Begroting 2019 De Betho

Transcriptie

1 Begrting 2019 De Beth

2 Inhudspgave Inhudspgave A. Vrwrd B. Prgrammaverantwrding, rganisatie en paragrafen - Prgrammaverantwrding - Organisatiestructuur - Paragraaf lkale heffingen - Paragraaf weerstandsvermgen en risicbeheersing - Financieringsparagraaf - Paragraaf meerjarig investeringsplan en grt nderhud - Paragraaf verbnden partijen - Paragraaf bedrijfsvering C. Begrting - Balansprgnse 31 december De Beth - Overzicht baten en lasten in de jaarrekening ver het begrtingsjaar - Telichting balansprgnse De Beth - Telichting verzicht baten en lasten in de jaarrekening ver het begrtingsjaar - Meerjarenraming - Geprgnsticeerde balans - Ntitie verhead en renteterekening D. Overige gegevens - Gemeentelijke bijdrage - Overzicht nett mzet per werksrt - Overzicht nett mzet per gemeente

3 Vrwrd Algemeen De Beth heeft het meerjarenbeleid vlledig afgestemd p de gevlgen van de kmst van de Participatiewet. Vanaf de begrting 2019 wrdt het effect van de teruglpende Rijksbijdragen flink velbaar. Omdat De Beth tijdig heeft geanticipeerd p deze teruglpende inkmsten kan dit wrden pgevangen. Ok de meerjarenraming van GR De Beth laat zien dat het tekmstperspectief financieel geznd is en blijft. Vanaf 1 januari 2015 is er geen instrm meer in de Wet Sciale Werkvrziening (Wsw). In de naar de gemeenten gedecentraliseerde budgetten vr de uitvering van de Participatiewet wrdt dr de Rijksverheid gedurende zes járen het budget per bestaande arbeidsplaats in de sciale werkvrziening verminderd met ca. ē 500,- per subsidie-eenheid per jaar. Dit kmt vr De Beth neer p circa C ,- per jaar plpend tt in ttaal 61,5 miljen in De Beth vangt deze krtingen in de Rijksbijdrage vr de zittende Wsw ppulatie p znder extra gemeentelijke bijdragen. Dit geldt k vr de gevlgen van een eventuele krimp in het persneelsbestand vanwege het stpzetten van de instrm in de Wsw. In de begrting 2019 en de meerjarenraming is vanwege deze langzame teruglp rekening gehuden met een teruglp in mzet en ksten. Inmiddels hebben we ruim een jaar ervaring met de reïntegratie activiteiten van het Test- en Trainingscentrum van de Bevelandse gemeenten die zijn nder gebracht bij De Beth. De re-integratie activiteiten zijn ndergebracht in een aparte afdeling Beth Training en Ontwikkeling (BTO). De activiteiten van BTO wrden apart van de Wsw gefinancierd. De Beth is in staat m dr een verbetering van de efficiency na verdere integratie van de werkwijze de begrting van de BTO in 2019 met C ,- te verminderen ten pzichte van Drdat de gemeenten vanaf 2017 verplicht wrden tt het aanbieden van zgenaamd Beschut Werk en ze dit in principe bij De Beth nder willen brengen is vanaf 2018 rekening gehuden met ksten en pbrengsten van Beschut Werken. In werkelijkheid is dit pas vanaf 2018 p gang gekmen met ng kleine aantallen. De verwachting is dat de gemeentelijke taakstellingen zullen wrden gerealiseerd. Het effect p de begrting is ng gering. We hebben inkmsten en uitgaven hiervr budget neutraal pgenmen. Financiële resultaten De Beth heeft bij ngewijzigd beleid structureel geen extra gemeentelijke bijdragen ndig tt tenminste Na een aantal járen met zeer psitieve eindresultaten verwachten we dat vanaf 2019 de gevlgen van de teruglpende budgetten en het krimpend aantal medewerkers in de Wsw meer zichtbaar wrdt in de resultaten, znder dat deze negatief zullen wrden. Organisatie De rganisatie wrdt steeds aangepast aan de teruglpende aantallen Wsw-medewerkers. Hierdr is de rganisatie vrtdurend in verandering. Dr een daarp reagerend en anticiperend persneels- en rganisatiebeleid slagen we er in dit geleidelijk en verantwrd, k in financiële zin, dr te veren. Tt slt De Beth heeft een geznd perspectief. Er zijn geen directe financiële nzekerheden ten aanzien van de uitvering van de bestaande Wsw. In de kmende járen blijven de re-integratie activiteiten k een belangrijk deel uit maken van de activiteiten van De Beth en zal het Beschut werken geleidelijk wrden ingeverd. Hierdr heeft De Beth een blijvend belangrijke rl vr de delgrep aan de nderkant van de arbeidsmarkt bestaande uit ng circa 525 Wsw-medewerkers, circa 300 trajecten per jaar vr verige delgrepen en naar schatting 25 Beschut Werkers in Namens het algemeen bestuur, A.B. van der Reest Vrzitter. Namens het managementteam, C.A.A. Rvers, Directeur.

4 Prgrammaverantwrding Prgrammaverantwrding De jaarstukken van De Beth hebben betrekking p één prgramma: Het bieden van werkgelegenheid aan mensen met een handicap nder aangepaste mstandigheden. Dit betreft zwel de uitvering van de Wsw vr de deelnemende gemeenten als k het in pdracht van de deelnemende gemeenten uitveren van andere vrmen van gesubsidieerde arbeid en nderdelen van reïntegratie-activiteiten vr mensen met een grte afstand tt de arbeidsmarkt, niet zijnde de Wsw delgrep. De uitvering van dit prgramma dient te wrden gerealiseerd met minimaal een nihil resultaat.

