Introductie BBC. Stijn Lombaert Guy Van Goethem. Stijn Lombaert, directeur Griffie Management & Organisatie provincie West- Vlaanderen

Transcriptie

1 Introductie BBC Stijn Lombaert Guy Van Goethem Wie is wie? Stijn Lombaert, directeur Griffie Management & Organisatie provincie West- Vlaanderen Guy Van Goethem, gewestelijk ontvanger Piloot BBC 2012 OCMW Haaltert en Oosterzele, piloot 2013 OCMW Herzele 1

2 AGENDA Deel 1: context (45 ) waarom? Deel 2: principes (45 ) wat? 2

3 Efficiëntie: doen we de dingen goed? (vooral) Interne dimensie Sterk controleerbaar ( beheersbaar ) Effectiviteit: doen we de goede dingen? Externe dimensie Niet controleerbaar 3

4 4

5 Nieuw publiek management (NPM) Achtergrond: denken over functioneren overheid Reinventing government op basis van de marktprincipes Kenmerken: Doelgerichte organisatie (geen geregeld bestuur) Slanke en slagvaardige organisatiestructuur met focus op behalen van resultaat Focus op output (niet op input of proces) met prikkels voor en toezicht op prestaties Resultaat: verhogen legitimiteit 5

6 Focus: outputgericht (resultaatgericht) management De organieke decreten introduceren NPMinstrumenten om de legitimiteit van de (lokale) overheden te herstellen. BBC is een aangepaste financiële modellering hiervoor, en dus een logische vervolgstap in dit traject. 6

7 Idee is de omslag te maken van sturen op input (financieel) naar sturen op output (financieel en inhoudelijk). Er wordt met andere woorden niet-financiële informatie toegevoegd aan de beleidsrapporten om de resultaatgerichtheid te verhogen. 7

8 Vertrekken van drie wat? vragen Wat willen we als bestuur bereiken? Wat gaan we doen om ons doel te bereiken? Wat is de financiële weerslag van onze doelstellingen? Wat willen we als bestuur bereiken? Strategische doelstellingen bepalen SMART Prioritaire beleidsdoelstellingen Overig beleid 8

9 Wat gaan we doen om ons doel te bereiken? Operationele doelstellingen Actieplannen Acties Wat is de financiële weerslag van onze doelstellingen? Evenwichtscriterium op korte termijn Evenwichtscriterium op lange termijn 9

10 Evenwicht op korte termijn Schema B5: het liquiditeitenbudget Resultaat op kasbasis moet jaarlijks positief zijn Resultaat exploitatiebudget Resultaat investeringsbudget Resultaat financiële schulden/op te nemen lening Resultaat vorig boekjaar Bestemde gelden facultatief te voorzien Zowel wat exploitatie, investeringen als financiële verrichtingen betreft Geen positief resultaat = schorsing van het budget door gouverneur 10

11 Evenwicht op lange termijn Autofinancieringsmarge Financieel draagvlak = exploitatie ontvangsten min exploitatie uitgaven exclusief de netto kosten van schulden Netto periodieke leningsuitgaven = netto aflossing van schulden plus netto kosten van schulden Autofinancieringsmarge = financieel draagvlak min netto periodieke leningsuitgaven Exploitatie ontvangsten 120 Exploitatie uitgaven (100) exclusief netto kosten van schulden (20) 80 Netto aflossing schulden 40 Netto kosten schulden 20 = PROBLEEM!!! 11

12 Financieel draagvlak = 40 (120 80) Leningsuitgaven = 60 ( ) Autofinancieringsmarge = -20 Autofinancieringsmarge in het laatste jaar van het MJP moet minstens 0 zijn (gemeente) Autofinancieringsmarge moet gemiddeld over MJP 0 zijn (OCMW) Interne controle Geheel van maatregelen en procedures om een redelijke zekerheid te verschaffen over het bereiken van de beoogde doelstellingen het naleven van de regelgeving het bekomen van betrouwbare informatie het efficiënt inzetten van middelen 12

13 De secretaris stelt het intern controlesysteem vast, na overleg met het managementteam De Raad keurt het kader van het ICS goed De secretaris rapporteert jaarlijks over de interne controle aan de Raad De beleidsrapporten Het meerjarenplan en de aanpassing ervan Het budget en de budgetwijziging De jaarrekening 13

14 Het meerjarenplan omvat De strategische nota De financiële nota Het budget omvat De doelstellingennota Het doelstellingenbudget De jaarrekening omvat De doelstellingenrealisatie De doelstellingenrekening Beleidsrapporten worden functioneel ingedeeld in beleidsdomeinen Een beleidsdomein is een verzameling van beleidsvelden die een samenhangend geheel vormen Een beleidsveld is een verzameling van activiteiten en middelen die zowel vanuit politiek en maatschappelijk oogpunt een samenhangend geheel vormen 14

15 Beleidsvelden werden vastgelegd in het ministerieel besluit in het gestandaardiseerd rekeningstelsel Een beleidsitem is de onderverdeling van een beleidsveld 15