Meerjarenplan Vic Deschryver

Transcriptie

1 Meerjarenplan

2 Beheers- en beleidscyclus BBC is : De beleids- en beheerscyclus is één geïntegreerd instrumentarium voor gemeenten om hun beleid te plannen, de financiële vertaling daarvan te maken (budgetteren), te bewaken en te registreren (boekhouding) en om over het beleid te rapporteren en het te evalueren. Plannen : meerjarenplan Budgetteren : budget kredietbewaking Registreren : boekhouding Rapporteren en evalueren : jaarrekening

3 BBC : definities 1 / 3 1 actieplan: een verzameling van acties die binnen een vastgelegd tijdschema worden uitgevoerd; 2 algemene financiering: de ontvangsten en de eraan verbonden uitgaven die geen rechtstreeks verband houden met een specifieke dienstverlening of een specifieke investering; 3 autofinanciëringsmarge: het verschil tussen enerzijds het deel van de ontvangsten en uitgaven uit de exploitatie dat gebruikt kan worden voor de vereffening van de netto periodieke leningsuitgaven, en anderzijds de netto periodieke leningsuitgaven; 4 beheersrapport: een beheersbudget, een interne kredietaanpassing of een beheersrekening; 5 beleidsdomein: een verzameling van beleidsvelden die een herkenbaar en samenhangend geheel vormen; 6 beleidsitem: Het college van burgemeester en schepenen kan beslissen om de vastgestelde beleidsvelden verder onder te verdelen in zelf te kiezen beleidsitems.

4 BBC : definities 2 / 3 7 beleidsrapport: het meerjarenplan, de aanpassing van het meerjarenplan, het budget, de budgetwijziging of de jaarrekening; 8 beleidsveld: een verzameling van producten, activiteiten en middelen die zowel vanuit politiek als maatschappelijk oogpunt een herkenbaar en samenhangend geheel vormen; 9 bestemde gelden: geldmiddelen die de raad in het budget reserveert voor een specifieke bestemming in de volgende financiële boekjaren; 10 exploitatie: het geheel van opbrengsten en kosten, 11 gecumuleerd budgettair resultaat: het budgettaire resultaat van het boekjaar, vermeerderd met het gecumuleerde budgettaire resultaat van het vorige boekjaar. Onder het budgettaire resultaat van het boekjaar wordt het verschil tussen de ontvangsten en de uitgaven van het financiële boekjaar verstaan; 12 ontvangst: een transactie die een verhoging van de beschikbare en realiseerbare geldmiddelen tot gevolg heeft of op korte termijn zal hebben;

5 BBC : definities 3 / 3 13 overig beleid: beleid waarover niet expliciet gerapporteerd wordt in de beleidsrapporten; 14 prioritaire beleidsdoelstelling: beleidsdoelstelling waarover expliciet gerapporteerd wordt in de beleidsrapporten; 15 resultaat op kasbasis: het gecumuleerde budgettaire resultaat verminderd met de bestemde gelden; 16 transactie: de financiële weerslag van een economische stroom, een gebeurtenis of een andere omstandigheid; 17 transactiekrediet: het krediet voor ontvangsten en uitgaven binnen één financieel boekjaar, dat toegekend is door een rubriek van de financiële nota van het budget of door een voorlopig krediet; 18 uitgave: een transactie die een verlaging van de beschikbare en realiseerbare geldmiddelen tot gevolg heeft of op korte termijn zal hebben; 19 verbinteniskrediet: het totaal van de transactiekredieten van een rubriek van een investeringsenveloppe. In de schema s van de beleidsrapporten komen de beleidsitems niet voor.

6 BBC : indeling verrichtingen In de beleids- en beheerscyclus wordt er gebruikgemaakt van een indeling in exploitatie, investeringen en andere verrichtingen: de exploitatie is het geheel van opbrengsten en kosten, met uitzondering van de toegestane investeringssubsidies en de min- en meerwaarden bij de realisatie van financiële, materiële of immateriële vaste activa de investeringen slaan op de verrichtingen die verbonden zijn aan de aanschaf het gebruik en de vervreemding van duurzame middelen; de andere verrichtingen zijn deze die noch tot de exploitatie behoren noch tot de investeringen. Hiertoe behoren onder meer de ontvangsten en uitgaven die te maken hebben met de op te nemen leningen en leasings, de toegestane leningen en de ontvangen en gestorte waarborgen.

