OCMW Geetbets. Dorpsstraat Geetbets. NIS code: 24028

Transcriptie

1 OCMW Geetbets Dorpsstraat Geetbets NIS code: Jaarrekening 2018

2 OCMW Geetbets Jaarrekening Inhoudsopgave Inleiding Kerncijfers Beleidsnota Doelstellingenrealisatie Schema J1 de doelstellingenrekening De financiële toestand Financiële nota Schema J2 - exploitatierekening Schema J3 en J4 - investeringsrekening Schema J5 - liquiditeitenrekening Toelichting bij de financiële nota rapportering per beleidsdomein Geconsolideerd Exploitatie Investeringen Algemene financiering Algemeen beleid Sociaal beleid Zorgbeleid Algemene boekhouding Schema J6 Balans Toelichting bij de balans Balansstructuur Detailbespreking van de rubrieken Activa Vlottende activa Vaste activa Passiva Schulden Nettoactief Schema J7 - Staat van opbrengsten en kosten Toelichtingen bij de staat van opbrengsten en kosten Staat van opbrengsten en kosten structuur Detailbespreking van de rubrieken Kosten Operationele kosten... 51

3 OCMW Geetbets Jaarrekening Financiële kosten Uitzonderlijke kosten Opbrengsten Operationele opbrengsten Financiële opbrengsten Uitzonderlijke opbrengsten Toelichting Overzicht per investeringsenveloppe Toelichting bij de financiële nota Schema TJ1 - Exploitatierekening per beleidsdomein Schema TJ2 Evolutie van de exploitatierekening Schema TJ3 Investeringsverrichtingen per beleidsdomein Schema TJ4 Evolutie van de investeringsverrichtingen Schema TJ5 Stand van de kredieten van de investeringsenveloppen Schema TJ6 Evolutie van de liquiditeitenrekening Verklaring van materiële verschillen tussen budget en jaarrekening Overzicht van de verstrekte subsidies per beleidsveld Toelichting bij de samenvatting van de algemene rekeningen Schema TJ7 Toelichting bij de balans Waarderingsregels Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen

4 OCMW Geetbets Jaarrekening Inleiding De bespreking van de jaarrekening van OCMW Geetbets bevat een aantal onderdelen, conform de BBC-wetgeving. In het eerste hoofdstuk worden enkele kerncijfers met betrekking tot het afgelopen boekjaar in the picture gezet. In het tweede hoofdstuk wordt de beleidsnota besproken. De beleidsnota bevat een korte financiële rapportering (de doelstellingenrealisatie) per prioritaire beleidsdoelstelling. Hierbij worden eveneens een aantal beleidsindicatoren meegegeven om de realisatie van de doelstellingen op te volgen. Daarbijhorend wordt ook het J1-schema meegegeven, alsook de financiële toestand. Het derde hoofdstuk is de financiële nota. Op basis van schema s J2 t.e.m. J5 worden de financiële cijfers van OCMW Geetbets verder toegelicht. In het vierde hoofdstuk worden de balans en de staat van opbrengsten en kosten kort toegelicht met betrekking tot het huidige en vorige boekjaar, alsook enkele grafische weergaves van deze cijfers. Als toelichting bij de voorgaande cijfers wordt verder nog voorzien in een rapportering per investeringsenveloppe.

5 OCMW Geetbets Jaarrekening Kerncijfers OCMW GEETBETS KERNCIJFERS JAARREKENING 2018 Inkomsten van het bestuur Gemeentelijke bijdrage Andere werkingssubsidies Opbrengsten uit de werking , , ,37-1,61% -6,08% -0,54% Uitgaven van het bestuur Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen Goederen en diensten Specifieke kosten sociale dienst , , ,34 1,67% -4,64% -21,47% Resultaten van het bestuur Budgettaire resultaat boekjaar Resultaat op kasbasis Autofinancieringsmarge , , ,98

6 OCMW Geetbets Jaarrekening OCMW GEETBETS KERNCIJFERS JAARREKENING 2018 RESULTAAT OP KASBASIS Exploitatieuitgaven Exploitatieontvangsten SALDO OP EXPLOITATIE Investeringsuitgaven Investeringsontvangsten SALDO OP INVESTERINGEN 2018 SCHEMA J1 UITGAVE ONTVANGST SALDO ,41 Algemene financiering , , , ,43 Prioritaire beleidsdoelstellingen ,98 Overig beleid , , , ,99 Algemeen beleid , , ,47 Prioritaire beleidsdoelstellingen ,99 Overig beleid , , ,47 Andere uitgaven Andere ontvangsten SALDO OP ANDERE Sociaal beleid Prioritaire beleidsdoelstellingen Overig beleid , , , , , ,13 BUDGETTAIRE RESULTAAT BOEKJAAR Gecumuleerde budgettaire resultaat vorig boekjaar GECUMULEERDE BUDGETTAIR RESULTAAT ,97 Zorgbeleid , , , ,62 Prioritaire beleidsdoelstellingen ,65 Overig beleid , , ,59 Bestemde gelden RESULTAAT OP KASBASIS , ,34 TOTAAL Prioritaire beleidsdoelstellingen Overig beleid , , , , , ,97 AUTOFINANCIERINGSMARGE 2018 Financieel draagvlak Netto periodieke leningsuitgaven AUTOFINANCIERINGSMARGE , ,98

7 OCMW Geetbets Jaarrekening Beleidsnota In de beleidsnota wordt de mate van realisatie van de prioritaire beleidsdoelstellingen opgenomen. De beleidsnota van de jaarrekening bestaat voor iedere gemeente, OCMW, stad en provincie uit de doelstellingenrealisatie, doelstellingenrekening en de financiële toestand. Per prioritaire doelstelling wordt hier een overzicht gegeven van de financiële en operationele realisatie ervan. Op die manier wordt een antwoord gegeven op volgende vragen. Deze vragen vormen een spiegelbeeld van de drie kernvragen waarin de beleidsdoelstellingen in het meerjarenplan en het budget kunnen worden samengevat: wat hebben we bereikt? In welke mate werd, per prioritaire doelstelling opgenomen in het budget, het beoogd resultaat of eventueel het beoogde effect gerealiseerd? wat hebben we hiervoor gedaan? In welke mate werden de actieplannen en de acties die op het financiële boekjaar betrekking hebben gerealiseerd? wat zijn de ontvangsten en uitgaven van het betrokken actieplan gedurende het financiële boekjaar? Nadien wordt het J1-schema en de financiële toestand weergegeven.

8 OCMW Geetbets Jaarrekening Doelstellingenrealisatie Per prioritaire doelstelling wordt hieronder een overzicht gegeven van de financiële en operationele realisatie ervan. Jaarlijks moet meegegeven worden in welke mate doelstellingen financieel gerealiseerd zijn, d.w.z. hoeveel uitgaven en ontvangsten er effectief werden aangerekend op de doelstelling t.o.v. het budget. Daarnaast moet ook een operationele voortgang van de doelstellingen meegegeven worden. Dit wil zeggen dat het bestuur moet aangeven in welke mate de doelstellingen behaald zijn; of het vooropgestelde resultaat of effect gerealiseerd is, bv. a.d.h.v. indicatoren.

9 OCMW Geetbets Jaarrekening

14 OCMW Geetbets Jaarrekening Schema J1 de doelstellingenrekening De doelstellingenrekening is de samenvatting van de gerealiseerde ontvangsten en uitgaven van de verschillende prioritaire beleidsdoelstellingen en van het overige beleid, ingedeeld volgens de beleidsdomeinen. Dit schema stemt qua indeling overeen met het M1-schema uit het meerjarenplan en het B1-schema uit het budget.

16 OCMW Geetbets Jaarrekening De financiële toestand De financiële toestand bevat minstens een vergelijking van het resultaat op kasbasis en de autofinancieringsmarge in de jaarrekening met het resultaat op kasbasis en de autofinancieringsmarge van het budget voor het betrokken financiële boekjaar. In de jaarrekening wordt met andere woorden de werkelijke financiële toestand van het bestuur vergeleken met de gebudgetteerde financiële toestand. Dit gebeurt vanuit twee invalshoeken: het resultaat op kasbasis: dit zegt iets over het toestandsevenwicht (nettowerkkapitaal); de autofinancieringsmarge: dit zegt iets over het structureel evenwicht (in welke mate is het bestuur in staat om op lange termijn via haar gewone werking (exploitatie) voldoende middelen te genereren om de financiële gevolgen van het afsluiten van leningen te dragen). Naar analogie met het budget dient de beleidsnota van de jaarrekening aan te sluiten bij de financiële nota. Deze aansluiting kan aangetoond worden als er in de doelstellingen- en liquiditeitenrekening overeenstemming is tussen: het totaal van de ontvangsten en uitgaven inzake exploitatie; het totaal van de ontvangsten en uitgaven inzake investeringen; het totaal van de andere ontvangsten en uitgaven.

18 OCMW Geetbets Jaarrekening Financiële nota De financiële nota van de jaarrekening is opgebouwd uit dezelfde onderdelen als de financiële nota van het budget en bevat de exploitatierekening, de investeringsrekening en de liquiditeitenrekening. In elk van die onderdelen worden telkens ook de budgetcijfers opgenomen, zowel van het initiële budget als van het eindbudget. Met eindbudget wordt bedoeld het budget na de laatste budgetwijziging. Dat past in de evaluatiefunctie van de jaarrekening: de vergelijking tussen de budgetcijfers en de rekeningcijfers is een onderdeel van de evaluatie van het beleid en de autorisatie. De verschillende onderdelen van de financiële nota worden hieronder weergegeven en dan verder in detail toegelicht Schema J2 - exploitatierekening Elk onderdeel van de exploitatierekening omvat per beleidsdomein het geheel van ontvangsten en uitgaven betreffende de exploitatie.

20 OCMW Geetbets Jaarrekening Schema J3 en J4 - investeringsrekening De investeringsrekening bestaat uit twee delen: Schema J3: een overzicht, per beleidsdomein, van alle ontvangsten en uitgaven van het financiële boekjaar in kwestie op het vlak van investeringen, desinvesteringen, investeringssubsidies en schenkingen. Schema J4: de rekeningen van de in het financiële boekjaar afgesloten investeringsenveloppes. De rekening van een afgesloten investeringsenveloppe bevat de ontvangsten en uitgaven voor de investeringen, de desinvesteringen, de investeringssubsidies en de schenkingen. Het is de verantwoording van de kredieten voor investeringsenveloppen die definitief opgeleverd zijn en dus als afgesloten kunnen beschouwd worden. Een overzicht van de niet-afgesloten investeringsenveloppes wordt gegeven in de toelichting.

21 OCMW Geetbets Jaarrekening NIHIL

22 OCMW Geetbets Jaarrekening Schema J5 - liquiditeitenrekening De liquiditeitenrekening geeft op een overzichtelijke wijze de werkelijke geldstromen van het betrokken financiële boekjaar weer zodat het resultaat op kasbasis van het financiële boekjaar wordt bekomen. De liquiditeitenrekening is op dezelfde wijze opgebouwd als het liquiditeitenbudget en bevat: de ontvangsten en uitgaven volgens de exploitatierekening; de ontvangsten en uitgaven volgens de investeringsrekening; de ontvangsten en uitgaven die niet zijn opgenomen in de exploitatie- of investeringsrekening; het gecumuleerde budgettaire resultaat van het vorige financiële boekjaar; de bestemde gelden

24 OCMW Geetbets Jaarrekening Het schema J5 - liquiditeitenrekening berekent zoals gezegd het resultaat op kasbasis. De opbouw bestaat uit 3 delen: Jaarrekening I - Exploitatie ,98 II - Investeringen ,99 III - Andere 0,00 IV - Saldo ,97 V - Gecumuleerd Budgettair Resultaat vorig boekjaar ,62 VI - Gecumuleerd Budgettair Resultaat ,65 VII - Bestemde gelden ,31 VIII - Resultaat op kasbasis ,34 De som van rubrieken I t.e.m. III geeft het budgettair resultaat van het boekjaar (lees: het verschil tussen de kasstromen-uit en de kasstromen-in). Voor boekjaar 2018 betekent dit dat er per saldo ,97 EUR meer wordt uitgegeven dan ontvangen. Bij het saldo in rubriek IV wordt het saldo van het vorig boekjaar of netto-werkkapitaal (rubriek V) bijgeteld om tot het gecumuleerde budgettaire resultaat te komen (rubriek VI). De bestemde gelden zijn de gelden die het bestuur vanuit het resultaat op kasbasis reserveert voor een toekomstige uitgave (exploitatie investering andere). Voor boekjaar 2018 bedraagt dit ,31 EUR die gereserveerd worden voor investeringen in het LOI. Het resultaat op kasbasis (rubriek VIII) is het verschil tussen rubriek VI en VII of de middelen die overblijven na de bestemde gelden. In het schema J5 wordt ook een vergelijking gemaakt met de budgetten. De uiterst rechtste kolom toont het initiële budget, de middelste kolom de budgetten na de doorgevoerde budgetwijziging(en).

