Beleids- en beheerscyclus: Papieren waarheid of daadkrachtig bestuur. Pilootbesturen getuigen over hun ervaringen met BBC

Transcriptie

1 Beleids- en beheerscyclus: Papieren waarheid of daadkrachtig bestuur Pilootbesturen getuigen over hun ervaringen met BBC Brussel, 24 november 2011

2 Programma Ellen Ruelens: Staan de beleidsrapporten i.f.v. de informatiebehoeften van de raadsleden? Serge Grysolle: Financieel evenwicht als belangrijke factor bij beleidskeuzes Jan Leroy: Worden de lokale besturen beter van BBC? Luc Jolie: BBC-regelgeving biedt mogelijkheden tot professioneel werken Els Bouwen: Samenwerking tussen stad en OCMW: Is BBC een katalysator? Minister Geert Bourgeois: Slotwoord 2

3 Beleids- en BeheersCyclus Uitvoering van titel IV van de organieke decreten (Planning en Financieel Beheer) Invoering Algemeen vanaf boekjaar 2014 Piloten Boekjaar 2011: 20 besturen Boekjaar 2012: 42 besturen Boekjaar 2013: ± 125 besturen Boekjaar 2014: ± 434 gemeenten, OCMW s en provincies ± 200 AGB s, APB s en OCMW-verenigingen?? 3

4 Kader van totstandkoming Organieke decreten: Resultaatgericht financieel management Budgetteren: van input- naar outputsturing Meerjarig perspectief Responsabilisering van de administratie Samenwerking politiek en administratie Regelgeving reikt faciliterend kader aan 4

5 Kader van totstandkoming Het Vlaamse regeerakkoord Transparante verantwoording: Heldere budgettaire verantwoordingsdocumenten Beleidsrelevante indicatoren als basis voor de politieke besluitvorming Planlastverlichting Op basis van het meerjarenplan Outputcontrole en benchmarking Internationale verplichtingen (ESR95) Internationale standaarden (IPSAS) 5

6 Beleids- en BeheersCyclus Strategische nota Meerjarenplan Financiële nota Beleidsnota Budget Financiële nota Monitoring Uitvoering Boekhouding Beleidsevaluatie Jaarrekening Financiële nota 6

7 De beleidsrapporten Wie zijn de hoofdgebruikers? De raadsleden Papieren beleidsrapporten De Vlaamse Gemeenschap Digitale beleidsrapporten Beleidsinformatie Planlastvermindering Toezicht ESR 7

8 De papieren beleidsrapporten De informatiebehoeften van de raadsleden Meerjarenplan Bepaling van het beleid Budget Bepaling van het beleid Autorisatie (toekenning van kredieten) Jaarrekening Evaluatie van het beleid Evaluatie van de autorisatie Inhoud niet in functie van het management het bestuurlijk toezicht 8

9 De papieren beleidsrapporten Beleidsdomeinen Besturen kunnen beleidsrapporten enten op hun organisatie Prioritaire beleidsdoelstellingen Besturen kunnen de inhoud van de beleidsrapporten afstemmen op de hoofdlijnen van hun beleid 9

10 Staan de beleidsrapporten in functie van de informatiebehoeften van de raadsleden? Ellen Ruelens, lid van de gemeenteraad van de stad Geel Presentatie Ellen Ruelens 10

11 Financieel evenwicht Bewaking van de financiële gezondheid Meerjarenplan is financieel in evenwicht Budget moet passen in meerjarenplan Dubbel evenwichtscriterium Toestandsevenwicht: Resultaat op kasbasis Elk boekjaar 0 Structureel evenwicht Autofinancieringsmarge Enkel in het laatste jaar van het MJP 0 Voor OCMW s: Σ AFM 0 11

12 Financieel evenwicht Evaluatie van de normen Strenger dan in NGB, NOB en NPB Vereist realistische ramingen OCMW: teruggave teveel gemeentelijke bijdrage Termijn voor de autofinancieringsmarge Verrekenen van gebruik bestemde gelden Leningen aangaan i.f.v. thesaurietoestand Wegwerken overschot aan liquide middelen Wringt met aanleggen gewone reserves Belangrijk bij bepalen beleid?? 12