5 Organisatiestructuur De Beth Deelnemende gemeenten (6) Gemeenschappelijke Regeling De Beth

6 Organgram De Beth Gemeenteraden 6 deelnemende gemeenten Algemeen bestuur De Beth Dagelijks bestuur De Beth Directeur Ondernemingsraad Manager Financ. Ecn. Zaken * Bedrijfsmanager Gren- en Schnmaakbedrijf* [Algemene Zaken Bedrijfsbureau Gren Bedrijfsbureau Schnmaak Financiële administratie Facilitaire zaken Werkleiding Gren Werkleiding Schnmaak [Afdeling Detachering Verver Persneelszaken Bedrijfsmaatschappelijk Werk Bedrijfsmedische Dienst Salarisadministratie Bedrijfsmanager Verpakken en mntage* KAM cördinatr Bedrijfsbureau verpakken/mntage [Werkleiding verpakken/mntage Werkleiding Magazijnen ITD [Afdeling Detachering *) Lid Managementteam

7 Paragraaf lkale heffingen De paragraaf lkale heffingen is niet van tepassing.

8 Paragraaf weerstandsvermgen en risicbeheersing Het Besluit Begrting en Verantwrding prvincies en gemeenten is van tepassing. Dit besluit bepaalt dat bij de begrting niet alleen een risicparagraaf met wrden bijgevegd, waarin is aangegeven welke financiële risic s wrden gelpen de kmende járen, maar waar tevens het weerstandsvermgen wrdt vastgesteld dat dient ter financiering van risic s en tegenvallers. Weerstandsvermgen Algemene reserve Bestemmingreserves: -Brand Rerg. Ksten Part.wet Znnepanelen Vakantiegeld Wsw Ttaal Algemene reserve Bij De Beth wrdt een (algemene) reserve pgebuwd m explitatietekrten c.q. m schmmelingen in de mzet p te vangen. Vr De Beth geldt dat tekrten in deze reserves dr de deelnemende gemeenten wrden aangevuld naar rat van hun deelname. De in de nieuwe VZG richtlijn (2018) pgenmen grtte van maximaal 5V van de inkmsten, is hiermee van tepassing. Brut mzet Subsidie Overige bijdragen 1,230 Ttaal inkmsten Berekende maximale alg. res. (5V) 934 Bestemminasreserves De bestemmingsreserve had een tweeledig del. Enerzijds vr de pvang van de gevlgen van de brand, anderzijds vr de pvang van de ndzakelijke rerganisatieksten als gevlg van de invering van de Participatiewet. Om meer duidelijkheid te verschaffen wrdt vanaf 2017 de bestemmingsreserve gesplitst weergegeven. Met ingang van 2017 zijn een tweetal nieuwe bestemmingsreserves gevrmd. Ten eerste de bestemmingsreserve m de aanleg van de znnepanelen p het dak van het bedrijfspand van De Beth mgelijk te maken. Ten tweede is het advies van de accuntant m een bestemmingsreserve vakantiegelden Wsw te vrmen, pgevlgd. Dit m tekmstige uitgaven I risic s hiervr te ndervangen. De lptijd vr het gedeelte betrekking hebbend p de brand is 40 jaar, hetgeen vereenkmt met de afschrijvingstermijn van het gebuw Klein Frankrijk 2. De resterende lptijden van de bestemmingsreserves per zijn als vlgt: - Brand 34 jaar - Participatiewet 11 jaar - Znnepanelen 8 jaar - Vakantiegeld Wsw 40 jaar Jaarlijks valt een deel van alle bestemmingsreserves vrij en kmt ten gunste van het resultaat van De Beth. Risicmanagement Bij het pstellen van de begrting is rekening gehuden met kwantificeerbare risic s. Deze zijn reeds in de begrting 2019 meegenmen. Een risic vr de kmende járen, welke niet vlledig financieel in deze begrting kan wrden verwerkt, is de te verwachten rijkssubsidie. De definitieve vaststelling van de rijkssubsidie van een jaar gebeurt pas in mei van datzelfde jaar. Met de bepaling hiervan in de begrting wrdt dan k altijd enige vrzichtigheid in acht genmen. De rganisatrische gevlgen van de in 2015 ingegane participatiewet zijn inmiddels duidelijk en betekenen een afbuw van de huidige Wsw en een verdere aanpassing van de huidige rganisatie. Vralsng wrdt er van uit gegaan dat de aanwezige bestemmingsreserve Rerganisatieksten Participatiewet vldende is m de gevlgen van de nieuwe wetgeving gedurende een aantal járen, in ieder geval tt en met 2025, te kunnen pvangen. De extra ksten als gevlg van de brand kunnen wrden pgevangen uit de bestemmingsreserve brand. De verzekeringsuitkering, die in 2011 is tegevegd aan de bestemmingsreserve, is vldende m de extra ksten de kmende járen p te kunnen vangen. Het risic bij de dchterndernemingen is nihil, hiervr wrden geen reserves pgebuwd. Vr een telichting wrdt verwezen naar de paragraaf verbnden partijen. Kenaetallen beqr. beqr Nett schuldqute -340ż -31 / -29V Nett schuldqute (crr. leningen) -34y0-31 V -29V Slvabiliteitsrati 80V 86V 86y Structurele explitatie ruimte