25 OCMW Geetbets Jaarrekening Toelichting bij de financiële nota rapportering per beleidsdomein Geconsolideerd Alvorens over te gaan tot de bespreking van de cijfers per beleidsdomein worden in dit deel nog even kort de geconsolideerde cijfers overlopen. Bij deze bespreking zal enkel worden gekeken naar de kasstromen. Boekingen die enkel in de algemene boekhouding voorkomen (o.a. afschrijvingen, voorzieningen, ) worden dus bijgevolg buiten beschouwing gelaten. Onderstaande tabel geeft een overzicht van de geconsolideerde uitgaven en ontvangsten: OMSCHRIJVING UITGAVEN ONTVANGSTEN SALDO I - Exploitatie , , ,98 II - Investeringen ,99 0, ,99 III - Andere 0,00 0,00 0,00 TOTAAL , , ,97 In navolging van de wettelijke schema s worden de uitgaven en ontvangsten in deze tabel verdeeld over 3 categorieën. Om de vergelijkbaarheid van deze cijfers te verhogen worden deze in onderstaande tabel weergegeven per inwoner (6.107 inwoners per 31/12/2018): OMSCHRIJVING UITGAVEN ONTVANGSTEN SALDO I - Exploitatie 262,41 261,61-0,80 II - Investeringen 18,20 0,00-18,20 III - Andere 0,00 0,00 0,00 TOTAAL 280,61 261,61-19,00 Bovenstaande tabel toont aan dat er per inwoner 19 EUR meer wordt uitgegeven in vergelijking met de ontvangsten. Wanneer er enkel wordt gekeken naar de exploitatie dan wordt er 0,80 EUR meer uitgegeven in vergelijking tot de ontvangsten. In de volgende onderdelen wordt weergegeven welke activiteiten verantwoordelijk zijn voor deze uitgaven en ontvangsten.

26 OCMW Geetbets Jaarrekening Exploitatie Onderstaande tabel toont de verdeling van de exploitatieuitgaven en -ontvangsten over de verschillende beleidsdomeinen: UITGAVEN EXPLOITATIE ONTVANGSTEN 00 - Algemene financiering , Algemene financiering , Algemeen Beleid , Algemeen Beleid 8.560, Sociaal beleid , Sociaal beleid , Zorgbeleid , Zorgbeleid ,19 TOTAAL ,41 TOTAAL ,43 Onderstaande grafieken geven een grafische procentuele weergave van deze verdeling voor zowel uitgaven als ontvangsten: Bovenstaande grafieken tonen aan dat 42% van de exploitatieuitgaven zich situeert in het beleidsdomein Zorgbeleid. De exploitatieontvangsten bevinden zich dan weer voor 62% in het beleidsdomein Algemene financiering.

27 OCMW Geetbets Jaarrekening Investeringen Voor de investeringsuitgaven en ontvangsten geeft dit volgend beeld: UITGAVEN INVESTERINGEN ONTVANGSTEN 00 - Algemene financiering 0, Algemene financiering 0, Algemeen Beleid , Algemeen Beleid 0, Sociaal beleid , Sociaal beleid 0, Zorgbeleid 493, Zorgbeleid 0,00 TOTAAL ,99 TOTAAL 0,00 Onderstaande grafiek geeft de grafische weergave van deze verdeling: Bij de investeringen is het beleidsdomein Sociaal beleid verantwoordelijk voor het grootste deel van de uitgaven. In de volgende onderdelen worden de exploitatie- en investeringsstromen aan de hand van enkele tabellen per beleidsdomein verder uitgediept Algemene financiering Onderstaande tabel geeft een overzicht van de exploitatieuitgaven en -ontvangsten voor het beleidsdomein Algemene financiering: UITGAVEN EXPLOITATIE ONTVANGSTEN Goederen en diensten 5.009,07 Ontvangsten uit de werking 9.607,49 Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen 0,00 Fiscale ontvangsten en boetes 0,00 Toegestane werkingssubsidies 0,00 Werkingssubsidies ,12 Specifieke kosten sociale dienst OCMW 0,00 Recuperatie specifieke kosten sociale dienst OCMW 0,00 Andere operationele uitgaven 6.692,80 Andere operationele ontvangsten 0,00 Financiële uitgaven 743,40 Financiële ontvangsten 1,88 TOTAAL ,27 TOTAAL ,49

28 OCMW Geetbets Jaarrekening Onderstaande tabel geeft een overzicht van de investeringsuitgaven en ontvangsten voor dit beleidsdomein: INVESTERINGEN UITGAVEN ONTVANGSTEN Financiële vaste activa 0,00 Verkoop financiële activa 0,00 Materiële vaste activa 0,00 Verkoop van materiële vaste activa 0,00 Terreinen en gebouwen 0,00 Terreinen en gebouwen 0,00 Wegen en overige infrastructuur 0,00 Wegen en overige infrastructuur 0,00 Roerende goederen 0,00 Roerende goederen 0,00 Leasing en soortgelijke rechten 0,00 Leasing en soortgelijke rechten 0,00 Erfgoed 0,00 Erfgoed 0,00 Overige materiële vaste activa 0,00 Verkoop overige materiële vaste activa 0,00 Vooruitbetalingen op investeringen 0,00 Ontvangen vooruitbetalingen op desinvesteringen 0,00 Immateriële vaste activa 0,00 Verkoop van immateriële vaste activa 0,00 Toegestane investeringssubsidies 0,00 Investeringssubsidies en -schenkingen 0,00 TOTAAL 0,00 TOTAAL 0, Algemeen beleid Onderstaande tabel geeft een overzicht van de exploitatieuitgaven en -ontvangsten voor het beleidsdomein Algemeen beleid: UITGAVEN EXPLOITATIE ONTVANGSTEN Goederen en diensten ,54 Ontvangsten uit de werking 5.541,26 Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen ,35 Fiscale ontvangsten en boetes 0,00 Toegestane werkingssubsidies 0,00 Werkingssubsidies 0,00 Specifieke kosten sociale dienst OCMW 0,00 Recuperatie specifieke kosten sociale dienst OCMW 0,00 Andere operationele uitgaven 0,00 Andere operationele ontvangsten 3.018,87 Financiële uitgaven 0,00 Financiële ontvangsten 0,00 TOTAAL ,89 TOTAAL 8.560,13 Onderstaande tabel geeft een overzicht van de investeringsuitgaven en ontvangsten voor dit beleidsdomein: INVESTERINGEN UITGAVEN ONTVANGSTEN Financiële vaste activa 0,00 Verkoop financiële activa 0,00 Materiële vaste activa ,71 Verkoop van materiële vaste activa 0,00 Terreinen en gebouwen 9.604,03 Terreinen en gebouwen 0,00 Wegen en overige infrastructuur 0,00 Wegen en overige infrastructuur 0,00 Roerende goederen 5.555,68 Roerende goederen 0,00 Leasing en soortgelijke rechten 0,00 Leasing en soortgelijke rechten 0,00 Erfgoed 0,00 Erfgoed 0,00 Overige materiële vaste activa 0,00 Verkoop overige materiële vaste activa 0,00 Vooruitbetalingen op investeringen 0,00 Ontvangen vooruitbetalingen op desinvesteringen 0,00 Immateriële vaste activa 0,00 Verkoop van immateriële vaste activa 0,00 Toegestane investeringssubsidies 0,00 Investeringssubsidies en -schenkingen 0,00 TOTAAL ,71 TOTAAL 0,00

29 OCMW Geetbets Jaarrekening Sociaal beleid Onderstaande tabel geeft een overzicht van de exploitatieuitgaven en -ontvangsten voor het beleidsdomein Sociaal beleid: UITGAVEN EXPLOITATIE ONTVANGSTEN Goederen en diensten ,29 Ontvangsten uit de werking 2.100,00 Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen ,20 Fiscale ontvangsten en boetes 0,00 Toegestane werkingssubsidies 1.595,85 Werkingssubsidies ,70 Specifieke kosten sociale dienst OCMW ,38 Recuperatie specifieke kosten sociale dienst OCMW ,81 Andere operationele uitgaven 4.529,75 Andere operationele ontvangsten 5.939,11 Financiële uitgaven 315,00 Financiële ontvangsten 0,00 TOTAAL ,47 TOTAAL ,62 Onderstaande tabel geeft een overzicht van de investeringsuitgaven en ontvangsten voor dit beleidsdomein: INVESTERINGEN UITGAVEN ONTVANGSTEN Financiële vaste activa 0,00 Verkoop financiële activa 0,00 Materiële vaste activa ,28 Verkoop van materiële vaste activa 0,00 Terreinen en gebouwen ,09 Terreinen en gebouwen 0,00 Wegen en overige infrastructuur 0,00 Wegen en overige infrastructuur 0,00 Roerende goederen 1.440,19 Roerende goederen 0,00 Leasing en soortgelijke rechten 0,00 Leasing en soortgelijke rechten 0,00 Erfgoed 0,00 Erfgoed 0,00 Overige materiële vaste activa 0,00 Verkoop overige materiële vaste activa 0,00 Vooruitbetalingen op investeringen 0,00 Ontvangen vooruitbetalingen op desinvesteringen 0,00 Immateriële vaste activa 0,00 Verkoop van immateriële vaste activa 0,00 Toegestane investeringssubsidies 0,00 Investeringssubsidies en -schenkingen 0,00 TOTAAL ,28 TOTAAL 0, Zorgbeleid Onderstaande tabel geeft een overzicht van de exploitatieuitgaven en -ontvangsten voor het beleidsdomein Zorgbeleid: UITGAVEN EXPLOITATIE ONTVANGSTEN Goederen en diensten ,23 Ontvangsten uit de werking ,62 Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen ,30 Fiscale ontvangsten en boetes 0,00 Toegestane werkingssubsidies 2.250,00 Werkingssubsidies ,63 Specifieke kosten sociale dienst OCMW ,96 Recuperatie specifieke kosten sociale dienst OCMW ,28 Andere operationele uitgaven 154,29 Andere operationele ontvangsten 2.914,66 Financiële uitgaven 0,00 Financiële ontvangsten 0,00 TOTAAL ,78 TOTAAL ,19

30 OCMW Geetbets Jaarrekening Onderstaande tabel geeft een overzicht van de investeringsuitgaven en ontvangsten voor dit beleidsdomein: INVESTERINGEN UITGAVEN ONTVANGSTEN Financiële vaste activa 0,00 Verkoop financiële activa 0,00 Materiële vaste activa 493,00 Verkoop van materiële vaste activa 0,00 Terreinen en gebouwen 0,00 Terreinen en gebouwen 0,00 Wegen en overige infrastructuur 0,00 Wegen en overige infrastructuur 0,00 Roerende goederen 493,00 Roerende goederen 0,00 Leasing en soortgelijke rechten 0,00 Leasing en soortgelijke rechten 0,00 Erfgoed 0,00 Erfgoed 0,00 Overige materiële vaste activa 0,00 Verkoop overige materiële vaste activa 0,00 Vooruitbetalingen op investeringen 0,00 Ontvangen vooruitbetalingen op desinvesteringen 0,00 Immateriële vaste activa 0,00 Verkoop van immateriële vaste activa 0,00 Toegestane investeringssubsidies 0,00 Investeringssubsidies en -schenkingen 0,00 TOTAAL 493,00 TOTAAL 0,00

31 OCMW Geetbets Jaarrekening Algemene boekhouding In dit hoofdstuk worden de balans en de staat van opbrengsten en kosten met betrekking tot boekjaar 2018 verder toegelicht. Deze staten bevatten eveneens de cijfers van het vorige boekjaar om te komen tot een vlotte vergelijkbaarheid Schema J6 Balans De balans geeft een overzicht van het vermogen van het bestuur op het einde van het financiële boekjaar en van het vermogen op het einde van het vorige financiële boekjaar. De balans wordt opgemaakt volgens schema J6. Het vermogen van een bestuur is opgebouwd uit activa en passiva. De balans bevat dus een activa- en een passiva-zijde. De activa zijn de middelen waarover het bestuur beschikt en waarvan verwacht wordt dat ze toekomstige economische voordelen of dienstverleningspotentieel voor het bestuur zullen opleveren (definitie uit art. 43, eerste lid BVR BBC). De passiva zijn de financieringsbronnen van het bestuur (definitie uit art. 44, eerste lid BVR BBC). Met deze middelen financiert het bestuur zijn activa.