13 Financieel evenwicht als belangrijke factor bij beleidskeuzes Serge Grysolle Schepen van financiën van de stad Aalst Eliane De Coninck Diensthoofd financiën van de stad Aalst 13

14 Evaluatie piloten 2011 ABB Pilootfase = leerperiode Korte inlooptijd Voorbereiding piloten Software Ondersteuning ABB Cultuurverandering Gaan we BBC volgen of gaan we BBC toepassen? Reacties mandatarissen, MAT, medewerkers Omgaan met vrijheid 14

15 Evaluatie piloten 2011 ABB Beleidsrapporten Technische, geen inhoudelijke evaluatie Volledigheid beleidsrapport, toelichting Terminologie (doelstellingen) Leesbaarheid (Plannings)proces Volgt het budget uit het meerjarenplan? 15

16 Evaluatie piloten 2011 ABB Software Ondersteuning door ABB Workshops Helpdesk Website Modellen Regelgeving Financieel evenwicht Beleidsvelden en beleidsdomeinen 16

17 Worden de lokale besturen beter van BBC? Jan Leroy directeur bestuur VVSG Presentatie Jan Leroy 17

18 Organisatiebeheersing (ICS) Organieke decreten De gemeenten/ocmw s/provincies staan in voor de interne controle van hun activiteiten. Interne controle is het geheel van maatregelen en procedures die ontworpen zijn om een redelijke zekerheid te verschaffen over: 1 het bereiken van de doelstellingen; 3 de beschikbaarheid van betrouwbare financiële en beheersinformatie; 4 het efficiënt en economisch gebruik van middelen; 18

19 Organisatiebeheersing (ICS) Art. 6 BVR-BBC Elke beleidsdoelstelling bestaat uit: 1) een specifieke omschrijving van het vooropgestelde resultaat of eventueel van het vooropgestelde effect dat de raad wil bereiken voor het extern of intern te voeren beleid. In de mate van het mogelijke en het nuttige wordt dat resultaat of dat effect meetbaar gemaakt; 2) 19

20 Organisatiebeheersing (ICS) Art. 33 BVR-BBC De doelstellingenrealisatie bevat minstens: 1) per prioritaire beleidsdoelstelling, opgenomen in het budget, een omschrijving van de mate van realisatie van het beoogde resultaat of eventueel van het beoogde effect; 2) per prioritaire beleidsdoelstelling als vermeld in 1, de mate van realisatie van de actieplannen; 3) per actieplan als vermeld in 2, de mate van realisatie van de acties; 20

21 Organisatiebeheersing (ICS) Kredietbewaking Wettelijk minder detaillistisch dan in NGB/NOB/NPB Uitvoering budget kan flexibel verlopen Besturen moeten een eigen systeem van kredietbewaking ontwikkelen Responsabilisering van de administratie Budgethouderschap Beheersbudgetten Taakstelling budgethouder Toekenning kredieten Beheersrekeningen Evaluatie taakstelling budgethouder Evaluatie gebruik kredieten 21

22 BBC-regelgeving biedt mogelijkheden tot professioneel werken Luc Jolie secretaris gemeente Aalter Presentatie Luc Jolie 22

23 Samenwerking lokale besturen Hetzelfde beleids- en beheersinstrument voor: Gemeente, OCMW, AGB, OCMW-vereniging Provincie, APB Vormen/voordelen van samenwerking Beleidsmatig Beheersmatig Schaalvoordelen en efficiëntiewinsten Management Samenwerking financiële diensten Samenwerking tussen andere diensten» IT, personeelsdienst, centrale aankoopdienst Bestaande toestand Organisatie, processen, software(leverancier) 23

24 Samenwerking tussen stad en OCMW: Is BBC een katalysator? Els Bouwen Financieel directeur stad Antwerpen Presentatie_Els Bouwen 24

25 Beleid van de Vlaamse overheid Digitale rapportering Planlastvermindering Digitaal toezicht Financiële situatie lokale besturen ESR-saldo? Organieke decreten AGB s, APB s, OCMW-verenigingen 25

26 Slotwoord Geert Bourgeois Vlaamse minister van Bestuurszaken, Binnenlands Bestuur, Inburgering, Toerisme en Vlaamse Rand 26