9 Financieringsparagraaf De wet financiering decentrale verheden (wet FIDO) Berekening kasaeldlimiet (in eur x 1.000) bepaalt dat in de begrting een financieringsparagraaf Ttaaltelling van de jaarbegrting 14.3 dient te wrden pgenmen. De prvincie cntrleert Dr minister vastgesteld percentage 8,270 f de in de begrting pgenmen financieringsparagraaf Kasgeldlimiet (A) in vereenstemming is met het Treasurystatuut. Het algemeen bestuur van De Beth heeft in 2012 een Schuld in rekening curant 0 wijziging van het Treasurystatuut gedgekeurd, hetgeen Liquide middelen (incl. sald schatkistbankieren) 7.1 gebaseerd is p de wet FIDO. Ttaal nett vlttende schuld (B) -7.1 In de wet FIDO zijn een aantal belangrijke bepalingen pgenmen, die expliciet zichtbaar dienen te wrden Kasgeldruimte (A) -(B) gemaakt. * Kasgeldlimiet De ttale nett vlttende schuld (gemiddeld per kwartaal) mag de kasgeldlimiet niet verschrijden. Berekening renterisicnrm (in eur x Vr de kasgeldlimiet geldt een minimum bedrag Renteherziening p vaste schuld (A) 0 van De kasgeldlimiet vr gemeen- Nieuwe geldleningen (B) 0 schappelijke regelingen is vastgesteld p 8,27 Aflssingen (C) 0 van het ttaal van de jaarbegrting. Renterisic vaste schuld (A * laagste B, C) 0 * Renterisicnrm Dit is een 7 van de vaste schuld per aanvang Ttaal vaste schuld aanvang bekjaar (D) 0 bekjaar. Het renterisic p de vaste schuld mag Dr minister vastgesteld / (E) 207 de renterisicnrm niet verschrijden Renterisicnrm (D x E) 0 * Kredietrisic Het risic p verstrekte gelden aan derden. Behalve aan B-Flex b.v. (1007) wrden geen gelden verstrekt aan derden.

10 Paragraaf meerjarig investeringsplan en grt nderhud (ineurxi.) De invering van de participatiewet betekent een daling van het investeringsniveau. Dit hudt in eerste instantie in dat de investeringen zich m.n. beperken tt machines, inventaris en verversmiddelen. Deze trend is reeds enkele járen geleden ingezet. De brand, waarbij het gebuw en de inventaris vlledig verlren is gegaan, heeft tt gevlg dat er veel extra investeringen ndig waren in machines en installaties. In 2013 is de nieuwbuw van het pand Klein Frankrijk2 gerealiseerd. Mede hierdr kunnen de investeringen de járen hierna tt een minimum beperkt blijven. Vr 2018 staat een grte investering in znnepanelen gepland, waardr de externe behefte aan electriciteit nageneg nihil wrdt. In 2017 is het geplande grt ndzakelijk nderhud aan het pand Klein Frankrijk 3 geheel afgernd. De ksten van deze renvatie zijn in de vrziening grt nderhud gebuwen pgenmen. Investeringen lager dan wrden rechtstreeks in de ksten gebekt. Vr het grt nderhud zijn 2 vrzieningen gevrmd. Het grt nderhud is bestemd vr gebuwen, installaties en (grte) machines De vrziening grt nderhud gebuwen is in 2016 gevrmd vr het laatste gedeelte van de renvatie van Klein Frankrijk 3. Vanaf 2017 wrden er geen tevegingen meer gedaan. Vr het nderhud van de installaties is vanaf 2013 een vereenkmst geslten met de installateur, waarbij vr een peride van 12 jaar het nderhud is afgekcht. De vrziening grt nderhud machines wrdt gevrmd vr grt nderhud en revisie van enkele grte (belangrijke) machines, rekening hudend met de staat en leeftijd van de machine en de gestelde wettelijk eisen. Het reguliere (klein) nderhud gebeurt jaarlijks en wrdt via de lpende explitatie verrekend. Investerinaen Grt nderhud Grnd/terreinen Gebuwen Machines Installaties Inventaris Transprtmiddelen Ttaal Gebuwen Installaties Machines Ttaal

11 Paragraaf verbnden partijen Verbnden partijen zijn rechtspersnen waarin De Beth direct f indirect zwel een bestuurlijk als financieel belang heeft. De Beth heeft 3 deelnemingen met een 100^ belang. 1. De Beth b.v. De Beth b.v. is gevestigd p Klein Frankrijk 2 te Ges. Dit betreft een directe 100*54 deelneming. De Beth b.v. is een lege venntschap, waarin de activiteiten zich beperken tt het uitveren van het beheer ver de eigen dchterndernemingen. Het resultaat van De Beth b.v. kmt rechtstreeks ten gunste c.q. ten laste van GR De Beth en is reeds in het resultaat meegenmen. Het verwachte resultaat en de financiële risic s vr de kmende járen zijn nihil. 2. Besth-Werk b.v. Besth-Werk b.v. is gevestigd p Klein Frankrijk 2 te Ges. Dit betreft een KM) dchternderneming van De Beth b.v. Cnfrm bestuursbesluit wrden explitatiesaldi van Besth- Werk b.v. rechtstreeks ten laste van de deelnemende gemeenten gebracht en zijn daarmee geen nderdeel van het resultaat van De Beth b.v. c.q. van GR De Beth. De activiteiten zijn de (vrgaande en) kmende járen nihil, het verwachte resultaat en de financiële risic s zijn dan k vr de kmende járen nihil. 3. B-Flex b.v. B-Flex b.v. is gevestigd p Klein Frankrijk 2 te Ges. Dit betreft eveneens een 10O^ dchternderneming van De Beth b.v. B-Flex b.v. neemt alleen persneel aan in tijdelijke dienst en leent deze uitsluitend uit aan GR De Beth. Alle ksten wrden rechtstreeks in rekening gebracht bij GR De Beth. Het resultaat en de financiële risic s vr de kmende járen zijn dan k nihil.