34 OCMW Geetbets Jaarrekening Toelichting bij de balans De toelichting bij de balans is opgesplitst in twee delen. In het eerste deel wordt de balansstructuur aan de hand van enkele grafieken en tabellen verduidelijkt. Vervolgens volgt in het tweede deel een gedetailleerde bespreking van de verschillende rubrieken Balansstructuur Een eerste indicatie van de activastructuur wordt gegeven door de verhouding tussen vlottende en vaste activa. Tot de vlottende activa behoren de actiefbestanddelen die aan minstens een van de volgende criteria voldoen: er wordt verwacht dat het actiefbestanddeel zal worden gerealiseerd of bestemd is voor verkoop of verbruik in de normale exploitatiecyclus; er wordt verwacht dat het actiefbestanddeel zal worden gerealiseerd binnen het jaar na de balansdatum; het actiefbestanddeel wordt in eerste instantie aangehouden om te worden verhandeld; het actiefbestanddeel is een liquide middel of een geldbelegging, tenzij het beperkt is in het gebruik of ingewisseld moet worden voor de vereffening van een schuld van meer dan een jaar na de balansdatum. Alle andere actiefbestanddelen behoren tot de vaste activa. Voor de passiva kan gekeken worden naar de verhouding tussen de schulden en het nettoactief. De passiva zijn opgesplitst in: schulden: dat zijn de huidige verplichtingen van het bestuur die aangegaan zijn om economische voordelen of dienstverleningspotentieel te verwerven, die voortvloeien uit gebeurtenissen uit het verleden en waarvan verwacht wordt dat ze zullen resulteren in een uitgaande geldstroom voor het bestuur; het nettoactief, dat is het resterende bedrag van de activa nadat alle schulden ervan afgetrokken zijn. De schulden zijn verder opgesplitst in schulden op korte termijn en schulden op lange termijn.

35 OCMW Geetbets Jaarrekening Onderstaande grafiek geeft verhoudingen binnen het actief en passief weer. TOTALE ACTIVA WAARDE Vlottende activa Vaste activa TOTALE PASSIVA WAARDE Schulden Nettoactief Om een volledig zicht te krijgen op de balansstructuur dienen deze hoofdrubrieken echter verder uitgesplitst te worden. Onderstaande grafieken geven een verdere uitsplitsing van de activastructuur: VLOTTENDE ACTIVA WAARDE Liquide middelen en geldbeleggingen Vorderingen op korte termijn

36 OCMW Geetbets Jaarrekening VASTE ACTIVA WAARDE Financiële vaste activa Materiële vaste activa Onderstaande tabel toont een verdere uitsplitsing van de schulden en het nettoactief over de verschillende balansrubrieken: NETTOACTIEF WAARDE Overig nettoactief Overgedragen overschot - overgedragen tekort Investeringssubsidies en -schenkingen

37 OCMW Geetbets Jaarrekening Detailbespreking van de rubrieken Activa Na de algemene weergave van de balansstructuur in het vorige deel volgt nu een meer uitgebreide bespreking van de balans Vlottende activa Excel: Balans Overzicht Tabel I. Vlottende activa I. Vlottende activa , ,57 A. Liquide middelen en geldbeleggingen , ,82 B. Vorderingen op korte termijn , ,75 1. Vorderingen uit ruiltransacties , ,46 2. Vorderingen uit niet-ruiltransacties , ,29 C. Voorraden en bestellingen in uitvoering D. Overlopende rekeningen van het actief E. Vorderingen op lange termijn die binnen het jaar vervallen A. Liquide middelen en geldbeleggingen Deze rubriek is een weergave van de stand van alle financiële rekeningen en kassaldi per 31/12/2018. De liquide middelen omvatten middelen die onmiddellijk in geld om te zetten zijn of in die vorm reeds beschikbaar zijn. Onder de geldbeleggingen daarentegen worden de vorderingen op kredietinstellingen, uit termijndeposito s opgenomen, alsook de met beleggingsdoeleinden verkregen effecten die geen financiële vaste activa zijn. Onderstaande tabel geeft hiervan een gedetailleerd overzicht: Omschrijving Kredietinstellingen , ,82 Totaal , ,82

38 OCMW Geetbets Jaarrekening B. Vorderingen op korte termijn Onder de vorderingen op korte termijn worden de vorderingen opgenomen waarvan de oorspronkelijke looptijd ten hoogste één jaar bedraagt. Deze vorderingen op korte termijn worden verder opgesplitst in: vorderingen uit ruiltransacties vorderingen uit niet-ruiltransacties Onder de vorderingen uit ruiltransacties worden de vorderingen opgenomen die ontstaan ingevolge ruiltransacties waarvoor het bestuur een gelijkwaardige economische waarde in ruil geeft. Vorderingen uit niet-ruiltransacties ontstaan dan logischerwijze uit transacties waarvoor het bestuur geen gelijkwaardige economische waarde in ruil geeft. Onderstaande tabel geeft de samenstelling van deze rubriek weer. OMSCHRIJVING Vorderingen uit ruiltransacties , ,46 Werkingsvorderingen , ,11 Vooruitbetalingen , ,98 Waardeverminderingen , ,63 Vorderingen uit niet-ruiltransacties , ,29 Vorderingen uit recuperaties specifieke kosten sociale dienst , ,80 Te innen opbrengsten 0,00 13,09 Vorderingen uit subsidies , ,00 Diverse vorderingen 8.884, ,86 Waardeverminderingen , ,46 TOTAAL , ,75 C. Voorraden en bestellingen in uitvoering Voorraden komen tot stand als een gedeelte van de aangekochte grondstoffen, hulpstoffen, voor verkoop bestemde goederen, enz., per 31 december van dat jaar niet verbruikt of verkocht zijn. Bestellingen in uitvoering daarentegen hebben betrekking op uitgevoerde werken, producten in bewerking en diensten in uitvoering, die het voorwerp uitmaken van een specifieke bestelling van derden en die, bij het afsluiten van het dienstjaar, niet opgeleverd of geleverd zijn. Er werden in 2018 geen voorraden of bestellingen in uitvoering geregistreerd. D. Overlopende rekeningen van het actief Overlopende rekeningen dragen bij tot het transactieprincipe (transacties moeten worden geregistreerd op het ogenblik dat de economische stroom, de gebeurtenis of de andere omstandigheid plaatsvindt). Er werden in 2018 geen verrichtingen op de overlopende rekeningen van het actief geregistreerd.

39 OCMW Geetbets Jaarrekening E. Vorderingen op lange termijn die binnen het jaar vervallen Onder deze vorderingen worden de vorderingen of de gedeelten van de vorderingen opgenomen die oorspronkelijk op langer dan één jaar werden toegestaan, maar die binnen twaalf maanden vervallen of m.a.w. binnen de twaalf maanden na de balansdatum moeten worden geïnd. Deze rubriek bevat Er werden in 2018 geen vorderingen overgeboekt van lange naar korte termijn.

40 OCMW Geetbets Jaarrekening Vaste activa II. Vaste activa , ,18 A. Vorderingen op lange termijn 1. Vorderingen uit ruiltransacties 2. Vorderingen uit niet-ruiltransacties B. Financiële vaste activa 8.616, ,85 1. Extern verzelfstandigde agentschappen 2. Intergemeentelijke samenwerkingsverbanden en soortgelijke entiteiten 3. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden 4. OCMW-verenigingen 5. Andere financiële vaste activa 8.616, ,85 C. Materiële vaste activa , ,33 1. Gemeenschapsgoederen , ,74 a. Terreinen en gebouw en , ,41 b. Wegen en overige infrastructuur c. Installaties, machines en uitrusting 5.632, ,03 d. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel , ,30 e. Leasing en soortgelijke rechten f. Erfgoed 7,00 7,00 2. Bedrijfsmatige materiële vaste activa a. Terreinen en gebouw en b. Installaties, machines en uitrusting c. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel d. Leasing en soortgelijke rechten 3. Overige materiële vaste activa , ,59 a. Terreinen en gebouw en , ,59 b. Roerende goederen D. Immateriële vaste activa A. Vorderingen op lange termijn Deze rubriek bevat alle vorderingen met een looptijd van meer dan één jaar. Er werden in 2018 geen vorderingen op lange termijn geregistreerd.

41 OCMW Geetbets Jaarrekening B. Financiële vaste activa De financiële vaste activa bevatten de belangen en de vorderingen die door besturen worden aangehouden in andere entiteiten om een duurzame band te scheppen met de betrokken entiteiten. Het criterium om als financieel vast actief te worden opgenomen (en dus niet als geldbelegging) is duurzaamheid. Door het bezit van deze belangen of vorderingen heeft het bestuur de intentie om over langere tijd invloed uit te oefenen in deze entiteiten. Voor OCMW Geetbets bestaat deze rubriek volledig uit andere financiële vaste activa. Hieronder wordt een overzicht gegeven van de deelnemingen die het bestuur aanhoudt: Omschrijving EthiasCo CVBA 8.602, ,90 Interleuven 13,95 13,95 Totaal 8.616, ,85 C. en D. Materiële en immateriële vaste activa Materiële vaste activa kunnen worden omschreven als zijnde vaste activa die lichamelijk (stoffelijk) en duurzaam (voor meerdere jaren) in een bestuur aanwezig zijn, al dan niet met de bedoeling hiermee doelstellingen van het bestuur te realiseren. Ze worden ingedeeld op basis van twee criteria: het al dan niet aanwenden van de activa voor haar maatschappelijke dienstverlening; de kasgenererende mogelijkheden van de activa. Op basis van de bovenstaande twee criteria worden de materiële vaste activa in volgende drie grote categorieën ingedeeld: de gemeenschapsgoederen de bedrijfsmatige materiële vaste activa de overige materiële vaste activa De gemeenschapsgoederen zijn materiële vaste activa die aangewend worden om een maatschappelijke dienstverlening te vervullen, maar waarbij de vervulling van deze dienstverlening gedurende de volledige cyclus (dus vanaf de aanschaffing tot aan de vervreemding ervan) minder ontvangsten genereert dan de uitgaven die nodig zijn om deze activa te verkrijgen en om die dienstverlening te realiseren. Ook de bedrijfsmatige materiële vaste activa worden aangewend om een maatschappelijke dienstverlening te vervullen maar in tegenstelling tot de gemeenschapsgoederen genereren deze activa voldoende ontvangsten om de uitgaven te compenseren die nodig zijn om de activa te verkrijgen en om die dienstverlening te realiseren. De overige materiële vaste activa daarentegen worden niet aangewend in het kader van de maatschappelijke dienstverlening van een bestuur, maar om huuropbrengsten, een waardestijging, of beide te realiseren. Deze vaste activa kunnen dus gemakkelijk ontvreemd worden zonder een invloed te hebben op de maatschappelijke dienstverlening (bv. een bos

42 OCMW Geetbets Jaarrekening dat een bestuur bezit zonder dat dit bos een maatschappelijke functie heeft voor dat bestuur). Onder de immateriële vaste activa (immateriële VA) worden opgenomen: de kosten van onderzoek en ontwikkeling de concessies, octrooien, licenties, knowhow, merken en andere soortgelijke rechten de goodwill de vooruitbetalingen op immateriële VA de plannen en studies ter voorbereiding van nieuwe projecten en die geen element zijn van een materieel vast activum. Telkens betreft het kosten die gemaakt worden voor de verwerving van vaste activa die een aantal jaren zullen gebruikt worden, en die immaterieel van aard zijn. De samenstelling van de netto-boekwaarde van de immateriële en materiële vaste activa voor OCMW Geetbets ziet er als volgt uit: Omschrijving Aanschaffingswaarde , ,90 Afschrijvingen , ,63 Investeringen boekjaar , ,36 Afschrijvingen boekjaar , ,30 Totaal , ,33 De afschrijvingen t.b.v ,25 EUR vormen een jaarlijkse kost om het (im)materieel vast actief dat op de balans werd opgenomen te herwaarderen als gevolg van de economische of technische ontwaarding. De afschrijvingspercentages worden toegepast in overeenstemming met de waarderingsregels.

43 OCMW Geetbets Jaarrekening Passiva Schulden I. Schulden , ,72 A. Schulden op korte termijn , ,54 1. Schulden uit ruiltransacties , ,13 a. Voorzieningen voor risico's en kosten , ,50 b. Financiële schulden c. Diverse schulden op korte termijn uit ruiltransacties , ,63 2. Schulden uit niet-ruiltransacties , ,41 3. Overlopende rekeningen van het passief 35,99 4. Schulden op lange termijn die binnen het jaar vervallen B. Schulden op lange termijn , ,18 1. Schulden uit ruiltransacties , ,78 a. Voorzieningen voor risico's en kosten , ,78 1. Pensioenen en soortgelijke verplichtingen , ,78 2. Overige risico's en kosten b. Financiële schulden c. Diverse schulden op lange termijn uit ruiltransacties 2. Schulden uit niet-ruiltransacties , ,40 A. Schulden op korte termijn 1. Schulden uit ruiltransacties Onder de schulden uit ruiltransacties worden de schulden opgenomen die ontstaan ingevolge ruiltransacties waarvoor het bestuur een gelijkwaardige economische waarde in ruil krijgt. Bij een ruiltransactie moet de in ruil gekregen economische waarde, in tegenstelling tot de nietruiltransacties, voor de met de transactie verbonden partijen ongeveer gelijkwaardig zijn. Bij een ruiltransactie wordt er dus een bepaalde specifieke prestatie geleverd door een bepaalde derde partij, waartegenover een billijke vergoeding staat voor deze derde partij. Deze vergoeding hoeft niet noodzakelijk afkomstig te zijn van de partij ten aanzien van wie de prestatie werd verricht, ook een derde kan deze billijke vergoeding geheel of gedeeltelijk betalen. Er is dus een directe link tussen de prestatie en de vergoeding. De schulden uit ruiltransacties zijn opgebouwd uit Voorzieningen voor risico s en kosten, Financiële schulden en Diverse schulden op korte termijn uit ruiltransacties.