7 Wettelijk kader Nr omzend Titel Type Datum Besluit tot wijziging evenwichtscriteria BBC-besluit Uitvoeringsbesluit BB 2013/8 Omzendbrief invoering BBC Omzendbrief BB 2013/7 Omzendbrief digitale rapportering BBC Omzendbrief Ministerieel besluit digitale rapportering Uitvoeringsbesluit BB 2013/4 Omzendbrief meerjarenplanning en budget 2014 Omzendbrief Ministerieel besluit tot wijziging van het MB BBC Uitvoeringsbesluit besluit tot wijziging evenwichtscriteria BBC-besluit Uitvoeringsbesluit Ministerieel besluit beleids- en beheerscyclus gemeenten, provincies en OCMW's Besluit Vlaamse Regering beleids- en beheerscyclus gemeenten, provincies en OCMW's Uitvoeringsbesluit Uitvoeringsbesluit

8 Evenwichtsvoorwaarden De staat van het financiële evenwicht : Modelschema M2. De besturen zijn verplicht een financiële planning in evenwicht in te dienen. Het financiële evenwicht moet gevrijwaard blijven in de boekjaren waarop het meerjarenplan betrekking heeft. Daarbij worden twee verschillende aspecten van financieel evenwicht gemeten. Het toestandsevenwicht = resultaat op kasbasis Dat houdt in dat de totale ontvangsten (aangevuld met eventuele overschotten van het vorige financieel boekjaar) moeten volstaan om de totale uitgaven (aangevuld met de eventuele tekorten van het vorige financieel boekjaar) te dekken. Hiermee wordt het evenwicht op korte termijn aangetoond. Het structureel evenwicht = autofinanciëringsmarge. Dat houdt in dat het bestuur moet aantonen dat op het einde van de bestuursperiode de exploitatieontvangsten zullen volstaan om de exploitatie-uitgaven en de intresten en aflossingen te financieren. Hiermee wordt het evenwicht op lange termijn aangetoond.

9 Formulering van het beleid 1. Opmaak van een omgevingsanalyse 2. Structuur van de beleidsdomeinen, -velden en -items 3. Bepalen van de financiële ruimte 4. Opmaak van het meerjarenplan en het budget

10 Opmaak van een omgevingsanalyse De bedoeling van de omgevingsanalyse is om kansen en bedreigingen te detecteren binnen de eigen organisatie en externe kansen en bedreigingen aan te duiden. Hiervoor gebruiken we de : SWOT-analyse voor de interne analyse DEPEST-model voor de externe analyse Het rapport van de omgevingsanalyse is politiek en ambtelijk gedragen. Op basis hiervan zijn de strategische doelstellingen en de beleidsdoelstellingen opgemaakt.

11 Structuur van de beleidsdomeinen, -velden en items De beleidsdomeinen Beleidsvelden worden gegroepeerd tot beleidsdomeinen. Een beleidsdomein is een verzameling van beleidsvelden die een herkenbaar en samenhangend geheel vormen. Elk beleidsveld behoort tot één beleidsdomein en kan slechts tot één beleidsdomein behoren. De beleidsvelden Beleidsvelden zijn verzamelingen van producten, activiteiten en middelen die zowel vanuit politiek als maatschappelijk oogpunt een herkenbaar en samenhangend geheel vormen. In het MB BBC is het genormaliseerde stelsel van de beleidsvelden vastgelegd. Besturen zijn verplicht deze indeling te volgen. De beleidsitems De vastgestelde beleidsvelden kunnen verder onderverdeeld worden in zelf te kiezen beleidsitems. Deze moeten wel in een N/1-verhouding staan ten opzichte van een beleidsveld. Dat wil zeggen dat elk beleidsitem eenduidig tot één beleidsveld moet behoren en dat tegelijk meerdere beleidsitems deel kunnen uitmaken van één beleidsveld.