12 Paragraaf bedrijfsvering De per 01 januari 2015 ingeverde Participatiewet heeft tt gevlg dat de rganisatie te maken krijgt met een afbuw van het aantal Wsw-werknemers enerzijds en een afnemende rijkssubsidiestrm anderzijds. Daarnaast is de hgte van de rijkssubsidie gebaseerd p de landelijke ttalen, die k weer kunnen leiden tt aanzienlijke verschillen per individueel Sw-bedrijf. Persneel en werkzaamheden De Beth heeft tijdig ingespeeld p de invering van de Participatiewet dr de werkzaamheden ng meer af te stemmen p de verblijvende delgrep. Dit betekent dat kapitaalsintensievere en/f meer hgwaardig werk is vervangen dr eenvudiger werk. Tegelijkertijd is er ruimte gecreëerd vr mensen vanuit de WWB, waarbij gebruik wrdt gemaakt van de prductiefaciliteiten van De Beth. De delstelling vr deze grep is het ntwikkelen van werknemersvaardigheden. Samen met de deelnemende gemeenten is er begin 2017 vr gekzen de Beth in te zetten vr de gehele delgrep, waarbij k de eerste (intrductie-)fase bij De Beth zal plaatsvinden. Financiën De Beth is een kstenbewuste rganisatie. De afnemende rijkssubsidie heeft er te geleid dat De Beth ng meer gericht is p kstenverlaging en (nett) mzetverhging. Ok in de begrting 2019 wrdt deze tendens vrtgezet. Vr de kmende járen vindt geen verandering in de kstenbewuste werkwijze plaats, wel zal ng nadrukkelijker gezcht wrden naar enerzijds besparingsmgelijkheden en kstenverlagingen, anderzijds naar tenminste stabilisatie van de nett mzet. De Beth is al járen in staat m zich aan de veranderde mstandigheden aan te passen. Ok nu is de rganisatie aan een mschakeling bezig gericht p de tekmstige werknemer met minder financiële mgelijkheden. Begŗ. Begr Brut mzet Grnd'/hulpstffen en uitbesteed werk Lnksten Wsw Bedrijfsksten Rijkssubsidie Overige gemeentelijke bijdragen Nett mzet In de begrting 2019 is het jaar 2017 als uitgangspunt genmen. Duidelijk zichtbaar is de ingezette lijn van kstenbesparingen en stabilisatie van de mzet. Lnksten Wsw De kstendaling is een direct gevlg van de afname van het Wsw-persneel. In de begrting 2019 wrdt rekening gehuden met een verder dalend aantal Wswpersneelsleden. Tevens wrdt rekening gehuden met een CAO stijging van 1,5V per jaar, hetgeen tt uiting kmt in de persneelsksten. Bedrijfsksten, ksten arnd-zhulpstffen en uitbesteed werk Deze ksten zijn aanzienlijk gedaald. In 2017 is ng rekening gehuden met enkele vrzieningen. Vanaf 2018 is sprake van zveel mgelijk ksten reductie, waarnder de uitvering van het generatiepact en de ptimalisatie van BTO. Met het generatiepact dalen de persneelsksten van het stafpersneel, de ptimalisatie van BTO betekent een extra ksten besparing van f Riikssubsidie De rijkssubsidie wrdt bepaald dr het (jaarlijks dalende) macrbudget vr de ttale Wsw en het ttale aantal Wswwerknemers dat p van het vrgaande jaar (landelijk) in dienst is. Omdat de landelijke daling in 2017 en naar verwachting k in 2018 van het Wsw persneel lager uitvalt dan hetgeen dr het Ministerie is berekend, betekent dit vr 2019 een tegenvaller vr het subsidiebedrag. Het definitieve subsidiebedrag wrdt pas bekend mei 2019 (meicirculaire), daarm is de rijkssubsidie vrzichtig begrt. Overige gemeentelijke bijdragen De genemde psten zijn in de begrting vastgestelde bijdragen, die tussentijds niet wijzigen. De gemeentelijke bijdrage is verlaagd, ndanks het feit dat de VZG richtlijn een stijging van 1,607 testaat.. De lagere bijdrage BTO is een gevlg van de ptimalisatie van de werkzaamheden en daarmee de ksten. De besparing wrdt één p één in mindering gebracht p de bijdrage van de gemeenten.

