSTEN BOEKJAAR 215 IN EVOLUTIE EN GRAFIEK 3. Evolutie van de recuperatie specifieke kosten sociale dienst OCMW Recuperatie specifieke kosten sociale dienst OCMW % % Recuperatie leefloon % % Recuperatie steun % % Recuperatie steun in natura en bijdragen wet 2 april % % 25. Recuperatie leefloon Recuperatie steun 2. Recuperatie steun in natura en bijdragen wet 2 april Recuperatie leefloon Recuperatie steun Recuperatie steun in natura en bijdragen wet 2 april 1965 EXPO-3

15 EXPLOITATIEONTVANGSTEN BOEKJAAR 215 IN EVOLUTIE EN GRAFIEK 4. Evolutie van de werkingssubsidies Werkingssubsidies % % Gemeente- of provinciefonds % % Gemeentelijke of provinciale bijdrage % % Overige algemene werkingssubsidies % % Specifieke werkingssubsidies % % Gemeente of provinciefonds Gemeentelijke of provinciale bijdrage Overige algemene werkingssubsidies Specifieke werkingssubsidies Gemeentelijke of provinciale bijdrage EXPO-4

16 EXPLOITATIEONTVANGSTEN BOEKJAAR 215 IN EVOLUTIE EN GRAFIEK 5. Verdeling van de werkingsopbrengsten per beleidsveld / BUDGET BUDGET Werkingsopbrengsten % % % 945 Kinderopvang % % % 943 Gezinshulp % % 1. 2% 948 Poetsdienst % % % 947 Klusjesdienst % % 38. 7% 93 Sociale huisvesting % % 35. 7% 95 Dienst voor juridische informatie en advies % % % 5 Patrimonium zonder maatschappelijk doel % % % 949 Overige gezinshulp % % % 946 Thuisbezorgde maaltijden % % 17. 3% 911 Diensten en voorzieningen voor personen met een handicap % % 13. 3% **** Overige beleidsvelden % % % Overige beleidsvelden 25% Kinderopvang 24% Sociale huisvesting 7% Gezinshulp 2% Klusjesdienst 8% Poetsdienst 16% EXPO-5

17 EXPLOITATIEONTVANGSTEN BOEKJAAR 215 IN EVOLUTIE EN GRAFIEK 6. Verdeling van de specifieke werkingssubsidies per beleidsveld / BUDGET BUDGET Specifieke werkingssubsidies % % % 945 Kinderopvang % % % 9 Overige algemene financiering % % 948 Poetsdienst % % % 9 Sociale bijstand % % % 1 Algemene overdrachten tussen de verschillende bestuurlijke niv % % % 93 Lokale opvanginitiatieven voor asielzoekers % % 94 Activering van tewerkstelling % % % 112 Personeelsdienst en vorming % % % 947 Klusjesdienst % % % 93 Sociale huisvesting 75 % 1 % 1 % Overige beleidsvelden 13% Algemene overdrachten tussen de verschillende bestuurlijke niveaus 9% Sociale bijstand 13% Kinderopvang 34% Poetsdienst 14% Overige algemene financiering 17% EXPO-6

18 EXPLOITATIEONTVANGSTEN BOEKJAAR 215 IN EVOLUTIE EN GRAFIEK 7. Verdeling van de financiële ontvangsten per beleidsveld / BUDGET BUDGET Financiële ontvangsten 69 1% 79 1% 512 1% 3 Financiële aangelegenheden 56 82% 67 84% 5 98% 93 Sociale huisvesting 13 18% 13 16% 12 2% Sociale huisvesting 18% Financiële aangelegenheden 82% EXPO-7

19 INVESTERINGSVERRICHTINGEN PER BELEIDSVELD 31/12/215 31/12/214 UITGAVEN Code I. Investeringen in financiële vaste activa 28 II. Investeringen in materiële vaste activa Onroerende goederen Roerende goederen Thuisbezorgde maaltijden Dienstencentra Overige algemene diensten Vooruitbetalingen op investeringen in materiële vaste activa 296 III. Investeringen in immateriële vaste activa 21 IV. Toegestane investeringssubsidies 664

20 INVESTERINGSUITGAVEN BOEKJAAR 215 IN EVOLUTIE EN GRAFIEK 1. Samenstelling van de investeringsuitgaven Vergelijking rekening-budget BOEKJAAR BUDGET REAL% Investeringsuitgaven % % 66% Financiële vaste activa Materiële vaste activa % % 66% Gemeenschapsgoederen en bedrijfsmatige MVA % Terreinen en gebouwen Wegen en overige infrastructuur Roerende goederen % Leasing en soortgelijke rechten Erfgoed Overige materiële vaste activa Onroerende goederen Roerende goederen Vooruitbetalingen op investeringen in MVA Immateriële vaste activa Toegestane investeringssubsidies Materiële vaste activa 1% Financiële vaste activa Materiële vaste activa Immateriële vaste activa Toegestane investeringssubsidies BOEKJAAR BUDGET INVU-1