12 Beleidsdomein Beleidsveld Beleidsitem B1 - Algemene Financiering B2 - Algemeen Bestuur B3 - Burgerzaken en Veiligheid 0010 Algemene overdrachten tussen de verschillende Algemene overdrachten tussen de verschillende bestuurlijke niveaus bestuurlijke niveaus 0020 Fiscale aangelegenheden Fiscale aangelegenheden 0030 Financiële aangelegenheden Financiële aangelegenheden 0040 Transacties in verband met de openbare schuld Transacties in verband met de openbare schuld 0050 Patrimonium zonder maatschappelijk doel Patrimonium zonder maatschappelijk doel 0090 Overige algemene financiering Overige algemene financiering 0100 Politieke organen Politieke organen 0110 Secretariaat Secretariaat 0111 Fiscale en financiële diensten Fiscale en financiële diensten 0112 Personeelsdienst en vorming Personeelsdienst en vorming Welzijn op het werk Overige algemene diensten Welzijn op het werk TD patrimonium ICT interne en externe communicatie TD leefmilieu en duurzaamheid Overige algemene diensten 0160 Hulp aan het buitenland Hulp aan het buitenland 0190 Overig algemeen bestuur Overig algemeen bestuur 0130 Administratieve dienstverlening Administratieve dienstverlening 0400 Politiediensten Politiediensten 0410 Brandweer Brandweer 0470 Dierenbescherming Dierenbescherming 0480 Bestuurlijke preventie (incl. GAS) Bestuurlijke preventie (incl. GAS) 0490 Overige elementen openbare orde en veiligheid Overige elementen openbare orde en veiligheid 0500 Handel en middenstand Handel en middenstand 0510 Nijverheid Nijverheid 0790 Erediensten Erediensten 0984 Ontsmetting en openbare reiniging Ontsmetting en openbare reiniging

13 Beleidsdomein Beleidsveld Beleidsitem B4 - Cultuur en Vrije Tijd 0520 Toerisme onthaal en promotie Toerisme onthaal en promotie 0521 Toerisme sectorondersteuning Toerisme sectorondersteuning 0522 Toerisme infrastructuur Toerisme infrastructuur 0529 Overige activiteiten inzake toerisme Overige activiteiten inzake toerisme 0700 Musea Musea 0703 Openbare bibliotheek Openbare bibliotheek 0705 Gemeenschapscentrum Gemeenschapscentrum 0709 Overige culturele instellingen Overige culturele instellingen 0710 Feesten en plechtigheden Feesten en plechtigheden 0711 Openluchtrecreatie Openluchtrecreatie 0720 Monumentenzorg Monumentenzorg 0721 Archeologie Archeologie Overig beleid inzake het erfgoed Sport Overig beleid inzake het erfgoed Sport Sporthal 0750 Jeugd Jeugd 0820 Deeltijds kunstonderwijs Deeltijds kunstonderwijs 0870 Ochtend- en avondtoezicht Ochtend- en avondtoezicht 0872 Terbeschikkingstelling gemeentelijke infrastructuur Terbeschikkingstelling gemeentelijke infrastructuur 0874 Leerlingenvervoer Leerlingenvervoer 0879 Andere voordelen Andere voordelen

14 Beleidsdomein Beleidsveld Beleidsitem B5 - Ruimtelijke Organisatie 0200 Wegen Wegen 0210 Openbaar vervoer Openbaar vervoer 0300 Ophalen en verwerken van huishoudelijk afval Ophalen en verwerken van huishoudelijk afval 0309 Overig afval- en materialenbeheer Overig afval- en materialenbeheer 0310 Beheer van regen- en afvalwater Beheer van regen- en afvalwater 0319 Overig waterbeheer Overig waterbeheer 0320 Sanering van bodemverontreiniging Sanering van bodemverontreiniging 0329 Overige vermindering van milieuverontreiniging Overige vermindering van milieuverontreiniging 0340 Aankoop, inrichting en beheer van natuur, groen en Aankoop, inrichting en beheer van natuur, groen en bos bos 0341 Erosiebestrijding Erosiebestrijding 0349 Overige bescherming van biodiversiteit, Overige bescherming van biodiversiteit, landschappen en bodem landschappen en bodem 0350 Klimaat en ernergie Klimaat en ernergie 0380 Participatie en sensibilisatie Participatie en sensibilisatie 0381 Geïntegreerde milieuprojecten Geïntegreerde milieuprojecten 0390 Overige milieubescherming Overige milieubescherming 0600 Ruimtelijke planning Ruimtelijke planning 0610 Gebiedsontwikkeling Gebiedsontwikkeling 0620 Grondbeleid voor wonen Grondbeleid voor wonen 0629 Overig woonbeleid Overig woonbeleid Hartje Hageland 0630 Watervoorziening Watervoorziening 0640 Elektriciteitsvoorziening Elektriciteitsvoorziening 0650 Gasvoorziening Gasvoorziening 0660 Communicatievoorzieningen Communicatievoorzieningen 0670 Straatverlichting Straatverlichting 0680 Groene ruimte Groene ruimte 0990 Begraafplaatsen Begraafplaatsen 0991 Crematoria Crematoria