13 Balansprgnse per 31 december De Beth (xeur 1 g. Activa Realisatie 2017 Begrting 2018 Begrting 2019 Vaste activa Materiële vaste activa met ecnmisch nut Materiële vaste activa in uitvering Financiële vaste activa Ttaal Vlttende activa Vrraden Uitzettingen met een rentetypische lptijd krter dan 1 jaar Liquide middelen Ttaal Ttaal generaal Passiva Realisatie 2017 Begrting 2018 Begrting 2019 Eigen vermgen Algemene reserve Bestemmingsreserve gevlgen brand Bestemmingsreserve Rerganisatieksten participatiewet Bestemmingsreserve znnepanelen Bestemmingsreserve vakantiegeld Wsw Resultaat bekjaar Vrzieningen Vrziening grt nderhud gebuwen Vrziening grt nderhud machines Vrziening ksten (ud-) persneel Krtlpende schulden Crediteuren Rekening curant verhudingen niet financiële instellingen Overige schulden Overlpende passiva Ttaal generaal

14 Overzicht baten en lasten in de jaarrekening ver het begrtingsjaar (x Eur 1.000) Omschrijving Realisatie 2017 Begrting 2018 Begrting 2019 Omzet Brut mzet, inclusief mutatie nderhanden werk Ksten grnd- en hulpstffen en uitbesteed werk Nett mzet Bedrijfslasten Lnksten Wsw-persneel Lnen Wsw-persneel Sciale lasten Wsw-persneel Terugntvangsten Wsw-persneel 0 Ttaal lnksten Wsw-persneel Diverse bedrijfsksten Overige ksten Wsw-persneel 480 Lnen, salarissen en sciale lasten Afschrijvingen 638 Diverse bedrijfslasten Gemeentelijke terugstrtingen 828 Diverse baten en lasten 56 Onvrzien 0 Financiële baten en lasten 1 Ttaal diverse bedrijfsksten Bedrijfsresultaat Bijdragen Rijksbijdrage Bijdrage inzake B-Flex IBTO Gemeentelijke bijdrage Ttaal bijdragen Resultaat vr bestemming Wijziging bestemmingsreserves Resultaat na wijziging bestemmingsreserves 0 0 0

15 Telichting baiansprgnse De Beth (xeur 1.000) Omschrijving Realisatie 2017 Begrting 2018 Begrting 2019 ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa met ecnmisch nut Bekwaarde per 1 januari Investeringen/desinvesteringen Afschrijvingen Bekwaarde per 31 december Specificatie materiële vaste activa Omschrijving Bekwaarde Investeringen Afschrijvingen Bekwaarde Grnd Terreinen Gebuwen Installaties Machines Inventarissen Verversmiddelen Ttaal Materiële vaste activa in uitvering Sald per 31 december Financiële vaste activa Kapitaalverstrekking aan deelnemingen Deelneming De Beth b.v Sald per 31 december

16 Telichting balansprgnse De Beth (xeur 1.000) Omschrijving Realisatie 2017 Begrting 2018 Begrting 2019 Vlttende activa Vrraden Grndstffen: -Magazijn Vrziening incurante vrraad Ttaal grndstffen Ttaal hulpstffen Ttaal nderhanden werk Ttaal vrraden Het nderhanden werk is verminderd met aan pdrachtgevers gefactureerde termijnen. Uitzettingen met een rentetypische lptijd krter dan 1 jaar Vrderingen Debiteuren Debiteuren dubieus Ttaal debiteuren Ng te ntvangen geld schatkistbankieren Ng te ntvangen van gemeenten/derden Ttaal vrderingen Overlpende activa Ng te ntvangen lnbelastingen Overige verlpende activa Diversen Ttaal verlpende activa Ttaal uitz. met een rentetyp. lptijd < 1 jaar Liquide middelen Kas, bank Ttaal liquide middelen

17 Telichting balansprgnse De Beth (xeur 1.000) Omschrijving Realisatie 2017 Begrting 2018 Begrting 2019 PASSIVA Eigen vermgen Algemene reserve Sald per 1 januari Teveging Onttrekking Sald per 31 december Cnfrm de nieuwe VZG richtlijn mag de algemene reserve 507 van de jaarmzet bedragen. De vrijval, die hierdr ntstaat, kmt ten gunste van de deelnemende gemeenten. Bestemmingsreserve gevlgen brand Sald per 1 januari Vrijval/strting Sald per 31 december De bestemmingsreserve gevlgen brand is ntstaan uit de verzekeringsuitkering t.g.v. de brand in Jaarlijks vindt een vrijval plaats m de extra ksten (.a. extra afschrijving) a.g.v. de brand te cmpenseren. Bestemmingsreserve Rerganisatieksten participatiewet Sald per 1 januari Vrijval/strting Sald per 31 december Bestemmingsreserve znnepanelen Sald per 1 januari Strting/nttrekking Sald per 31 december Bestemmingsreserve vakantiegeld Wsw Sald per 1 januari Strting/nttrekking Sald per 31 december De bestemmingsreserve is per 2017 pgesplitst. Op deze wijze wrdt inzicht gegeven in de afznderlijke bestemmingen. Per 2017 zijn er in verleg met het algemeen bestuur 2 nieuwe bestemmingen aan tegevegd, t.w. znnepanelen p het gebuw Klein Frankrijk 2 en vakantiegeld vr het Wsw-persneel.

18 Telichting balansprgnse De Beth íx Eur 1.000) Omschrijving Realisatie 2017 Begrting 2018 Begrting 2019 Vrzieningen Vrziening grt nderhud gebuwen Sald per 1 januari Strting Aanwendingen Sald per 31 december Vrziening grt nderhud machines Sald per 1 januari Strting Aanwending Sald per 31 december Vrziening ksten (ud-) persneel Sald per 1 januari Teveging Aanwendingen Sald per 31 december Krtlpende schulden Crediteuren Omvang per 31 december Rekening curant verhuding met niet-financiële instellingen Rekening curant Besthwerk b.v Rekening curant B-Flex b.v Omvang per 31 december Overige schulden Sciale premies Belastingen Overige schulden Ttaal verige schulden 324 In de pst verige schulden is.a. de vakantiegeldverplichting vr het stafpersneel pgenmen Overlpende passiva Rente Overige verlpende passiva Ttaal verlpende passiva In deze pst zijn.a. pgenmen de ng terug te betalen mzetbnus gemeenten, het ng aan de gemeenten terug te betalen resultaat van het lpende bekjaar en het verlfstuwmeer van het ttale persneel. Ok is daarin pgenmen de (verplichte) vrijval van de algemene reserve i.v.m. de 507 richtlijn VZG, deze kmt ten gunste van de deelnemende gemeenten.