44 OCMW Geetbets Jaarrekening De schulden uit ruiltransacties zijn als volgt samengesteld: OMSCHRIJVING Schulden uit ruiltransacties , ,13 Leveranciers , ,08 Overige schulden 6.321, ,08 Ingehouden voorheffing 4.136, ,95 Rijksdienst voor Sociale zekerheid 0, ,36 Bezoldigingen , ,58 Andere sociale schulden 563,49 281,46 Voorzieningen voor risico's en kosten , ,50 TOTAAL , ,13 2. Schulden uit niet-ruiltransacties Onder de schulden uit niet-ruiltransacties worden de schulden opgenomen die ontstaan ingevolge transacties waarvoor het bestuur geen gelijkwaardige economische waarde in ruil krijgt. De samenstelling van de schulden uit niet-ruiltransacties wordt weergegeven in onderstaande tabel: OMSCHRIJVING Schulden uit niet-ruiltransacties , ,41 Geraamd bedrag der belastingsschulden 0,00 82,41 Operationele schulden inzake sociale dienstverlening OCMW , ,42 Ontvangen voorschotten en terugbetalingen inzake subsidies 1.125, ,00 Ontvangen vooruitbetalingen ,00 0,00 Andere diverse schulden 10, ,58 TOTAAL , ,41 3. Overlopende rekeningen van het passief Net zoals de overlopende rekeningen van het actief dragen ook de overlopende rekeningen van het passief bij tot het transactieprincipe (transacties moeten worden geregistreerd op het ogenblik dat de economische stroom, de gebeurtenis of de andere omstandigheid plaatsvindt). De overlopende rekeningen van het passief bedragen 35,99 EUR, en hebben betrekking op het verbruik van water voor de periode 24/10/ /12/ Schulden op lange termijn die binnen het jaar vervallen Het saldo van deze rubriek vertegenwoordigt de kapitaalsaflossingen die in het volgende boekjaar afgelost moeten worden. Er werden in 2018 geen schulden op lange termijn overgeboekt naar korte termijn.

45 OCMW Geetbets Jaarrekening B. Schulden op lange termijn 1. Schulden uit ruiltransacties De schulden uit ruiltransacties zijn ook op lange termijn opgebouwd uit Voorzieningen voor risico s en kosten, Financiële schulden en Diverse schulden op lange termijn uit ruiltransacties. Voor OCMW Geetbets bestaat deze rubriek volledig uit de voorziening voor pensioenen en soortgelijke verplichtingen ( ,35 EUR). 2. Schulden uit niet-ruiltransacties Deze rubriek bevat de ontvangen vooruitbetalingen op investeringssubsidies voor een bedrag van ,31 EUR. Dit saldo vertegenwoordigt de LOI voorschotten uit het verleden en zal worden aangewend voor investeringen in het LOI.

46 OCMW Geetbets Jaarrekening Nettoactief II. Nettoactief , ,03 In 2018 bestaat deze rubriek voornamelijk uit investeringssubsidies, investeringsschenkingen en overig nettoactief. De samenstelling van deze rubriek wordt weergegeven in onderstaande tabel: OMSCHRIJVING Nettoactief , ,03 Overig nettoactief , ,13 Overgedragen overschot - overgedragen tekort , ,09 Investeringssubsidies en -schenkingen , ,99 TOTAAL , ,03 Het overige nettoactief is het verschil tussen enerzijds het totaal van de activa en anderzijds het totaal van de schulden en van de overige rubrieken van het nettoactief. Het is de sluitpost van de balans die ervoor zorgt dat de actief- en passiefzijde met elkaar in evenwicht zijn. Zoals weergegeven in bovenstaande tabel bedraagt het overig nettoactief ,13 EUR. Het overgedragen tekort nam in 2018 toe met ,26 omwille van het negatieve resultaat van Gecumuleerd bedraagt het tekort nu ,35EUR De netto-boekwaarde van de investeringssubsidies en schenkingen komt als volgt tot stand: Omschrijving Aanschaffingswaarde , ,53 Geboekte verrekeningen , ,44 Investeringssubsidies boekjaar , ,95 Verrekeningen boekjaar , ,05 Netto-boekwaarde , ,99

47 OCMW Geetbets Jaarrekening Schema J7 - Staat van opbrengsten en kosten In de staat van opbrengsten en kosten worden de opbrengsten en kosten van het financiële boekjaar en van het vorige financiële boekjaar opgenomen. De staat van opbrengsten en kosten wordt opgemaakt volgens modelschema J7. Terwijl de balans statische informatie verschaft (foto op een bepaald ogenblik), brengt de staat van opbrengsten en kosten dynamische informatie. Ze verschaft ons informatie over hoe het resultaat van het boekjaar tot stand is gekomen en in welke mate de eigen vermogensbronnen van een bestuur zijn verhoogd of afgenomen.

49 OCMW Geetbets Jaarrekening Toelichtingen bij de staat van opbrengsten en kosten De toelichting bij de staat van opbrengsten en kosten is opgesplitst in twee grote delen. In een eerste deel zal aan de hand van enkele grafieken de samenstelling van resultaat, kosten en opbrengsten worden verduidelijkt. In het tweede deel worden vervolgens de verschillende rubrieken in de staat van opbrengsten en kosten verder toegelicht Staat van opbrengsten en kosten structuur Onderstaande tabel en grafiek geven een overzicht van de samenstelling van het resultaat: SAMENSTELLING RESULTAAT <>% Operationele kosten , ,44-2,92% Financiële kosten 1.058,40 693,00 52,73% Kosten , ,44-2,89% Operationele opbrengsten , ,30-3,44% Financiële opbrengsten , ,93 5,77% Opbrengsten , ,23-3,15% RESULTAAT , ,21

50 OCMW Geetbets Jaarrekening Onderstaande grafieken geven de samenstelling van de operationele kosten en opbrengsten weer: OPERATIONELE KOSTEN WAARDE Goederen en diensten Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen Afschrijvingen, waardeverminderingen en voorzieningen voor risico's en kosten Specifieke kosten sociale dienst OCMW Toegestane werkingssubsidies Andere operationele kosten OPERATIONELE OPBRENGSTEN WAARDE Opbrengsten uit de werking Werkingssubsidies Recuperatie specifieke kosten OCMW Andere operationele opbrengsten

51 OCMW Geetbets Jaarrekening Detailbespreking van de rubrieken Kosten I. Kosten , ,44 A. Operationele kosten , ,44 1. Goederen en diensten , ,50 2. Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen , ,92 3. Afschrijvingen, waardeverminderingen en voorzieningen , ,75 4. Specifieke kosten sociale dienst OCMW , ,18 5. Toegestane werkingssubsidies 3.845, ,12 6. Andere operationele kosten , ,97 B. Financiële kosten 1.058,40 693,00 C. Uitzonderlijke kosten 1. Minwaarden bij de realisatie van vaste activa 2. Toegestane investeringssubsidies Operationele kosten 1. Goederen en diensten Goederen en diensten omvatten: de goederen en diensten (rubriek 60 Verbruikte goederen) die rechtstreeks verband houden met de totstandkoming van de maatschappelijke dienstverlening door het bestuur. Het betreft m.a.w. kosten die ontstaan ingevolge het rechtstreeks opgaan in de dienstverlening. Ze zijn rechtstreeks toewijsbaar aan een dienst (zoals bijvoorbeeld aankopen van farmaceutische producten en geneesmiddelen) of een product (zoals grondstoffen voor maaltijden); de goederen en diensten (rubriek 61 Diensten en diverse leveringen en interne facturering ) die geen rechtstreeks verband houden met de totstandkoming van de maatschappelijke dienstverlening door het bestuur, tenzij die kosten onder bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen moeten worden geboekt. Het betreft onder meer kosten die verband houden met de ondersteunende activiteiten van het bestuur zoals telefoonkosten, verzekeringspremies, huurlasten, onderhoud en herstellingen, kantoorbenodigdheden

52 OCMW Geetbets Jaarrekening De samenstelling van de goederen en diensten ziet er als volgt uit: Omschrijving Aankoop voedingswaren , ,13 Nutsvoorzieningen , ,92 Kosten voor informaticamaterieel , ,36 Erelonen en vergoedingen , ,07 Huur, onderhoud en herstelling van onroerende goederen , ,55 Verzekeringen 9.613, ,91 Administratieve kosten 6.841, ,62 Kosten voor personeel (o.a. opleiding, werkkledij,...) 6.535, ,88 Aankoop klein materieel 4.855, ,32 Kosten voor technisch materieel 3.743, ,36 Huur voertuigen 3.570, ,04 Diverse kosten 3.509, ,76 Kosten voor voertuigen 2.970, ,35 Communicatiekosten telefoon en internet 1.655, ,08 Aankoop geneesmiddelen 786,17 303,15 Totaal , ,50 % - evolutie -4,64% 2. Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen De bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen omvatten alle personeelskosten die verband houden met de bezoldiging van het personeel dat een bestuur in dienst neemt. Het betreft dus vergoedingen voor geleverde arbeidsprestaties (dus inclusief alle sociale lasten, verzekeringen en sociale voordelen die verbonden zijn aan de arbeidsprestatie). De samenstelling van de bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen wordt hieronder weergegeven: Omschrijving Bezoldigingen niet vast benoemd personeel , ,64 Bezoldigingen vast benoemd personeel , ,87 Andere personeelskosten , ,49 Bezoldigingen politiek personeel , ,89 Pensioenen en soortgelijke verplichtingen , ,50 Sociale maribel , ,47 Totaal , ,92 % - evolutie 1,67%

53 OCMW Geetbets Jaarrekening Afschrijvingen waardeverminderingen en voorzieningen Onder afschrijvingen dienen te worden verstaan: de bedragen die ten laste worden genomen van de staat van opbrengsten en kosten om het bedrag van aanschaffingskosten van materiële en immateriële vaste activa met beperkte gebruiksduur te spreiden over hun waarschijnlijke nuttigheids- of gebruiksduur, of om die kosten ten laste te nemen op het ogenblik waarop ze worden aangegaan. Waardeverminderingen daarentegen zijn correcties op de aanschaffingswaarde van materiële, financiële en immateriële vaste activa, voorraden, bestellingen in uitvoering en werkingsvorderingen die niet voortvloeien uit de waarschijnlijke gebruiksduur, maar om rekening te houden met al dan niet als definitief aan te merken ontwaardingen bij de afsluiting van het boekjaar. Voorzieningen tot slot worden aangelegd voor duidelijk naar hun aard omschreven schulden die op de balansdatum zeker zijn, en waarvan het bedrag niet vaststaat, maar wel op betrouwbare wijze kan worden geschat om zodoende rekening te houden met alle voorzienbare risico s, mogelijke verliezen en ontwaardingen die ontstaan zijn tijdens het financiële boekjaar waarop de jaarrekening betrekking heeft of tijdens voorgaande boekjaren. Deze rubriek omvat de boekingen die enkel in de algemene boekhouding voorkomen en dus niet in de budgettaire boekhouding worden verwerkt. Het betreft: Omschrijving Afschrijvingen op vaste activa , ,30 Voorzieningen voor pensioenen en soortgelijke verplichtingen , ,66 Waardeverminderingen op werkingsvorderingen op korte termijn 4.690,02 769,24 Voorzieningen voor vakantiegeld 63, ,45 Totaal , ,75 % - evolutie 13,13% 4. Specifieke kosten sociale dienst OCMW De kosten die hier worden bedoeld, hebben betrekking op de typische financiële relaties die er ontstaan tussen de sociale dienst van het OCMW en zijn cliënten zoals bv. het uitbetalen van leefloon en steun in speciën. De samenstelling van deze rubriek ziet er als volgt uit: Omschrijving Steun in natura en bijdragen in het kader van de wet van 2 april , ,67 Leefloon , ,80 Steun in speciën , ,71 Totaal , ,18 % - evolutie -21,47%