15 Beleidsdomein Beleidsveld Beleidsitem B6 - Zorg en Opvang 0550 Werkgelegenheid Werkgelegenheid 0900 Sociale bijstand Sociale bijstand 0909 Overige verrichtingen inzake sociaal beleid Overige verrichtingen inzake sociaal beleid 0945 Kinderopvang Kinderopvang 0959 Overige verrichtingen betreffende ouderen Overige verrichtingen betreffende ouderen 0985 Gezondheidspromotie en ziektepreventie Gezondheidspromotie en ziektepreventie 0989 Overige dienstverlening inzake volksgezondheid Overige dienstverlening inzake volksgezondheid

16 Bepalen van de financiële ruimte Hiervoor wordt een financiële projectie gemaakt voor de periode ; dit bij gelijkblijvende beleid. We willen een zicht krijgen op de financiële gevolgen van het huidige beleid ervan uitgaande dat aan het beleid niets wordt gewijzigd. Hierbij wordt gebruik gemaakt van de planningstool DelOptiGem, die reeds rekening houdt met de nieuwe financiële evenwichtsvoorwaarden.

17 Opmaak van het meerjarenplan en het budget Definiëren van de strategie van waaruit een aantal grote organisatiedoelen worden bepaald. De omgevingsanalyse is een hiervoor het uitgangspunt. Doelstellingen formuleren Incorporatie van de Vlaamse beleidsdoelstellingen Berekenen van de impact van de nieuw geformuleerde doelstellingen Bepaling prioritair beleid en overig beleid Opmaak van meerjarenplan en budget

18 Doelstellingenplan M1: Het financiële doelstellingenplan Initieel budget/mjp 2014 Jaar 2014 Jaar 2015 Jaar 2016 Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo Totalen Exploitatie Investeringen Andere Jaar 2017 Jaar 2018 Jaar 2019 Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo Totalen Exploitatie Investeringen Andere

19 Staat van het financieel evenwicht : Resultaat op kasbasis M2: De staat van het financiële evenwicht Geconsolideerd Initieel budget/mjp 2014 Resultaat op kasbasis Jaar 2014 Jaar 2015 Jaar 2016 Jaar 2017 Jaar 2018 Jaar 2019 I. Exploitatiebudget (B-A) A. Uitgaven B. Ontvangsten a. Belastingen en boetes b. Algemene w erkingsbijdrage van andere lokale overheden 1.c. Tussenkomst door derden in het tekort van het boekjaar 2. Overige II. Investeringsbudget (B-A) A. Uitgaven B. Ontvangsten III. Andere (B-A) A. Uitgaven Aflossing financiële schulden a Periodieke aflossingen b Niet-periodieke aflossingen 2. Toegestane leningen 3. Overige transacties B. Ontvangsten Op te nemen leningen en leasings Terugvordering van aflossing van financiële schulden 2.a. Periodieke terugvorderingen b. Niet-periodieke terugvorderingen 3. Overige transacties IV. Budgettaire resultaat boekjaar (I+II+III) V. Gecumuleerde budgettaire resultaat vorig boekjaar VI. Gecumuleerde budgettaire resultaat (IV+V) VII. Bestemde gelden (toestand op 31 december) VIII. Resultaat op kasbasis (VI-VII)

20 Staat van het financieel evenwicht : Autofinancieringsmarge M2: De staat van het financiële evenwicht Geconsolideerd Initieel budget/mjp 2014 Autofinancieringsmarge Jaar 2014 Jaar 2015 Jaar 2016 Jaar 2017 Jaar 2018 Jaar 2019 I. Financieel draagvlak (A-B) A. Exploitatieontvangsten B. Exploitatie-uitgaven exclusief de nettokosten van schulden (1-2) Exploitatie-uitgaven Nettokosten van de schulden II. Netto periodieke leningsuitgaven (A+B) A. Netto-aflossingen van schulden B. Nettokosten van schulden Autofinancieringsmarge (I-II)

21 Investeringsenveloppe Uitgaven B3: De investeringsenveloppe Geconsolideerd Initieel budget/mjp 2014 DEEL 1: UITGAVEN Verbinteniskredieten Transactiekredieten Jaar 2014 Jaar 2015 Jaar 2016 Jaar 2017 Jaar 2018 Jaar 2019 > Jaar 2019 I. Investeringen in financiële vaste activa II. Investeringen in materiële vaste activa A. Gemeenschapsgoederen en bedrijfsmatige materiële vaste activa Terreinen en gebouw en Wegen en overige infrastructuur Roerende goederen Leasing en soortgelijke rechten 5. Erfgoed B. Overige materiële vaste activa Onroerende goederen Roerende goederen C. Vooruitbetalingen op investeringen in materiële vaste activa III. Investeringen in immateriële vaste activa IV. Toegestane investeringssubsidies TOTAAL UITGAVEN