19 Telichting verzicht baten en lasten in de jaarrekening ver het begrtingsjaar (in eur x 1.000) Omschrijving Realisatie 2017 Begrting 2018 Begrting 2019 De begrting heeft betrekking p één prgramma: Het bieden van werkgelegenheid aan mensen met een handicap nder aangepaste mstandigheden. Nett mzet Detacheringen: Brut mzet Ksten grnd- en hulpstffen/uitbesteed werk Nett mzet Grenbedrijf: Brut mzet Ksten grnd- en hulpstffen/uitbesteed werk Nett mzet Schnmaakbedrijf: Brut mzet Ksten grnd- en hulpstffen/uitbesteed werk Nett mzet Verpakken en mntage: Brut mzet Ksten grnd- en hulpstffen/uitbesteed werk Nett mzet Omzet verig: Brut mzet (na aftrek bnus) Ksten grnd- en hulpstffen/uitbesteed werk Nett mzet Ttaal: Brut mzet Ksten grnd- en hulpstffen/uitbesteed werk Nett mzet ttaal

20 Telichting verzicht baten en lasten in de jaarrekening ver het begrtingsjaar (in eur x 1.000) Omschrijving Realisatie 2017 Begrting 2018 Begrting 2019 Lnksten Wsw Lnen Wsw-persneel Lnen Wsw-persneel Ttaal lnen Wsw-persneel Sciale lasten Wsw-persneel Sciale lasten Wsw-persneel Pensienpremie Ttaal sciale lasten Teruantvanasten Wsw-persneel Ontvangen ziekengelden Vermindering LB/premies (SPAK/VLW) Ttaal terugntvangsten Ttale lnksten Wsw-persneel De Beth Uitgangspunt is een CAO lnkstenstijging van ttaal 3,0 / ver 2017 en Diverse bedrijfsksten Overiae ksten Wsw-persneel Verversksten Wsw eigen bijdrage Subttaal Bedrijfsgeneeskundige zrg Overige persneelsksten Ttaal verige ksten Wsw-persneel Gemiddeld aantal FTE's excl. Begeleid Werken 465,8 460,0 438,0 Gemiddeld aantal FTE's Begeleid Werken 13,8 9,0 13,0 Lnen, salarissen en sciale lasten staf Lnksten stafpersneel Lnen en salarissen Sciale lasten Pensienlasten Ontvangen ziekengelden/vermindering LB Ttaal lnen, salarissen en sciale lasten staf Aantal ambtelijke medewerkers in FTE's gem. 36,4 35,7 29,0 De vrijval van de bestemmingsreserve ( ) in het kader van het generatiepact is niet in mindering gebracht p de lnksten, maar wrdt separaat weergegeven bij de vrijval bestemmingsreserve.

21 Telichting verzicht baten en lasten in de jaarrekening ver het begrtingsjaar (in eur x 1.000) Omschrijving Realisatie 2017 Begrting 2018 Begrting 2019 Afschrijvingen Afschrijving materiële vaste activa Ttaal afschrijvingen Diverse bedriifslasten Huren Huur gebuwen en terreinen Huur machines Ttaal huren Onderhudsksten Onderhud gebuwen en terreinen Onderhud machines/installaties/inventaris Onderhud transprtmiddelen Schnmaakksten/afver bedrijfsafval Ttaal nderhudsksten Vr 2018 is geen extra dtatie aan de vrziening Grt Onderhud machines en gebuwen vrzien. Interne uren vr nderhud zijn niet als ksten meegenmen Indirecte prductieksten Vrachtksten/administratieksten Hulpstffen Gereedschappen/mallen/prefmdellen Diensten van derden Overige persneelsksten Overige indirecte prductieksten Ttaal indirecte prductieksten In de pst diensten van derden zijn k de ksten van inleen persneel via B-Flex bv en payrlling meegenmen. Overige bedrijfsksten Energieverbruik Belastingen en verzekeringen Reis- en verblijfksten Accuntants- en adviesksten Verkpksten Resultaat desinvesteringen Overige bedrijfsksten Ttaal verige bedrijfsksten Ttaal diverse bedrijfslasten

22 Telichting verzicht baten en lasten in de jaarrekening ver het begrtingsjaar (in eur x 1.000) Omschrijving Realisatie 2017 Begrting 2018 Begrting 2019 Gemeentelijke terugstrtingen Retur gemeenten verresultaat Ttaal gemeentelijke terugstrtingen Het betreft hier de bestemming van het verresultaat. Overresultaten kmen cnfrm bestuursbesluit ten gunste van de deelnemende gemeenten naar rat van hun deelneming. Diverse baten en lasten Verhuur bedrijfsgebuwen Overige baten Overige lasten Ttaal diverse baten en lasten Onvrzien Onvrzien sald Ttaal nvrzien Financiële baten en lasten Rente langlpende leningen Rente bank/gir Overige rentebaten/bankksten Ttaal financiële baten en lasten Bijdragen Rijkssubsidie Rijkssubsidie De Beth Ttaal rijkssubsidie Verh. lnksten Wsw De Beth 1 rijkssubsidie (in /) V Realisatie SE De Beth gem. 479,6 471,0 438,0 Rijkssubsidie per SE De Beth Gemeentelijke bijdrage Bijdrage deelnemende gemeenten Ttaal gemeentelijke bijdrage De gemeentelijke bijdrage wijzigt cnfrm de VZG richtlijn vr begrtingen 2019 gemeenschappelijke regelingen. Hierin is per sald een taakstellende bezuiniging van 1,6V pgelegd. Biidraae inzake BTO Bijdrage deelnemende gemeenten Ttaal bijdrage inzake BTO Vanaf 2017 is B-Flex uitgebreid met een afdeling Test en Training, de nieuwe BTO.