21 INVESTERINGSUITGAVEN BOEKJAAR 215 IN EVOLUTIE EN GRAFIEK 2. Evolutie van de investeringsuitgaven Investeringsuitgaven % % Financiële vaste activa Materiële vaste activa % % Gemeenschapsgoederen en bedrijfsmatige MVA Terreinen en gebouwen Wegen en overige infrastructuur Roerende goederen Leasing en soortgelijke rechten Erfgoed Overige materiële vaste activa Onroerende goederen Roerende goederen Vooruitbetalingen op investeringen in MVA Immateriële vaste activa Toegestane investeringssubsidies Financiële vaste activa Materiële vaste activa Immateriële vaste activa Toegestane investeringssubsidies INVU-2

22 INVESTERINGSUITGAVEN BOEKJAAR 215 IN EVOLUTIE EN GRAFIEK 3. Verdeling van de investeringsuitgaven per beleidsveld / BUDGET 215 Financiële vaste activa BUDGET Materiële vaste activa % % % 946 Thuisbezorgde maaltijden % 4. 83% 951 Dienstencentra % % % 119 Overige algemene diensten 591 2% 62 19% % 13 Administratieve dienstverlening % Imateriële vaste activa Toegestane investeringssubsidies INVU-3

23 INVESTERINGSVERRICHTINGEN PER BELEIDSVELD 31/12/215 31/12/214 ONTVANGSTEN Code I. Verkoop van financiële vaste activa 28 II. Verkoop van materiële vaste activa Onroerende goederen Patrimonium zonder maatschappelijk doel Roerende goederen Thuisbezorgde maaltijden 6.18 Vooruitbetalingen op investeringen in materiële vaste activa 176 III. Verkoop van immateriële vaste activa 21 IV. Investeringssubsidies en -schenkingen / Lokale opvanginitiatieven voor asielzoekers 2.834

24 INVESTERINGSONTVANGSTEN BOEKJAAR 215 IN EVOLUTIE EN GRAFIEK 1. Samenstelling van de investeringsontvangsten Vergelijking rekening-budget BOEKJAAR BUDGET REAL% Investeringsontvangsten % % -395% Financiële vaste activa Materiële vaste activa % % -332% Gemeenschapsgoederen en bedrijfsmatige MVA 6.18 Terreinen en gebouwen Wegen en overige infrastructuur Roerende goederen 6.18 Leasing en soortgelijke rechten Erfgoed Overige materiële vaste activa % Onroerende goederen % Roerende goederen Vooruitbetalingen op investeringen in MVA Immateriële vaste activa Ontvangen investeringssubsidies % Ontvangen investeringssubsidies 16% Materiële vaste activa 84% Financiële vaste activa Materiële vaste activa Immateriële vaste activa Ontvangen investeringssubsidies BOEKJAAR BUDGET INVO-1

25 INVESTERINGSONTVANGSTEN BOEKJAAR 215 IN EVOLUTIE EN GRAFIEK 2. Evolutie van de investeringsontvangsten Investeringsontvangsten % % Financiële vaste activa Materiële vaste activa % % Gemeenschapsgoederen en bedrijfsmatige MVA 6.18 Terreinen en gebouwen Wegen en overige infrastructuur Roerende goederen 6.18 Leasing en soortgelijke rechten Erfgoed Overige materiële vaste activa Onroerende goederen Roerende goederen Vooruitbetalingen op investeringen in MVA Immateriële vaste activa Ontvangen investeringssubsidies % Financiële vaste activa Materiële vaste activa Immateriële vaste activa Ontvangen investeringssubsidies INVO-2

26 INVESTERINGSONTVANGSTEN BOEKJAAR 215 IN EVOLUTIE EN GRAFIEK 3. Verdeling van de investeringsontvangsten per beleidsveld / BUDGET 215 Financiële vaste activa BUDGET Materiële vaste activa % % % 5 Patrimonium zonder maatschappelijk doel % % % 946 Thuisbezorgde maaltijden % Imateriële vaste activa Ontvangen investeringssubsidies % 93 Lokale opvanginitiatieven voor asielzoekers % 992 Lijkbezorging 95 Dienst voor juridische informatie en advies **** Overige beleidsvelden INVO-3

27 J6 : BALANS OP 31/12/215 ACTIVA I. Vlottende activa , ,93 A. Liquide middelen en geldbeleggingen , ,84 B. Vorderingen op korte termijn , ,9 1. Vorderingen uit ruiltransacties , ,4 2. Vorderingen uit niet-ruiltransacties , ,69 C. Voorraden en bestellingen in uitvoering,, D. Overlopende rekeningen van het actief,, E. Vorderingen op lange termijn die binnen het jaar vervallen,, II. Vaste activa , ,52 A. Vorderingen op lange termijn,, 1. Vorderingen uit ruiltransacties,, 2. Vorderingen uit niet-ruiltransacties,, B. Financiële vaste activa 2.172, ,2 1. Extern verzelfstandigde agentschappen,, 2. Intergemeentelijke samenwerkingsverbanden en soortgelijke entiteiten 1.859, ,2 3. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden,, 4. OCMW-verenigingen,, 5. Andere financiële vaste activa 313, 313, C. Materiële vaste activa , ,32 1. Gemeenschapsgoederen 234.3, ,7 a. Terreinen en gebouwen , ,5 b. Wegen en overige infrastructuur,, c. Installaties, machines en uitrusting 5.265, ,31 d. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel 55.42, ,34 e. Leasing en soortgelijke rechten,, f. Erfgoed,, 2. Bedrijfsmatige materiële vaste activa 46.82, ,14 a. Terreinen en gebouwen , ,29 b. Installaties, machines en uitrusting, 588,86 c. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel 526,73 871,99 d. Leasing en soortgelijke rechten,, 3. Overige materiële vaste activa , ,48 a. Terreinen en gebouwen , ,48 b. Roerende goederen,, D. Immateriële vaste activa,, TOTAAL ACTIVA , ,45

