Kennismaking gemeentelijke werking

Transcriptie

1 Kennismaking gemeentelijke werking Infosessie 2: financiën 18 februari 2019

2 Meerjarenplan Het meerjarenplan bevat het beleid en de beleidsdoelstellingen Het bevat tevens de financiële vertaling ervan Is verantwoording van de middelen die men wil inzetten Is verantwoording waar men deze middelen haalt Het is geïntegreerd beleid van gemeente en OCMW Methodiek = beleids- en beheerscyclus (BBC)

3 BBC Is een dynamisch instrument Kan waar nodig aangepast worden aan de actualiteit. Vertrekt vanuit de strategische planning Dit wil zeggen: waar staan we voor, waar willen we naar toe? Op basis hiervan zullen dan beleidsdoelstellingen worden geformuleerd Die worden vervolgens omgezet in actieplannen en acties Het geheel moet ook financieel vertaald worden zodat het budgettair kan worden ingeschaald Cyclus van zes jaar

4 Waarover gaat het?

5 Doelstellingen Wat men tijdens de legislatuur wil bereiken SMART-principe: Specifiek Meetbaar Acceptabel Realistisch Tijdgebonden Vanuit doelstellingen actieplannen en acties maken Aan de acties verbind je de budgetten (ontvangsten en uitgaven)

6

7 Rapportering De raad moet kunnen volgen Daarom is regelmatig rapporteren belangrijk Opvolgingsrapportering Klemtoom op realisatie van de prioritaire acties, actieplannen en doelstellingen. Verplicht vanaf BBC 2020 minstens tweemaal/jaar najaar: over eerste semester bij jaarrekening: over voorbije jaar

8 Gemeentelijke en OCMW-financiën Politiek beleid is keuzes maken, die maar gerealiseerd kunnen worden als daar middelen tegenover staan. Beschikbare middelen : personeel, materieel, investeringen. Al deze middelen moeten gefinancierd worden.

9 Waar haalt de gemeente haar geld? Exploitatie-ontvangsten: 2019: 22,7 miljoen euro euro per inwoner

10 Waaraan besteedt de gemeente haar geld? Exploitatie-uitgaven: 2019: 21,5 miljoen euro euro per inwoner

11 Waar haalt het ocmw haar geld? Exploitatie-ontvangsten: 2019: 3,4 miljoen euro 185 euro per inwoner Gemeentelijke bijdrage: 1,65 miljoen euro

12 Waaraan besteedt het ocmw haar geld? Exploitatie-uitgaven: 2019: 3,4 miljoen euro 183 euro per inwoner

13 7,5% 614

14 Investeringen gemeente

15 Investeringsuitgaven gemeente Gepland in 2019: 10,2 miljoen euro 549 euro per inwoner

16 Investeringsontvangsten Subsidies Tussenkomst van derden Verkoop van duurzame goederen

17 Financiering Vormt het sluitstuk Aflossingen van leningen (uitgaven) Op te nemen leningen (ontvangsten) Kasterlee op dit moment geen lopende leningen Budget 2019: opname lening 3 miljoen euro voorzien

18 Meerjarenplan Exploitatiebudget gaat over de weerkerende ontvangsten en uitgaven Investeringsbudget gaat over de duurzame realisaties Financiering: gaat over aflossingen en toe te stane leningen (uitgaven) gaat over op te nemen leningen (ontvangsten)

19

20 Meerjarenplan moet aan twee voorwaarden voldoen: Geheel van budget moet in evenwicht zijn, dit wil zeggen dat er voldoende ontvangsten zijn om de uitgaven te betalen De autofinancieringsmarge moet positief zijn. Dit wil zeggen dat er voldoende middelen zijn om de schuldenlast te kunnen dragen. Dit moet structureel in evenwicht zijn

21 De evenwichtsnorm (schema M2) Exploitatie-uitgaven: 21,5 Exploitatie-ontvangsten: 22,7 +1,2 Investeringsuitgaven: 10 Investeringsontvangsten: 4,5-5,5 Aflossingen en diverse uitgaven: 0 Leningen (nieuw) 3 +3 Resultaat boekjaar -1,3 Resultaat vorig boekjaar +6,8 Gecumuleerd resultaat +5,5 Bestemde gelden -3,5 Resultaat op kasbasis +2