23 Telichting verzicht baten en lasten in de jaarrekening ver het begrtingsjaar (in eur x 1.000) Omschrijving Realisatie 2017 Begrting 2018 Begrting 2019 Bestemmingsreserve Wijziging bestemminasreserves Vrijval I teveging investeringssubsidie Vrijval I teveging bestemmingsreserve verig Ttaal wijziging bestemmingsreserves De wijziging van de bestemmingsreserve betreft de vrijval/cmpensatie van de hgere ksten betrekking hebbend p de in de bestemmingsreserves genemde zaken. Ges, 21 juni 2018 C.A.A. Rvers GR De Beth

24 ë c eg S CD O LO LO C 3 lf5 LO LO O LO LO O LO ÎS O O O LT3 CM T c LO c c CM CM LO CM CM CM r*» T- CM LO LT5 CM CM h- 1 id id T T CM T T* O c O) c 'E re k c re i».re 'ĩ? re re CD JŠ CM e y sü O Š? CD O CM ^ O j CD CQ 'I S g* CD tg 25 g*csj CD g O r- į- O r\j ä 4=3 f^~ C/5 t~ ^ O rvi ^ :. t6. T- 3 s Ş :d s tn ĉ O tį S' c "O j5 E O.Q 3 N e ë d c c LO LO LO O CVJ N CM T- '-*ļ- O CM 1"-. Uİ LÓ r * LO O O O CN lí) r- LO O N LO LO LO O r r -c CÛ N LO LO 1 LO LO LO O) N N CÛ CD CÛ ld ld 1 LO n c c n m c c -«t c LO O t t ^í- LO CM LO O LO OO OO r LO LO O O CM CM LO N CM CM LO LO O O O O LO 1X3 T- CM CM LO LO LO ^ CM CM O Is- O CM O CNİ CM ^ ' t T LO LO O O O lo in O LO 03 c O c ľ- LO LO 1X5 LO m r^- c CM CM CM 1 CM O CM O LO LO LO v in CD r-» h». h- T 1X5 OO Is»» c T CM 1 c O LO lo O O O LO CM CD. ^j- ^ CM CD LO O Xf 1X5 Is*- LO *^J- LO t i OO c T- If) S CM O O CM -«a- Oh- CD c Tf T-; 00 CM *C x CM Is- c m LO Is CM LO O O CD 1X5 Tļ- CD T* CD h- h- O CM 'T t ^ c CM 00 LO T- cd cd cd 1 c 0) X C O O Ō O m CÛ N E 2. CD C/5 (O cz E O JA E -2 :ct M 2 2 C -ū c c u O 3 Z CÛ ^ -5É c 0) E O) e CA O CA T5 -Q +Ï - NE «D O rm- s s ŝ c 0} E 2 «O OT CD g T3 O CA.Q "r 2 CA O 42 g c CA O CĽ 0 c S ^ 1 5 JO «2 (O İB -i (O 'Q cn O JÈ!5* cz cz CD -S -įį -i ļ 2 d E d dg ā!.21 «-e -r-l O H- 3 CD CD "O dc O O CM CM LO LO CM CM LO LO r^- h- O CM CM OO CM OO CM LO O) O 3 c O Ĉ CA 0) O id tj CM LO «- 0) E O Q- 2 '4-' E CA d CD CA O T i O L. ii İ û 03 c d c UJ d d CA 'u 0) 4^ CA 2 ŝ CA LU "ca ca m "ca "ď d C '5.a 2 w h- O) 3 CA CA Ĉ O CA X5 J2, - 2 O ş L. E 0) s CA k. CL CL ca > O O 2 03 CA *± 2 CA i^. CA 2 ca 3 2 ca "d 2.E O 'i O) CA 4^ c CA d CA ca CD O) 03 X3 > TO d Zļ ca 03 3 'E CA ~ d 'E 2 03 'E CL E O d CA S E E į "O '5 "čā X3 X5 2 E E 03 d CA ca Q. 00 E > X 03 "ca XÛ ^O) 03 O LU CD l O c CÛ İ5 û LO h- r- LO O LO 2 O CD O CA OO CM Q. E 2 O OO r* 00 LO t*«- O LO O I*- O m cm O c CM c O LO ca -a JZ "O O cca x: c: * 2 X2 0) "O 'ni^ :ïï 0) 0 -Q ^-Î 1 -s.1 E CZ CD " Ŝ 1-1 S įr ĩ T3 X2 0 c I! 6 42 Cū ^ *d O Ŝ. O W ĩę. d "O d 'C ca x: i įļ ^ S -a 2 Ŝ CA O. ca 1=1 t c p ŝ I g I I CA **e TO O E "O d ca > ~Ö E E Ä 9 CD s S5 ş r c cl.2 2 fī J25 5 Ŝ 1 S» 1 ^ s ca 2 E.i ^ C ca SZ O) d- O c: -TO e E TO ^ c: c: R5 ca S- ^ ca X5 TO " 'Ē Sï" ë 2 cū C S E! ÇĄ 'r- ~ O Q CM TO ^ c ca ^ CA O CD.is e - ill 03 ca ca ca TO įŗr SZ C ^ 11 CD. CQ CD CD "2 Q CD i- CD O «E ü 2CD ŝ E5 "O CD O 5 s TO TO Q. E i c Q. CL 'O 0) 'T "O SL g- a g 1,i O) c i 1 0) c > ca E.E, "O fsj Įf O Ŝ " 03 x: CA 0) ca d ci d 2 2 CA CA O O JäC JxĹ 0) ca ca 2» Eľ 2 2 CD CD a Bestemmingsreserve Rerganisatieksten Participatiewet.