28 J6 : BALANS OP 31/12/215 PASSIVA I. Schulden 43.36, ,6 A. Schulden op korte termijn , ,7 1. Schulden uit ruiltransacties , ,15 a. Voorzieningen voor risico's en kosten , ,15 b. Financiële schulden,, c. Diverse schulden op korte termijn uit ruiltransacties 175.6, , 2. Schulden uit niet-ruiltransacties , ,45 3. Overlopende rekeningen van het passief,, 4. Schulden op lange termijn die binnen het jaar vervallen,, B. Schulden op lange termijn , ,9 1. Schulden uit ruiltransacties 1.855, ,9 a. Voorzieningen voor risico's en kosten 1.855, ,9 1. Pensioenen en soortgelijke verplichtingen 1.855, ,9 2. Overige risico's en kosten,, b. Financiële schulden,, c. Diverse schulden op lange termijn uit ruiltransacties,, 2. Schulden uit niet-ruiltransacties 2.834,15, II. Nettoactief , ,85 TOTAAL PASSIVA , ,45

29 BALANS BOEKJAAR 215 IN GRAFIEK 1. Samenstelling van de activa ACTIVA % % % Vlottende activa % % % Liquide middelen en geldbeleggingen % % % Vorderingen op korte termijn % % % Vorderingen uit ruiltransacties Vorderingen uit niet-ruiltransacties Voorraden en bestellingen in uitvoering Overlopende rekeningen van het actief Vorderingen op lange termijn die < 1jr vervallen Vaste activa % % % Vorderingen op lange termijn Financiële vaste activa % % % Materiële vaste activa % % % Immateriële vaste activa 1% 9% 8% 7% 6% 5% 4% 3% 2% 1% % Liquide middelen en geldbeleggingen Vorderingen op korte termijn Voorraden en bestellingen in uitvoering Overlopende rekeningen van het actief Vorderingen op lange termijn die < 1jr vervallen Vorderingen op lange termijn Financiële vaste activa Materiële vaste activa Immateriële vaste activa Liquide middelen en geldbeleggingen Vorderingen op korte termijn Lineair ( Liquide middelen en geldbeleggingen) BAL-1

30 BALANS BOEKJAAR 215 IN GRAFIEK 2. Samenstelling van de passiva PASSIVA % % % Schulden op korte termijn % % % Schulden uit ruiltransacties % % % Voorzieningen voor risico's en kosten Financiële schulden 25. Diverse schulden op korte termijn uit ruiltransacties Schulden uit niet-ruiltransacties % % % Overlopende rekeningen van het passief Schulden op lange termijn die binnen het jaar vervallen Schulden op lange termijn % % % Schulden uit ruiltransacties % % % Voorzieningen voor risico's en kosten Financiële schulden Diverse schulden op lange termijn uit ruiltransacties Schulden uit niet-ruiltransacties % Nettoactief % % % 1% 9% 8% 7% 6% 5% 4% 3% 2% 1% % Schulden op korte termijn Schulden op lange termijn Nettoactief Schulden op korte termijn Schulden op lange termijn Financiële schulden BAL-2

31 BEKNOPTE RATIO-ANALYSE 1. Liquiditeit Beperkte vlottende activa Liquide middelen en geldbeleggingen Vorderingen op korte termijn Vorderingen uit ruiltransacties Vorderingen uit niet-ruiltransacties Vorderingen op lange termijn die < 1jr vervallen Beperkt vreemd vermogen op korte termijn Schulden uit ruiltransacties Financiële schulden 25. Diverse schulden op korte termijn uit ruiltransacties Schulden uit niet-ruiltransacties Schulden op lange termijn die binnen het jaar vervallen Netto-werkkapitaal Beperkte vlottende activa Beperkt vreemd vermogen op korte termijn Netto werkkapitaal Lineair ( Netto werkkapitaal) 2. Solvabiliteit Vreemdvermogen Totaal vermogen Schuldgraad,17,23,42 Schulden op lange termijn (zonder voorzieningen) Totaal vermogen LT-Schuldgraad (zonder voorzieningen),,42,17,23,,, Schuldgraad LT Schuldgraad (zonder voorzieningen) RAT-1