54 OCMW Geetbets Jaarrekening Toegestane werkingssubsidies Deze rubriek bevat de subsidies die door OCMW Geetbets werden toegestaan aan andere entiteiten ter financiering van de werking. Een overzicht van de belangrijkste werkingssubsidies wordt hieronder weergegeven: Omschrijving Overige verrichtingen betreffende ouderen 2.250, ,00 Sociale bijstand 1.526,35 99,37 Integratie van personen met vreemde herkomst 69,50 149,75 Totaal 3.845, ,12 % - evolutie 53,89% 6. Andere operationele kosten Onder de andere operationele kosten worden de kosten opgenomen die niet vallen onder één van de overige rubrieken van de operationele kosten en die niet als financiële of uitzonderlijke kosten kunnen worden aangemerkt, zoals bijvoorbeeld bepaalde belastingen. De samenstelling van de andere operationele kosten is als volgt: Omschrijving Belastingen (o.a. roerende voorheffing) 7.281, ,29 Diverse werkingskosten 4.095, ,68 Totaal , ,97 % - evolutie -11,40% Financiële kosten Onder de financiële kosten worden de kosten van financiële aard opgenomen. Ze worden opgedeeld in: de kosten van schulden de waardeverminderingen en de terugnemingen ervan op: liquide middelen en geldbeleggingen andere vorderingen dan werkingsvorderingen andere financiële kosten De samenstelling van de financiële kosten is als volgt: Omschrijving Diverse financiële kosten 1.058,40 693,00 Totaal 1.058,40 693,00 % - evolutie 52,73%

55 OCMW Geetbets Jaarrekening Uitzonderlijke kosten Tot de uitzonderlijke kosten behoren klassiek de kosten die geen verband houden met de operationele en financiële activiteiten van een bestuur: minderwaarden bij de realisatie van financiële, materiële of immateriële vaste activa toegestane investeringssubsidies A. Minderwaarden bij de realisatie van FVA, MVA of IVA Er werden in 2018 geen minderwaarden bij realisatie van vaste activa geregistreerd. B. Toegestane investeringssubsidies Deze rubriek bevat de subsidies die door het OCMW werden toegestaan aan andere entiteiten ter financiering van de investeringen. Er werden in 2018 geen toegestane investeringsubsidies geregistreerd.

56 OCMW Geetbets Jaarrekening Opbrengsten II. Opbrengsten , ,23 A. Operationele opbrengsten , ,30 1. Opbrengsten uit de werking , ,61 2. Fiscale opbrengsten en boetes 3. Werkingssubsidies , ,20 a. Algemene werkingssubsidies , ,80 b. Specifieke werkingssubsidies , ,40 4. Recuperatie specifieke kosten sociale dienst OCMW , ,72 5. Andere operationele opbrengsten , ,77 B. Financiële opbrengsten , ,93 C. Uitzonderlijke opbrengsten #REF! #REF! #REF! Operationele opbrengsten 1. Opbrengsten uit de werking Onder de opbrengsten uit de werking worden de bedragen verstaan die een bestuur gerealiseerd heeft door de verkoop van goederen en de levering van diensten aan derden en dit in het kader van haar maatschappelijke dienstverlening en dit na aftrek van de eventuele op de prijs toegestane kortingen. Onderstaande tabel geeft een uitsplitsing van de belangrijkste werkingsopbrengsten: Omschrijving Opbrengsten uit gezinshulp (poetsdienst) , ,75 Opbrengsten uit maaltijden , ,45 Opbrengsten uit oppasdienst , ,00 Opbrengsten uit verhuur en verpachting , ,79 Tussenkomsten van verzekeringsmaatschappijen 5.452, ,58 Opbrengsten uit klusdienst 5.382, ,00 Opbrengsten uit poetsdienst (logistieke hulp) 3.488, ,50 Verkopen uit huur alarmtoestellen 2.008, ,50 Opbrengsten uit MMC 465,00 437,50 Debiteurenbeleid: herinneringskosten 89,03 285,54 Totaal , ,61 % - evolutie -0,54%

57 OCMW Geetbets Jaarrekening Fiscale opbrengsten en boetes Onder deze rubriek, die enkel bij gemeenten en provincies zal voorkomen, komen de opbrengsten die een bestuur realiseert uit verplichte bijdragen die door een bestuur opgelegd worden aan bepaalde belastingplichtigen. Deze rubriek is enkel van toepassing op de gemeente. 3. Werkingssubsidies Onder de werkingssubsidies worden de subsidies, schenkingen en legaten in contanten geboekt die bij de verkrijging vanwege een derde instantie niet afhankelijk zijn van een investering in vaste activa. De werkingssubsidies bestaan uit: algemene werkingssubsidies die worden toegekend voor de algemene financiering van de werking van een bestuur specifieke werkingssubsidies die worden toegekend voor bepaalde projecten (bv. in het kader van buurtwerking, jongerenwerking ) of een bepaald type dienstverlening (aanbieden sociale huisvesting). De werkingssubsidies zijn als volgt samengesteld: Omschrijving Gemeentelijke bijdrage , ,00 Regularisatiepremie contingentgesco's , ,00 Toelagen LOI , ,20 Gemeentefonds , ,80 Toelagen RMI , ,73 Subsidies gezinszorg Vlaamse overheid ,63 0,00 Verwarmingsfonds , ,54 Diverse werkingssubsidies , ,89 Energiefonds , ,32 Toelage RMI 8.563, ,31 Subsidie sociaal Inschakel Initiatief 6.000, ,17 TWE Tijdelijke werkervaring 4.800,00 400,00 Geïndividualiseerd Project voor Maatschappelijke Integratie 3.948,33 0,00 Toelagen steun asielzoekers 454, ,73 Tussenkomst Aardgas 311,56 109,32 Projectsubsidies: kinderen eerst 0, ,19 Totaal , ,20 % - evolutie -4,08%

58 OCMW Geetbets Jaarrekening Recuperatie specifieke kosten OCMW Onder rubriek I.A.4 van de staat van opbrengsten en kosten werden de kosten opgenomen met betrekking tot de typische financiële relaties die ontstaan tussen de sociale dienst van het OCMW en zijn cliënten zoals bv. het uitbetalen van leefloon en steun in speciën. Indien het OCMW deze kosten of een gedeelte ervan achteraf nog kan recupereren van zijn cliënten (bv. terugvordering voorschot op uitkering arbeidsongeval) dan worden deze recuperaties in de rubriek als opbrengst opgenomen (en niet in mindering van de gemaakte kosten). De samenstelling van deze rubriek ziet er als volgt uit: Omschrijving Recuperatie van leefloon 572, ,21 Recuperatie steun 7.537, ,18 Recuperatie steun in natura en bijdragen in het kader van de wet van 2 april , ,33 Totaal , ,72 % - evolutie -7,61% 5. Andere operationele opbrengsten Onder de andere operationele opbrengsten worden de operationele opbrengsten opgenomen die niet vallen onder de opbrengsten uit de werking, de fiscale opbrengsten en boetes, de werkingssubsidies en de specifieke kosten van de sociale dienst van het OCMW die kunnen worden gerecupereerd en die bovendien niet als een financiële of uitzonderlijke opbrengst kunnen worden aangemerkt. De samenstelling van deze rubriek wordt weergegeven in onderstaande tabel: Omschrijving Recuperatie loon 5.164,12 687,24 Werknemersinhouding maaltijdcheques 4.572, ,71 Inhouding pensioen 2.135, ,50 Recuperaties van kosten 0,00 93,57 Meerwaarde op de realisatie van vorderingen 0,00 346,75 Totaal , ,77 % - evolutie 43,62%

59 OCMW Geetbets Jaarrekening Financiële opbrengsten Onder de financiële opbrengsten worden de opbrengsten van financiële aard opgenomen. Ze worden opgedeeld in: de opbrengsten uit financiële vaste activa de opbrengsten uit vlottende activa de andere financiële opbrengsten De financiële opbrengsten zijn als volgt samengesteld: Omschrijving Kapitaal- en intrestsubsidies , ,05 Lijfrente en eeuwigdurende renten 1,88 1,88 Totaal , ,93 % - evolutie 5,77% Uitzonderlijke opbrengsten Tot de uitzonderlijke opbrengsten behoren klassiek de opbrengsten die geen verband houden met de operationele en financiële activiteiten van een bestuur. In 2018 werden er geen uitzonderlijke opbrengsten geregistreerd.

60 OCMW Geetbets Jaarrekening Toelichting In deze toelichting worden verder nog een aantal aanvullende gegevens meegegeven Overzicht per investeringsenveloppe Waar in schema J4 een schema wordt gegenereerd van de afgesloten investeringsenveloppes, wordt hieronder een overzicht gegeven van alle investeringsenveloppes: voor elke enveloppe wordt per rubriek het gebudgetteerde, alsook het reeds aangerekende bedrag weergegeven. IE-1 - Algemene financiering UITGAVEN Budget 2018 Jaarrekening na laatste BW 2018 ONTVANGSTEN Budget 2018 Jaarrekening na laatste BW 2018 Financiële vaste activa Verkoop financiële activa Materiële vaste activa Verkoop van materiële vaste activa Terreinen en gebouwen Terreinen en gebouwen Wegen en overige infrastructuur Wegen en overige infrastructuur Roerende goederen Roerende goederen Leasing en soortgelijke rechten Leasing en soortgelijke rechten Erfgoed Erfgoed Immateriële vaste activa Verkoop van immateriële vaste activa Toegestane investeringssubsidies Investeringssubsidies en -schenkingen Overige materiële vaste activa Overige materiële vaste activa Vooruitbetalingen op investeringen Ontvangen vooruitbetalingen op desinvesteringen TOTAAL TOTAAL IE-2 - Algemeen beleid UITGAVEN Budget 2018 Jaarrekening na laatste BW 2018 ONTVANGSTEN Budget 2018 Jaarrekening na laatste BW 2018 Financiële vaste activa Verkoop financiële activa Materiële vaste activa Verkoop van materiële vaste activa Terreinen en gebouwen Terreinen en gebouwen Wegen en overige infrastructuur Wegen en overige infrastructuur Roerende goederen Roerende goederen Leasing en soortgelijke rechten Leasing en soortgelijke rechten Erfgoed Erfgoed Immateriële vaste activa Verkoop van immateriële vaste activa Toegestane investeringssubsidies Investeringssubsidies en -schenkingen Overige materiële vaste activa Overige materiële vaste activa Vooruitbetalingen op investeringen Ontvangen vooruitbetalingen op desinvesteringen TOTAAL TOTAAL

61 OCMW Geetbets Jaarrekening IE-3 - Sociaal beleid UITGAVEN Budget 2018 Jaarrekening na laatste BW 2018 ONTVANGSTEN Budget 2018 Jaarrekening na laatste BW 2018 Financiële vaste activa Verkoop financiële activa Materiële vaste activa Verkoop van materiële vaste activa Terreinen en gebouwen Terreinen en gebouwen Wegen en overige infrastructuur Wegen en overige infrastructuur Roerende goederen Roerende goederen Leasing en soortgelijke rechten Leasing en soortgelijke rechten Erfgoed Erfgoed Immateriële vaste activa Verkoop van immateriële vaste activa Toegestane investeringssubsidies Investeringssubsidies en -schenkingen Overige materiële vaste activa Overige materiële vaste activa Vooruitbetalingen op investeringen Ontvangen vooruitbetalingen op desinvesteringen TOTAAL TOTAAL IE-4 - Zorgbeleid UITGAVEN Budget 2018 Jaarrekening na laatste BW 2018 ONTVANGSTEN Budget 2018 Jaarrekening na laatste BW 2018 Financiële vaste activa Verkoop financiële activa Materiële vaste activa Verkoop van materiële vaste activa Terreinen en gebouwen Terreinen en gebouwen Wegen en overige infrastructuur Wegen en overige infrastructuur Roerende goederen Roerende goederen Leasing en soortgelijke rechten Leasing en soortgelijke rechten Erfgoed Erfgoed Immateriële vaste activa Verkoop van immateriële vaste activa Toegestane investeringssubsidies Investeringssubsidies en -schenkingen Overige materiële vaste activa Overige materiële vaste activa Vooruitbetalingen op investeringen Ontvangen vooruitbetalingen op desinvesteringen TOTAAL TOTAAL

62 OCMW Geetbets Jaarrekening Toelichting bij de financiële nota De toelichting bij de financiële nota van de jaarrekening bestaat op haar beurt ten minste uit de volgende vier onderdelen: de toelichting bij de exploitatierekening met: o o o een verklaring van de materiële verschillen tussen de gerealiseerde ontvangsten en uitgaven en de geraamde ontvangsten en uitgaven volgens de laatste budgetwijziging; een verdere opsplitsing in soorten uitgaven en ontvangsten van de exploitatierekening per beleidsdomein (schema TJ1); de evolutie van de exploitatierekening (schema TJ2). de toelichting bij de investeringsrekening met: o o o o een verklaring van de materiële verschillen tussen de gerealiseerde ontvangsten en uitgaven en de geraamde ontvangsten en uitgaven volgens de laatste budgetwijziging; een overzicht per beleidsdomein van alle ontvangsten en uitgaven op het vlak van investeringen, desinvesteringen, investeringssubsidies en schenkingen van het financiële boekjaar (schema TJ3); de evolutie van de ontvangsten en uitgaven inzake de investeringsverrichtingen zijnde de investeringen, desinvesteringen, investeringssubsidies en schenkingen (schema TJ4); de stand van de kredieten per investeringsenveloppe (schema TJ5). de evolutie van de liquiditeitenrekening (schema TJ6) een overzicht, per beleidsveld, van de verstrekte werkings- en investeringssubsidies.