25 03 -jš c es CNJ CÛ O LO in lo O O O O CM CM c O LD OO 'O* c m in c h- O CM CM T h«- O OO rf T- T- CM cd cn CM OO CM CM CM 1 '-S CM O CM ^ (D ^ u»n cn c O O O CM CM cn c c c c c m cn c ÇM c cn LO cn T- c CM O T- T- c c in cd cd cd CM CM CM CM O CM į- O S? CM O LO cn cn O LO LO O O O CM CM cn c O LO cn T- CM h- O CM cn r^- r-- t cm c OO 1^. t -r- h- cn cd cd cd cd cd O T ^ CM cd JŠ O es r\ļ O ^ O LO LO O cn c r*- CM O LO cn c c c CM LO O O O M- ^ O c c cn T- LO c c m cn T- T- CM LO c c- cd cd cd cd cd T c * V ë O) 25 rsj ís O O LO n O h- r*- c c CM O N cn cn ^ c c c LO Tř O O CM O -c- t CM c CM T CM -M- CM c c 'SF ř*^ -ţ CM T * T* ^P" IS á T- h- O LO CM LO CM h- LO ^ O CM CM CM c c T 1**- O Tļ* O O O CM c O LO T- LO c CM O CM ^ h- rt T- CM O cn t -r- CM T ë r~- N- CD CM LO LO O cn ^ cm T~ c h- m r-». c T- OO c O T- -T- LO LO O N c cn LO c c c CM N O CM T M* T- CM cd «r- CM CM h- 1 T* -t 03 CD 03 a: LO CD f ^ cn c O CD N- ŕ- CM h- T- r- c O LO cn ^ L Tļ- LO O "M- cn cn O CM O CM O c cn CM cd CNİ CM f- CM CM h- * cn c JS n -O k. 0) 0) 4-1 c e O) L Q. c E O 3' 8 03 "03 E TO ţs. : JĮ5 > tŝ : c 'O C ^ 55 w.e re LL. > cz "O c c "O c c V cz > 'Ž c 0) 'ü II 3 > O c c c c 5* c CL O C5 ^ 2 W5 es ŝ ē 8 E E Ä ö» j < CÛ O) O O O * Q. O 2 O O) E cz 'Ľ O > O) 'c c E c ) c ļ cn hv '35 c O fa O) O. > c Q.. - 'c 75 7õ CD (Q c JXĹ Ű5 c 4» c CD > O 2 c c ID

26 Ntitie verhead en renteterekening De taakvelden die betrekking hebben p de sciale werkvrzieningen beperken zich tt het taakveld "Overhead". Aangezien er sprake is van slecht één prgramma, zijnde "Het bieden van werkgelegenheid aan mensen met een handicap nder aangepaste mstandigheden", is van een nderverdeling naar prgramma's geen sprake. Vr het bvengenemde prgramma wrdt het taakveld "Overhead" dan k alleen verbijznderd naar de ksten van verhead, d.w.z. alle ksten die samenhangen met de sturing en ndersteuning van medewerkers in het primaire prces. Overhead (x eur 1.000) Stafpersneel + inleen Autmatisering Huisvesting Verzekeringen Reklame/marketing Diversen Ttaal Renteterekening Zwel de ntvangen als betaalde rente is nihil. Van een terekening is dan k geen sprake.

27 Gemeentelijke bijdrage Ingevlge artikel 26 van de gemeenschappelijke regeling wrden de bijdragen als vlgt aan de gemeenten drberekend: :,,':V -. ; į.. Gemeente Verhuding Gemeentelijke bijdrage Brsele 15, Ges 38, Kapelle ľ.9% Nrd Beveland 5, Reimerswaal 14, Thlen 19,1 / Ttaal 100,00/»

28 Overzicht nett mzet per werksrt Werksrt Realisatie 2016 Realisatie 2017 Begrting 2018 Begrting 2019 Detacheringen Gemeenten Níet gemeenten Ttaal Detacheringen Grenbedrijf Gemeenten Niet gemeenten Ttaal Grenbedrijf Schnmaakbedrijf Gemeenten Niet gemeenten Ttaal Schnmaakbedrijf Verpakken en mntage Electrmntage Verpakken/assemblage Gemeenten Ttaal Verpakken 1 mntage Diversen Geactiveerde prductie Interne mzet 1 bnus gem. Ttaal Diversen Nett mzet

29 Overzicht nett mzet per gemeente Werksrt Realisatie 2016 Realisatie 2017 Begrting 2018 Begrting 2019 Gemeentelijke mzet Detacheringen Grenbedrijf Schnmaakbedrijf Verpakken en mntage Ttaal Nett mzet er aemeente Brsele Ges Kapelle Nrd-Beveland Reimerswaal Thlen Ttaal