22 Investeringsenveloppe Inkomsten B3: De investeringsenveloppe Geconsolideerd Initieel budget/mjp 2014 DEEL 2: ONTVANGSTEN Verbinteniskredieten Transactiekredieten Jaar 2014 Jaar 2015 Jaar 2016 Jaar 2017 Jaar 2018 Jaar 2019 > Jaar 2019 I. Verkoop van financiële vaste activa II. Verkoop van materiële vaste activa A. Gemeenschapsgoederen en bedrijfsmatige materiële vaste activa 1. Terreinen en gebouw en 2. Wegen en overige infrastructuur 3. Roerende goederen 4. Leasing en soortgelijke rechten 5. Erfgoed B. Overige materiële vaste activa Onroerende goederen Roerende goederen C. Ontvangen vooruitbetalingen op de verkoop van materiële vaste activa III. Verkoop van immateriële vaste activa IV. Investeringssubsidies en -schenkingen TOTAAL ONTVANGSTEN

23 Financiële schulden Schema TM2. De financiële schulden Financiële schulden ten laste van het bestuur A. Financiële schulden op 1 januari , , , , , ,72 B. Nieuwe leningen , , , , , ,41 C. Vervroegde aflossingen D. Periodieke aflossingen , , , , , ,62 E. Financiële schulden op 31 december (A+B-C-D) , , , , , ,51 F. Intresten , , , , , ,34 G. Periodieke leningslasten (D+F) , , , , , ,96 Financiële schulden ten laste van derden A. Financiële schulden op 1 januari B. Nieuwe leningen C. Vervroegde aflossingen D. Periodieke aflossingen E. Financiële schulden op 31 december (A+B-C-D) F. Intresten G. Periodieke leningslasten (D+F)

24 Genomen maatregelen : Aan de ontvangstenzijde : Eigen belastingen ( vb tweede verblijf of leegstand ) en retributies ( administratieve stukken; containerpark) werden aangepast Verkoop van patrimonium ( roerend en onroerend ; gronden, gebouwen, houtverkoop, overbodige voertuigen ) Nieuwe inkomsten : Horeca uitbating Huize Hageland Aan de uitgavenzijde : Herschikking van de schulden, Nieuwe onderhandelingen van de verzekeringen in functie van de schadestatistiek en gedekte risico s, Besparingen op ALLE uitgavensoorten : Werkingskosten : vermindering van euro nadat er reeds in 2013 ingegrepen werd Personeelskosten : vermindering van euro zijnde de zachte maatregelen en de naakte ontslagen. Toelagen : daling van euro

25 Op het vlak van Investeringen : Verplicht hernemen van de aangegane verbintenissen uit het verleden : voormalig Formulier T ( gemeentehuis, meubilair, buitenaanleg, Aquafin-projecten; Rest- Beurtstraat, kerkfabrieken ). Nieuw project : IBO SINT Joris Winge, vervangingsinvesteringen en diverse kleine investeringen. Op het vlak van de leningen : De volgende 4 jaren moeten er nieuwe leningen opgenomen worden voor bedragen tussen euro en euro. De periodiek leninglasten blijven schommelen tussen euro en de euro. De schuldgraad schommelt tussen de % en de % van de exploitatie-uitgaven exclusief de netto kosten van de schuld.

26 Op het vlak van de liquiditeiten : Grote spelbreker zijn de hogere overheden die laattijdig hun bijdragen doorstorten De bedragen van de Aanvullende Personenbelasting van 2013 zullen grotendeels in 2014 gestort worden. Het gaat hier over euro waardoor er sommigen facturen niet tijdig kunnen betaald worden en er bovendien bijkomende korte termijnleningen moeten afgesloten worden. Het gaat dus alles behalve goed met Tielt Winge; het einde van de ellende nog niet in zicht is.

27 Samengevat : De koe staat droog Elke boer weet dat dit bij de dieren een periode is van om en bij de zes weken; voor de gemeente zal dit om en bij de 6 jaren duren

28 Hartelijk dank voor de aandacht