63 OCMW Geetbets Jaarrekening Schema TJ1 - Exploitatierekening per beleidsdomein

64 OCMW Geetbets Jaarrekening Schema TJ2 Evolutie van de exploitatierekening

65 OCMW Geetbets Jaarrekening Schema TJ3 Investeringsverrichtingen per beleidsdomein

66 OCMW Geetbets Jaarrekening Schema TJ4 Evolutie van de investeringsverrichtingen

67 OCMW Geetbets Jaarrekening Schema TJ5 Stand van de kredieten van de investeringsenveloppen

68 OCMW Geetbets Jaarrekening Schema TJ6 Evolutie van de liquiditeitenrekening

69 OCMW Geetbets Jaarrekening Verklaring van materiële verschillen tussen budget en jaarrekening Exploitatie - Uitgaven Eif-type EXPLOITATIE AR1 6 AR AR omschrijving Sum of Raming uitgavekrediet Sum of Aanrekening Sum of Beschikbaar Bezoldigingen contractueel personeel , , , Werkgeversbijdragen wettelijke verzekeringen - vast benoemd personeel , , , Kosten - overige specifieke projectsubsidies - Kinderen Eerst , , , Toekenning leefloon (gesubsidieerd aan 55%) , , , Voorschotten op Kinderbijslag/Geboortepremie ,00 0, , Financiële steun equivalent leefloon 9.000,00 546, , Voorschotten op ZIV 8.200,00 0, , Toekenning leefloon aan dakloze begunstigden (cat.106,gesubsidieerd aan 100%) , , , Maaltijdcheques , , , SINE Tewerkstellingsproject 6.960,00 0, , Voorschotten op Werkloosheidsuitkeringen 6.000,00 0, , Overig onderhoud en herstel van gebouw 6.100,00 230, , Toekenning installatiepremies Art.14 RMI Wet (cat.109,gesubsidieerd aan 100%) , , , Voorschotten tegemoetkoming Gehandicapten 5.000,00 0, , Voorschotten hospitalisatiekosten 5.000,00 0, , Voorschot op pensioenen 5.000,00 0, , Steun voor medische kosten aan toegewezen asielzoekers 7.500, , , Aankoop klein materieel 9.200, , , Plaatsingskosten onthaaltehuizen 4.000,00 0, , Overige exploitatiekosten 4.500,00 822, , Activiteiten bejaarden , , , Onderhoud en herstelling technisch materieel 6.473, , , Bijdragen aan andere sociale diensten (IL) 6.458, , , Toekenning dienstverlening in speciën , , , Wet 2 april 1965 trvb medische kosten 5.000, , , Kosten medische verzorging 3.500,00 750, ,00

70 OCMW Geetbets Jaarrekening Eif-type EXPLOITATIE AR1 6 AR AR omschrijving Sum of Raming uitgavekrediet Sum of Aanrekening Sum of Beschikbaar Gas 7.150, , , Post- en frankeringskosten 3.500,00 881, , Eindejaarstoelage contractuelen , , , Voorschotten Rampenfonds 2.500,00 0, , Voorschotten op uitkeringen Arbeidsongevallen 2.500,00 0, , Andere erelonen en vergoedingen 2.500,00 0, , Stookolie 4.146, , , Voorschotten op lonen en dergelijke 2.000,00 0, , Aankoop technisch materiaal 1.900,00 0, , Documentatie en abonnementen 2.400,00 524, , Toekenning dienstverlening in natura 6.000, , , Onderhoudscontracten computermaterieel , , , Communicatiekosten telefoon en internet 3.500, , , niet-terugvorderbare medische kosten - vreemdelingen en illegalen 2.000,00 187, , Betaling mutualiteitsbijdragen ziekte en invaliditeit 1.750,00 0, , Verblijfskosten bejaarden in andere rusthuizen 5.000, , , Water 4.200, , , Werkgeversbijdragen wettelijke verzekeringen - tewerkstellingsprojecten 7.537, , , Kosten voor werving en selectie (exclusief erelonen voor juryleden) 1.500,00 0, , Bijdrage begrafeniskosten 3.000, , , Reis- en verblijfkosten (Dienstverplaatsing) 4.475, , , Olie en brandstof voor voertuigen 3.100, , , Hospitalisatiekosten 1.250,00 0, , Leefloon gerechtigde art.57bis (Installatiepremie) 1.200,00 0, , Kantoorbenodigdheden 3.500, , , Kosten werkkleding 1.600,00 446, ,35

71 OCMW Geetbets Jaarrekening Eif-type EXPLOITATIE AR1 6 AR AR omschrijving Sum of Raming uitgavekrediet Sum of Aanrekening Sum of Beschikbaar Opleidingskosten 4.244, , , Erelonen en vergoedingen trajectbegeleiding , , , Onderhoud en herstelling voertuigen 2.250, , , Prestaties van derden voor onderhoud en herstelling gebouwen 1.500,00 383, , Steenkooltoelage 2.500, , , Verzekering dienstverplaatsingen 2.796, , , Betaling voorschotten aan onderhoudsgerechtigden 1.000,00 0, , Erelonen en vergoedingen notarissen, deurwaarders, advocaten 1.000,00 0, , Publiciteit, advertenties & info 1.000,00 0, , Uitgaven vrijstelling Art ,00 0, , Brandverzekering 3.493, ,14 966, Erelonen en vergoedingen consultancy 7.000, ,00 950, Toekenning van huurtussenkomsten , ,71 863, Elektriciteit , ,36 814, Steun voor niet-terugvorderbare medische kosten aan toegewezen azielzoekers 1.200,00 421,03 778, CREG Energiefonds 1.380,00 611,28 768, Werkgeversbijdragen wettelijke verzekeringen - contractuelen , ,20 738, Aankoop klein hard- en softwaremateriaal 1.500,00 813,99 686, Controle- en keuringsorganismen technisch materieel 1.500,00 860,26 639, Procedure- en vervolgingskosten 550,00 0,00 550, Transportkosten van geholpen personen 3.000, ,28 546, Werkgeversbijdragen voor bovenwet.verzek. - 2de pijlerpensioen - contractuelen 6.062, ,37 474, Diftar - HAH - AAP 500,00 40,25 459, Kosten socio-culturele participatie 3.000, ,57 444, Pelletstoelage 2.940, ,00 420, Erelonen en vergoedingen voetverzorging 1.000,00 582,80 417,20

72 OCMW Geetbets Jaarrekening Eif-type EXPLOITATIE AR1 6 AR AR omschrijving Sum of Raming uitgavekrediet Sum of Aanrekening Sum of Beschikbaar Registratie-, successie- en schenkingsrechten 400,00 0,00 400, Representatie- en receptiekosten & kosten onthaal 3.000, ,28 320, fonds vrijetijdsparticipatie - Rap op Stap 500,00 184,00 316, Onderhoud meubilair en bureaumateriaal 300,00 0,00 300, Erelonen en vergoedingen coördinerend geneesheer 300,00 0,00 300, Vakantiegeld contractuelen , ,46 299, Tussenkomst in minimale levering aardgas (Infrax) 898,56 667,92 230, Kosten voor verplaatsingen van en naar het werk 274,08 55,53 218, Palliatieve zorg 1.200, ,00 200, Debetintresten bankrekeningen 200,00 6,42 193, Bijdragen aan arbeidsgeneeskundige dienst 5.500, ,88 158, Overige personeelskosten 8.000, ,19 157, Administratief drukwerk en kopieerkosten 500,00 343,94 156, Bijdrage schoolkosten 1.650, ,50 155, Vakbondspremies 2.082, ,10 127, Burgerlijke aansprakelijkheid 4.082, ,00 108, Werkgeversbijdragen voor bovenwett. verzekering - hosp.verzek.-vastbenoemd pers. 902,00 796,42 105, WG bijdragen voor bovenwet. verzek. - niet vast benoemd personeel - GSD-V 960,19 862,25 97, Belastingen op polders en wateringen 478,87 405,01 73, Eindejaarstoelage vastbenoemd personeel 8.416, ,64 73, Werkgeversbijdragen voor bovenwet.verzek. - hospitalisatieverzek. -contractuelen 4.357, ,63 71, Verwijlintresten 100,00 50,98 49, Roerende voorheffing 25,00 0,00 25, Belastingen en taksen op rollend materieel 175,00 154,29 20, andere erelonen en vergoedingen voor prestaties van derden 197,60 182,36 15, Administratieve kosten (mtc, 2e pijler, lonen, pb ) 28,72 26,96 1,76

73 OCMW Geetbets Jaarrekening Eif-type EXPLOITATIE AR1 6 AR AR omschrijving Sum of Raming uitgavekrediet Sum of Aanrekening Sum of Beschikbaar WG bijdragen voor bovenwettelijke verzekeringen - vastbenoemd personeel - GSD-V 222,58 221,76 0, Aankoop geneesmiddelen 786,17 786,17 0, Voorschotten Huursubsidies 2.624, ,00 0, Werkgeversbijdragen wettelijke verzekeringen - Sociale Maribel (-) , ,36 0, Lidmaatschappen 2.687, ,77 0, Toekenning van huurwaarborgen , ,00 0, Onroerende voorheffing 6.722, ,54 0, Cursus clienten Sociale dienst 0,00 0,00 0, Vergoedingen tewerkst.projecten - standplaatsvergoeding en haardgeld 0,00 0,00 0, Logo Hageland 0,00 0,00 0, Sacha samenwerkingsovereenkomst 0,00 0,00 0, Welzijnscafe 0,00 0,00 0, Verzekering voertuigen 1.318, ,36 0, Voorlichting Gelijke Kansen Beleid 0,00 0,00 0, Vakantiegeld tewerkstellingsprojecten 2.531, ,99 0, Advies clienten Sociale dienst 101,35 101,35 0, Vergoedingen vastbenoemd personeel 0,00 0,00 0, Toegestane werkingssubsidies aan verenigingen 2.250, ,00 0, Betalingsverschillen 0,00 0,00 0, Vergoedingen contractuelen 0,00 0,00 0, Huur en huurlasten van gehuurde onroerende goederen (korte termijn) , ,52 0, Vakantiegeld vastbenoemd personeel , ,07 0, Overige personeelskosten (geschenkcheque) 0,00 0,00 0, Wedden van de gemeentemandatarissen , ,83-0, Eindejaarstoelage tewerkstellingsprojecten 1.604, ,10-32, Presentiegelden van de gemeentemandatarissen , ,72-73,82

74 OCMW Geetbets Jaarrekening Eif-type EXPLOITATIE AR1 6 AR AR omschrijving Sum of Raming uitgavekrediet Sum of Aanrekening Sum of Beschikbaar Bezoldigingen tewerkstellingsprojecten , ,92-129, Huur voertuigen 3.296, ,71-274, Bijdrage incontinentiemateriaal 1.000, ,00-300, Verzekering arbeidsongevallen 9.904, ,09-303, Diverse bankkosten 686, ,00-315, Bezoldigingen vastbenoemd personeel , ,67-416, Pensioenen politiek personeel - gepensioneerde schepenen en burgemeesters , ,87-533, Steun voor huisvestingskosten aan toegewezen azielzoekers , ,07-533, Steun voor algemene kosten aan toegewezen azielzoekers 4.750, ,78-625, Materiële steun aan toegewezen asielzoekers , ,49-636, Aankoop voedingswaren , , , Toekenning federale stookoliepremie , , ,46 Grand Total , , ,81 1 langdurige zieken huishoudhulp en oppasdienst 2 langdurige zieken keuken, administratie en financiële dienst 3 het project kinderen eerst, betoelaagd door POD, liep ten einde begin minder toekenningen leefloon dan voorzien 5 geen voorschotten op Kinderbijslag/Geboortepremie in minder toekenningen Financiële steun equivalent leefloon dan voorzien 7 geen voorschotten op ziekte en invaliditeit in minder toekennningen leefloon dakloze dan voorzien 9 minder toekenning maaltijdcheques dan voorzien wegens langdurige zieken 10 geen ex-leefloners tewertkgesteld met Sine-statuut 11 geen voorschotten op werkloosheidsuitkeringen in 2018