22 De evenwichtsnorm (schema M2) Exploitatiesaldo zonder intresten +1,3 Netto-periodieke leninglast -0,1 Autofinancieringsmarge +1,2

23 Consolidatie Momenteel zijn gemeente en OCMW nog afzonderlijk Vanaf BBC 2020 wordt er een consolidatie gemaakt voor alle entiteiten die met het lokaal bestuur verbonden zijn. Hierdoor krijg een je inzicht in de financiële toestand van het geheel! Maakt beoordeling op hoogste niveau mogelijk

24 PAUZE

25

26 Dagelijks bestuur In beginsel bepaalt GR / RMW wijze van gunnen en voorwaarden Delegatie mogelijk van GR / RMW aan CBS / VB Begrip dagelijks bestuur Delegatie van CBS / VB mogelijk aan AD Aankoopprocedure

27 Financieel directeur taken onder de functionele leiding van de algemeen directeur: 1 het opstellen, in overleg met het managementteam, van het voorontwerp van de beleidsrapporten en de opvolgingsrapportering; 2 het voeren en het afsluiten van de boekhouding; 3 het verzorgen van financiële analyse en financiële beleidsadvisering; 4 het thesauriebeheer, met behoud van de toepassing van de bepalingen daarover in het organisatiebeheersingssysteem. De financieel directeur rapporteert aan de algemeen directeur.

28 Financieel directeur taken in volle onafhankelijkheid: krediet- en wetmatigheidscontrole van beslissingen met budgettaire impact Debiteurenbeheer De financieel directeur rapporteert hierover aan GR / RMW / CBS / VB, alsook over de thesaurietoestand, de liquiditeitsprognose, de beheerscontrole, de evolutie van de budgetten en de financiële risico's.

29 Dienst financiën Eén financiële dienst gemeente en ocmw Eén boekhoudpakket (remmicom) 5 medewerkers (4 VTE) + FD

30 Subsidies Subsidie op naam: opgenomen in meerjarenplan Subsidie o.b.v. reglement Werkingssubsidies 2019: Politie: 1,9 miljoen euro Ocmw: 1,65 miljoen euro HVZ: 0,8 miljoen euro

31 Lokale belastingen 2017 Andere belastingen Vermakelijkheden Jaarlijkse milieubelasting Tw eede verblijven Ontspanningszones en groen Niet-bebouw de percelen Kampeerterreinen Verblijfsbelasting Omgevingsvergunning Administratieve stukken Leegstand Plaatsrecht kermis Reclameborden Meldingen hinderlijke inrichtingen Begraving Verhuur voertuig met bestuurder Ontbreken van parkeerplaatsen 0 Sluikstorten 0 Niet-afkoppelen van hemelw ater 0 Gasboetes

32 Deelnemingen gemeente Toestand 31/12/2017

33 Deelnemingen ocmw Toestand 31/12/2018 organisatie aantal aandelenvolstort IOK t Gerief Geelse huisvestingsmaatschapp Welzijnszorg Kempen Ethias

34 Thesaurie Thesaurietoestand op 31/ /

35 Pensioenfonds bij Belfius

36 Afbouw schuldenlast

37 Verleende waarborgen Gielsbos ( euro ) KTK ( euro 2012) Dossier KTK?

38 Financiële risico s In 2016 ruling met BTW-administratie voor bouw OC Kasterlee: Risico: indien uitvoering anders dan overeenkomst Inflatie personeelskosten Pensioenlasten / responsabiliseringsbijdrage Taxshift op APB

39 Benchmark gemeenten (2017) gegevens BDO

40 Benchmark gemeenten (2017) gegevens BDO

41 Benchmark gemeenten (2017) gegevens BDO

42 Benchmark gemeenten (2017) gegevens BDO

43 Benchmark gemeenten (2017) gegevens BDO

44 Benchmark gemeenten (2017) gegevens BDO

45 Benchmark gemeenten (2017) gegevens BDO

46 Benchmark gemeenten (2017) gegevens BDO

47 Benchmark OCMW s (2017) gegevens BDO

48 Benchmark OCMW s (2017) gegevens BDO

49 Benchmark OCMW s (2017) gegevens BDO

50 Benchmark OCMW s (2017) gegevens BDO

51 Benchmark OCMW s (2017) gegevens BDO

52 Benchmark OCMW s (2017) gegevens BDO

53 Benchmark OCMW s (2017) gegevens BDO

54