75 OCMW Geetbets Jaarrekening Exploitatie - Ontvangsten Eif-type EXPLOITATIE AR1 7 AR AR omschrijving Sum of Raming ontvangstkrediet Sum of Vordering Sum of Beschikbaar Toelagen RMI : art 60.7 en sociaal economisch initiatief , , , Gezinshulp , , , Overige specifieke projectsubsidies: kinderen eerst ,00 0, , Opbrengsten uit maaltijden , , , Toelagen RMI : leefloon , , , Subsidies gezinszorg Vlaamse overheid , , , Logistieke hulp , , , Recuperatie Kinderbijslag/Geboortepremie ,00 0, , Toelagen federale overheid: fin.st. equivalent leefloon 9.000,00 224, , Recuperatie ZIV 8.200,00 0, , Toelagen federale overheid : toegewezen asielzoekers LOI med kosten 7.500,00 232, , Klusdienst , , , Toelagen RMI: leefloon dakloze , , , Terugbetaling verblijfskosten bejaarden in rusthuizen 5.000, , , Recuperatie Werkloosheidsuitkeringen 6.000,00 0, , Opbrengsten activiteiten bejaarden , , , Terugbetaling van dienstverlening in speciën , , , Recuperatie tegemoetkoming Gehandicapten 5.000,00 0, , Recuperatie hospitalisatiekosten 5.000,00 0, , Recuperatie pensioenen 5.000,00 0, , Toelagen federale overheid : Wet 2 april 1965 trvb medische kosten 5.000,00 230, , Toelagen RMI : installatiepremie , , , Terugbetaling kosten medische verzorging 3.750,00 0, , Recuperatie plaatsingskosten Onthaaltehuizen 3.750,00 0, , Recuperatie loon Art.60 (TWE) 8.246, , , Recuperatie Rampenfonds 2.500,00 0, ,00

76 OCMW Geetbets Jaarrekening Eif-type EXPLOITATIE AR1 7 AR AR omschrijving Sum of Raming ontvangstkrediet Sum of Vordering Sum of Beschikbaar Recuperatie uitkeringen arbeidsongevallen 2.500,00 0, , Groene stroomcertificaten 3.240,00 810, , Recuperatie lonen en dergelijke 2.000,00 0, , Terugbetaling leefloon bij begunstigden 2.500,00 572, , Terugbetaling hospitalisatiekosten 1.600,00 0, , Werknemersinhouding maaltijdcheques 6.117, , , Toelage federale overheid : hervestiging politiek vluchtelingen 1.500,00 0, , Terugbetaling begrafeniskosten 3.000, , , Toelagen leefloon gerechtigde art.57bis (Installatiepremie) 1.200,00 0, , Terugbetaling steun medische kosten toegewezen asielzoekers 1.500,00 417, , Recuperatie Onderhoudsgeld 1.000,00 0, , Recuperatie steun LOI 1.000,00 0, , Toelagen RMI : overige 1.000,00 0, , Subsidie Sociaal Inschakel Initiatief 6.960, ,00 960, Toelagen federale overheid : soc.-cult. participatie 3.000, ,40 731, TWE tijdelijke werkervaring - compensatievergoeding 2.340, ,00 540, Recuperaties van kosten 500,00 0,00 500, fonds vrijetijdsparticipatie - Rap op Stap 500,00 184,00 316, Tussenkomst in minimale levering aardgas (Infrax) 519,68 311,56 208, Opbrengsten uit verhuur zalen en lokalen 1.575, ,75 171, Verhuur alarmtoestellen 2.141, ,00 133, Terugbetaling steun wet 2 april ,00 0,00 100, Debiteurenbeleid: herinneringskosten 170,00 89,03 80, Creditintresten op rekening courant 50,00 0,00 50, Minder Mobiele Centrale : lidgeld 480,00 465,00 15, Lijfrente en eeuwigdurende renten 1,88 1,88 0,00

77 OCMW Geetbets Jaarrekening Eif-type EXPLOITATIE AR1 7 AR AR omschrijving Sum of Raming ontvangstkrediet Sum of Vordering Sum of Beschikbaar Bijdrage gesubsidieerde contractuelen 0,00 0,00 0, Energiefonds CREG gas en elektriciteit Art. 4 en , ,82 0, Terugbetaling Huur 4.615, ,00 0, Gemeentelijke bijdrage , ,00 0, Terugbetaling farmaceutische kosten 0,00 0,00 0, Broodautomaat : andere huuropbrengsten 0,00 0,00 0, Opbrengsten uit jachtrechten 0,00 0,00 0, Opbrengsten uit verhuur woningen en flats 2.100, ,00 0, Terugbetaling huurwaarborgen , ,00 0, Opbrengsten uit verpachtingen 8.203, ,74 0, Regularisatiepremie contingentgesco's , ,00 0, Andere opbrengsten uit concessie en verleende rechten 0,00 0,00 0, Recuperatie huursubsidies 2.624, ,00 0, TWE tijdelijke werkervaring - inspanningsvergoeding 3.000, ,00 0, Inhouding pensioen 2.083, ,97-52, Toelagen RMI : personeelskost 3.000, ,92-432, Overige specifieke werkingssubsidies OCMW 1.800, ,06-567, GPMI (Geïndividualiseerd Project voor Maatschappelijke Integratie) 3.250, ,33-698, Gemeentefonds , ,12-794, Oppasdienst , ,50-902, Toelagen federale overheid : toegewezen asielzoekers LOI , , , Toelagen federale overheid : verwarmingsfonds , , , Tussenkomsten van verzekeringsmaatschappijen 1.630, , , Vlaamse aanmoedigingspremie (VOP) , , ,08 Grand Total , , ,50

78 OCMW Geetbets Jaarrekening minder ART.60 ers in dienst dan toegekend 2 te veel voorzien volgende de oorspronkelijke mjp. Opbrengsten gedaald t.o.v met 3% 3 het project kinderen eerst, betoelaagd door POD, liep ten einde begin % meer opbrengsten dan in 2017, maar te veel voorzien volgens de oorpsronkelijke mjp 5 minder toekenningen leefloon dan voorzien 6 Gesubsidieerde dienst gezinszorg en aanvullende thuiszorg opgestart 01/05/ Langdurige zieke 8 geen voorschotten op Kinderbijslag/Geboortepremie in minder toekenningen Financiële steun equivalent leefloon dan voorzien 10 geen voorschotten op ziekte en invaliditeit in medische kosten worden nu grotendeels rechtstreeks via mediprima (POD) betaald 12 Klusjesman uit dient gegaan op 01/04/2018

79 OCMW Geetbets Jaarrekening Investeringen Uitgaven Eif-type AR1 INVESTERING (All) AR AR omschrijving Sum of Raming uitgavekrediet Sum of Aanrekening Sum of Beschikbaar Gebouwen - andere gebouwen - gemeenschapsgoederen , , , Installaties, machines en uitrusting - gemeenschapsgoederen ,59 493, , Informaticamaterieel - gemeenschapsgoederen , , , Gebouwen - gemeenschapsgoederen , ,03 395, Meubilair - gemeenschapsgoederen 3.177, ,71 263, Investeringssubsidies en -schenkingen in kapitaal met vordering op korte termijn 0,00 0,00 0, Ontvangen vooruitbetalingen op investeringssubsidies 0,00 0,00 0, Onbebouwde terreinen - parken & tuinen - gemeenschapsgoederen 0,00 0,00 0,00 Grand Total , , ,97 1 ACT-8 uitvoeren van brand/veiligheidswerken in de LOI-woning, eigendom OCMW /IE ,62 ACT-14 Uitvoeren van (brand)veiligheids-en renovatie werken /IE ,95 OCMW_VB Gelijkblijvend beleid OCMW /IE , ,15

80 OCMW Geetbets Jaarrekening Investeringen Ontvangsten Eif-type AR1 INVESTERING (All) AR AR omschrijving Sum of Raming ontvangstkrediet Sum of Vordering Sum of Beschikbaar Ontvangen vooruitbetalingen op investeringssubsidies 0, , , Installaties, machines en uitrusting - gemeenschapsgoederen 0,00 0,00 0, Gebouwen - andere gebouwen - gemeenschapsgoederen 0,00 0,00 0, Meubilair - gemeenschapsgoederen 0,00 0,00 0, Informaticamaterieel - gemeenschapsgoederen 0,00 0,00 0, Onbebouwde terreinen - parken & tuinen - gemeenschapsgoederen 0,00 0,00 0, Gebouwen - gemeenschapsgoederen 0,00 0,00 0, Investeringssubsidies en -schenkingen in kapitaal met vordering op korte termijn 0, , ,09 Grand Total 0,00 0,00 0,00

81 OCMW Geetbets Jaarrekening Overzicht van de verstrekte subsidies per beleidsveld

83 OCMW Geetbets Jaarrekening Toelichting bij de samenvatting van de algemene rekeningen De toelichting bij de samenvatting van de algemene rekeningen bevat minstens de volgende drie onderdelen: de toelichting bij de balans (schema TJ7); een overzicht van de toegepaste waarderingsregels; de niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen.

84 OCMW Geetbets Jaarrekening Schema TJ7 Toelichting bij de balans

86 OCMW Geetbets Jaarrekening Waarderingsregels

101 OCMW Geetbets Jaarrekening Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen BE AR AR Omschrijving IR Naam Debet Credit Debetsaldo Creditsaldo O Bestemde gelden GEEN GEEN , , ,31 0,00 O Bestemde gelden GEEN GEEN , ,58 0, ,31

102 OCMW Geetbets Dorpsstraat Geetbets NIS-code: FINANCIAL SCORECARD Boekjaar 31/12/14 31/12/15 31/12/16 31/12/17 31/12/18 N vs N-1 N-4 N STAAT VAN OPBRENGSTEN EN KOSTEN Opbrengsten uit de werking q Fiscale opbrengsten en boetes u Werkingssubsidies q Recuperatie specifieke kosten sociale dienst OCMW q Andere operationele opbrengsten p Operationele opbrengsten q Goederen en diensten p Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen q Afschrijvingen, waardeverminderingen en voorzieningen q Specifieke kosten sociale dienst OCMW p Toegestane werkingssubsidies q Andere operationele kosten p Operationeel resultaat q Financieel resultaat p Uitzonderlijk resultaat 270 u Overschot of tekort van het boekjaar q BALANS Liquide middelen p Netto bedrijfskapitaal behoefte (NBK behoefte) q Waardevermindering op vorderingen q Vorderingen > 1 jaar die binnen het jaar vervallen u Vaste activa p Provisies q Financiële schulden (17/42) u Schulden > 1 jaar p Nettoactief q CASH-FLOW Overschot of tekort van het boekjaar q Afschrijvingen, waardeverminderingen en voorzieningen p Verrekeningen investeringssubsidies q Basis cash-flow p Wijziging van de NBK behoefte q Netto investeringen in vaste activa p Wijziging van de financiële schulden u Wijziging investeringssubsidies q Wijziging overig nettoactief u Andere p Wijziging van de cash p DETAIL VAN DE NBK BEHOEFTE Voorraden u Vorderingen op korte termijn (zonder waardeverminderingen) q Diverse schulden uit ruiltransacties op korte termijn q Schulden uit niet ruiltransacties op korte termijn q Overlopende rekeningen q Totaal q DETAIL VAN DE FINANCIELE SCHULDEN Schulden > 1 jaar Schulden > 1 jaar die binnen het jaar vervallen Schulden < 1 jaar Totaal Kosten van de financiële schulden (%) u u u u u RATIO'S IVM FINANCIELE STRUCTUUR Liquiditeit in ruime zin (x) 2,3 3,4 3,9 3,4 1,6 q Liquiditeit in enge zin (x) 2,3 3,4 3,9 3,4 1,6 q Aantal dagen klantenkrediet (dagen) p Aantal dagen leverancierskrediet (dagen) p Netto bedrijfskapitaal (EUR) q Netto bedrijfskapitaal behoefte (EUR) q Netto-kas (EUR) p Financiële onafhankelijkheid (%) 65% 75% 76% 81% 77% q Algemene schuldgraad (%) 35% 25% 24% 19% 23% p Permanentie van het vermogen (x) 0,85 0,91 0,94 0,94 0,87 q Financieringswijze van de vaste activa (x) 1,29 1,32 1,25 1,16 1,10 q Basis cashflow (EUR) p Gemiddelde aflossingsduur van het vreemd vermogen (jaren) 28,97 12,33-55,97-36,98-120,65 q Gemiddelde aflossingsduur van de financiële schulden (jaren) u

103 OCMW Geetbets Dorpsstraat Geetbets NIS-code: FINANCIELE KERNCIJFERS LIQUIDITEIT Liquiditeit in ruime zin (x) Aantal dagen klantenkrediet (dagen) Aantal dagen leverancierskrediet (dagen) 1, Verhouding tussen korte termijn activa en passiva van het bestuur Gemiddelde tijdsduur die verloopt tussen het ontstaan van de handelsvorderingen en de inning ervan Gemiddelde tijdsduur die verloopt tussen het ontstaan van de handsschulden en de betaling ervan SOLVABILITEIT - STATISCH Financiële onafhankelijkheid (%) Algemene schuldgraad (%) Permanentie van het vermogen (x) 77% 23% 0,87 Het belang van het nettoactief ten opzichte van het totaal van de balans Het belang van het vreemd vermogen ten op zichte van het totaal van de balans Verhouding tussen het permanent vermogen (vermogen op lange termijn) en het totaal vermogen SOLVABILITEIT - DYNAMISCH Basis cashflow (EUR) Gemiddelde aflossingsduur van het vreemd vermogen (jaren) ,97-120,65 Maatstaf voor de mogelijkheid tot autofinanciering m.a.w. de mogelijk tot het realiseren van nieuwe investeringen zonder hulp van buitenaf Het aantal jaren dat het bestuur nodig heeft om het vreemd vermogen terug te betalen Gemiddelde aflossingsduur van de financiële schulden (jaren) Het aantal jaren dat het bestuur nodig heeft om de financiële schulden terug te betalen

104 BDO FINANCIAL REPORT by BDO ACCOUNTING & REPORTING Jaarrekening OCMW GEETBETS Dorpsstraat Geetbets NIS code: FINANCIEEL VERSLAG OP 31/12/18 Balans 2-3 Staat van opbrengsten en kosten 4 Financiële analyse Verkorte staat van opbrengsten en kosten 5-6 Verkorte balans 7-8 Cash-flow 9-10 Ratios ivm financiële structuur 11-13

105 OCMW GEETBETS BALANS ACTIVA Boekjaar 31/12/14 31/12/15 31/12/16 31/12/17 31/12/18 I. VLOTTENDE ACTIVA % % % % % A. Liquide middelen en geldbeleggingen % % % % % B. Vorderingen op korte termijn % % % % % 1. Vorderingen uit ruiltransacties % % % % % 2. Vorderingen uit niet-ruiltransacties % % % % % C. Voorraden en bestellingen in uitvoering D. Overlopende rekeningen van het actief % % 237 0% E. Vorderingen op lange termijn die binnen het jaar verv. II. VASTE ACTIVA % % % % % A. Vorderingen op lange termijn 1. Vorderingen uit ruiltransacties 2. Vorderingen uit niet-ruiltransacties B. Financiële vaste activa 14 0% 14 0% 14 0% % % 1. Extern verzelfstandigde agentschappen 2. Intergemeentelijke samenwerkingsverbanden 3. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden 4. OCMW-verenigingen 5. Andere financiële vaste activa 14 0% 14 0% 14 0% % % C. Materiële vaste activa % % % % % 1. Gemeenschapsgoederen % % % % % a. Terreinen en gebouwen % % % % % b. Wegen en overige infrastructuur c. Installaties, machines en uitrusting % % % % % d. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel % % % % % e. Leasing en soortgelijke rechten f. Erfgoed 7 0% 7 0% 7 0% 7 0% 7 0% 2. Bedrijfsmatige materiële vaste activa a. Terreinen en gebouwen b. Installaties, machines en uitrusting c. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel d. Leasing en soortgelijke rechten 3. Overige materiële vaste activa % % % % % a. Terreinen en gebouwen % % % % % b. Roerende goederen D. Immateriële vaste activa TOTAAL ACTIVA % % % % % pag. 9 / 20

106 OCMW GEETBETS BALANS PASSIVA Boekjaar 31/12/14 31/12/15 31/12/16 31/12/17 31/12/18 I. SCHULDEN % % % % % A. Schulden op korte termijn % % % % % 1. Schulden uit ruiltransacties % % % % % a. Voorzieningen voor risico's en kosten % % % % % b. Financiële schulden c. Diverse schulden op korte termijn uit ruiltransacties % % % % % 2. Schulden uit niet-ruiltransacties % % % % % 3. Overlopende rekeningen van het passief 179 0% % 449 0% 36 0% 4. Schulden op lange termijn die binnen het jaar vervallen B. Schulden op lange termijn % % % % % 1. Schulden uit ruiltransacties % % % % % a. Voorzieningen voor risico's en kosten % % % % % b. Financiële schulden c. Diverse schulden op lange termijn uit ruiltransacties 2. Schulden uit niet-ruiltransacties % % % % % II. NETTOACTIEF % % % % % A. Overig nettoactief % % % % % B. Herwaarderingsreserves C. Overgedragen overschot - overgedragen tekort % % % % % D. Investeringssubsidies en -schenkingen % % % % % TOTAAL PASSIVA % % % % % pag. 10 / 20

107 OCMW GEETBETS STAAT VAN OPBRENGSTEN EN KOSTEN Boekjaar 31/12/14 31/12/15 31/12/16 31/12/17 31/12/18 Operationele opbrengsten % % % % % 1. Opbrengsten uit de werking % % % % % 2. Fiscale opbrengsten en boetes 3. Werkingssubsidies % % % % % a. Algemene werkingssubsidies % % % % % b. Specifieke werkingssubsidies % % % % % 4. Recuperatie specifieke kosten sociale dienst OCMW % % % % % 5. Andere operationele opbrengsten % % % % % Operationele kosten % % % % % 1. Goederen en diensten % % % % % 2. Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen % % % % % 3. Afschrijvingen, waardeverminderingen en voorzieningen % % % % % 4. Specifieke kosten sociale dienst OCMW % % % % % 5. Toegestane werkingssubsidies % % % % % 6. Andere operationele kosten % % % % % OPERATIONEEL RESULTAAT % % % % % Financiële opbrengsten % % % % % Financiële kosten % % % % % OPERATIONEEL EN FINANCIEEL RESULTAAT % % % % % Uitzonderlijke opbrengsten 270 0% Uitzonderlijke kosten 1. Minwaarden bij de realisatie van vaste activa 2. Toegestane investeringssubsidies OVERSCHOT OP TEKORT VAN HET BOEKJAAR % % % % % pag. 11 / 20

108 OCMW GEETBETS VERKORTE STAAT VAN OPBRENGSTEN EN KOSTEN Boekjaar 31/12/14 31/12/15 31/12/16 31/12/17 31/12/18 Operationele opbrengsten q N vs N-1 N-4 N 1. Opbrengsten uit de werking q 2. Fiscale opbrengsten en boetes u 3. Werkingssubsidies q 4. Recuperatie specifieke kosten sociale dienst OCMW q 5. Andere operationele opbrengsten p Operationele kosten p 1. Goederen en diensten p 2. Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen q 3. Afschrijvingen, waardeverminderingen en voorzieningen q 4. Specifieke kosten sociale dienst OCMW p 5. Toegestane werkingssubsidies q 6. Andere operationele kosten p OPERATIONEEL RESULTAAT q Financieel resultaat p Uitzonderlijk resultaat 270 u OVERSCHOT OF TEKORT VAN HET BOEKJAAR q pag. 12 / 20

109 OVERSCHOT OF TEKORT VAN HET BOEKJAAR 31/12/18 VS. 31/12/ Overschot of tekort boekjaar 2017 Wijziging operationele opbrengsten Wijziging operationele kosten Wijziging financiële opbrengsten Wijziging financiële kosten Wijziging uitzonderlijke opbrengsten Wijziging uitzonderlijke kosten Overschot of tekort boekjaar 2018 SOCIALE DIENST OCMW WERKINGSSUBSIDIES SPECIFIEKE KOSTEN SOCIALE DIENST BEZOLDIGINGEN OVERSCHOT OF TEKORT BOEKJAAR /12/14 31/12/15 31/12/16 31/12/17 31/12/18 31/12/14 31/12/15 31/12/16 31/12/17 31/12/18 31/12/14 31/12/15 31/12/16 31/12/17 31/12/18 31/12/14 31/12/15 31/12/16 31/12/17 31/12/18 31/12/14 31/12/15 31/12/16 31/12/17 31/12/18 pag. 13 / 20

110 OCMW GEETBETS VERKORTE BALANS Boekjaar 31/12/14 31/12/15 31/12/16 31/12/17 31/12/18 N vs N-1 N-4 N BALANS Liquide middelen p Netto bedrijfskapitaal behoefte (NBK behoefte) q Waardevermindering op vorderingen q Vorderingen > 1 jaar die binnen het jaar vervallen u Vaste activa p Provisies q Financiële schulden u Schulden > 1 jaar p Nettoactief q DETAIL VAN DE NBK BEHOEFTE Voorraden Vorderingen op korte termijn (zonder waardeverminderingen) q Diverse schulden uit ruiltransacties op korte termijn q Schulden uit niet ruiltransacties op korte termijn q Overlopende rekeningen q Totaal q DETAIL VAN DE FINANCIELE SCHULDEN Schulden > 1 jaar Schulden > 1 jaar die binnen het jaar vervallen Schulden < 1 jaar Totaal Kosten van de financiële schulden (%) u u u u pag. 14 / 20

111 BALANS 31/12/18 DETAIL VAN DE NBK BEHOEFTE 31/12/18 DETAIL VAN DE FINANCIELE SCHULDEN 31/12/18 Lange termijn Korte termijn Schulden > 1 jaar die binnen het jaar vervallen 0 Schulden > 1 jaar Activa Werkkapitaal Passiva Voorraden VASTE ACTIVA NBK BEHOEFTE LIQUIDE MIDDELEN FINANCIËLE SCHULDEN PROVISIES NETTOACTIEF /12/14 31/12/15 31/12/16 31/12/17 31/12/18 31/12/14 31/12/15 31/12/16 31/12/17 31/12/18 31/12/14 31/12/15 31/12/16 31/12/17 31/12/18 31/12/14 31/12/15 31/12/16 31/12/17 31/12/18 31/12/14 31/12/15 31/12/16 31/12/17 31/12/18 31/12/14 31/12/15 31/12/16 31/12/17 31/12/18 Vorderingen op korte termijn (zonder Diverse schulden uit ruiltransacties op korte termijn Schulden uit niet ruiltransacties op korte termijn Overlopende rekeningen Totaal pag. 15 / 20

112 OCMW GEETBETS CASH-FLOW Boekjaar 31/12/14 31/12/15 31/12/16 31/12/17 31/12/18 N vs N-1 N-4 N Overschot of tekort van het boekjaar q Afschrijvingen, waardeverminderingen en voorzieningen p Verrekeningen investeringssubsidies q BASIS CASH-FLOW p Wijziging van de NBK behoefte q Netto investeringen in vaste activa p Wijziging van de financiële schulden u Wijziging investeringssubsidies q Wijziging overig nettoactief u Andere p WIJZIGING VAN DE CASH p pag. 16 / 20

113 CASH-FLOW 31/12/ Cash (aan het begin van de periode) Basis cash-flow Wijziging van de NBK behoefte Netto investeringen in vaste activa Wijziging van de financiële schulden Wijziging investeringssubsidies Wijziging overig nettoactief Andere Cash (aan het eind van de periode) BASIS CASH-FLOW WIJZIGING VAN DE NBK BEH. NETTO INVESTERINGEN WIJZIGING FIN. SCHULDEN WIJZIGING INVESTERINGSSUBS. WIJZIGING VAN DE CASH /12/14 31/12/15 31/12/16 31/12/17 31/12/18 31/12/15 31/12/16 31/12/17 31/12/18 31/12/15 31/12/16 31/12/17 31/12/18 31/12/15 31/12/16 31/12/17 31/12/18 31/12/15 31/12/16 31/12/17 31/12/18 31/12/15 31/12/16 31/12/17 31/12/18 pag. 17 / 20

114 OCMW GEETBETS RATIO'S IVM FINANCIËLE STRUCTUUR Boekjaar 31/12/14 31/12/15 31/12/16 31/12/17 31/12/18 N vs N-1 N-4 N Liquiditeit in ruime zin (x) 2,3 3,4 3,9 3,4 1,6 q Liquiditeit in enge zin (x) 2,3 3,4 3,9 3,4 1,6 q Aantal dagen klantenkrediet (dagen) p Aantal dagen leverancierskrediet (dagen) p Netto bedrijfskapitaal (EUR) q Netto bedrijfskapitaal behoefte (EUR) q Netto-kas (EUR) p Financiële onafhankelijkheid (%) 65% 75% 76% 81% 77% q Algemene schuldgraad (%) 35% 25% 24% 19% 23% p Permanentie van het vermogen (x) 0,85 0,91 0,94 0,94 0,87 q Financieringswijze van de vaste activa (x) 1,29 1,32 1,25 1,16 1,10 q Basis cashflow (EUR) , , , , ,97 p Gemiddelde aflossingsduur van het vreemd vermogen (jaren) 28,97 12,33-55,97-36,98-120,65 q Gemiddelde aflossingsduur van de financiële schulden (jaren) u pag. 18 / 20

Nog meer weergeven