Middelen Financiële middelen o De organisatie heeft een actueel beleid met betrekking tot het verkrijgen van de benodigde financiële middelen.

Transcriptie

1 Categrie D Per aspect van het framewrk zijn nrmen pgesteld. Vetgedrukt zijn de verplichte nrmen. Vr grtere rganisaties heeft het de vrkeur m een grter aantal diepgaande nrmen te hanteren. Deze rganisaties halen veel geld p en daarbij kmen k grtere risic s kijken. Grte rganisaties hebben de capaciteit en rganisatiestructuur m uitgebreid beleid p te stellen en de tezichthuder kan van hen verwachten dat zij aan een uitgebreider aantal nrmen en aandachtspunten kunnen vlden. Missie/maatschappelijke waarde Missie De activiteiten van de rganisatie zijn gericht p het realiseren van de statutair bepaalde delstelling(en). In lijn met de statutaire delstelling(en) heeft de rganisatie een missie en een visie gefrmuleerd die zveel mgelijk zijn uitgewerkt in cncrete activiteiten. De rganisatie heeft met het geheel van haar algemeen nuttige activiteiten geen winstgmerk. Middelen Financiële middelen De rganisatie heeft een actueel beleid met betrekking tt het verkrijgen van de bendigde financiële middelen. Fndsenwerving De rganisatie bepaalt welke cde(s) en/f richtlijn(en)p het gebied van fndsenwerving wrden nageleefd. De rganisatie heeft een actueel beleid met betrekking tt fndsenwerving dat is vastgelegd in het meerjarenbeleidsplan. De rganisatie bepaalt welke fndsenwervingsmethden zij hanteert en wat de gewenste verhuding is tussen de ksten van fndsenwerving en de inkmsten uit fndsenwerving en licht dat te. De ksten van fndsenwerving mgen, gerekend ver de afgelpen drie jaar, gemiddeld niet meer bedragen dan 25% van de inkmsten uit eigen fndsenwerving. De verhuding dient te allen tijde redelijk te zijn. De rganisatie maakt alleen gebruik van maatschappelijk geaccepteerde fndsenwervingsmethden. De rganisatie is zrgvuldig bij het inschakelen van derden vr werving van financiële middelen. De rganisatie stelt gegevens uit dnateursbestanden niet znder testemming van dnateurs beschikbaar aan derden. Vrijwilligers en medewerkers De rganisatie gaat p een verantwrde wijze met haar vrijwilligers en medewerkers m. Activiteiten/rganisatie Strategie & beleid De rganisatie heeft een actueel meerjarenbeleidsplan vr een peride van ten minste drie jaren inclusief een meerjarenbegrting; De rganisatie heeft een actueel jaarplan inclusief een begrting met daarin pgenmen de vr dat jaar geplande prgramma s en prjecten; Beheer van de financiële middelen

2 De rganisatie bepaalt de mvang van reserves en fndsen en licht de hgte daarvan te. De rganisatie hudt niet meer reserves en fndsen aan dan redelijkerwijs ndig is vr het realiseren van de delstelling. Als een reserve bestemd is m risic s af te dekken, bepaalt de rganisatie de mvang van de reserve p basis van een risicanalyse en geeft aan welke maatregelen wrden getrffen m risic s te beheersen. De rganisatie heeft, indien van tepassing, een actueel beleggingsbeleid. Vr alle vrmen van financieel beheer stelt de rganisatie vast welke financiële en niet- financiële criteria een rl spelen. De rganisatie neemt hierbij de Richtlijn Financieel Beheer van Gede Delen Nederland versie d.d...als uitgangspunt. Bestedingen De rganisatie bepaalt de gewenste verhuding tussen de bestedingen aan de delstelling, werving baten en beheer en administratie en licht de hgte daarvan te. De verhuding dient redelijk te zijn. De inzet van middelen is z efficiënt en effectief mgelijk. Werkprcessen De rganisatie bepaalt he managementinfrmatie dient te wrden verstrekt zdanig dat bestuurder en tezichthuder ver vldende infrmatie beschikken m tijdig bij te kunnen sturen indien ndig. De rganisatie bepaalt wie bevegd is tt het verrichten van financiële handelingen en rechtshandelingen en he interne cntrle daarp plaatsvindt. De rganisatie heeft een systeem vr het mnitren en evalueren van activiteiten en prcessen (planning & cntrl cyclus) en stuurt z ndig bij. De rganisatie zrgt vr actuele budgetbewaking en stuurt z ndig bij. Er wrdt vastgesteld f de resultaten aansluiten p het jaarplan en de begrting. Indien dit niet het geval is, wrden bestuurder en tezichthuder daarvan p de hgte gesteld. Beveiliging van infrmatie De rganisatie heeft een actueel beleid met betrekking tt de beveiliging van infrmatie en zrgt vr een afdende beveiliging van de haar ter beschikking staande infrmatie, zdanig dat de privacywetgeving, waarnder de Wet Bescherming Persnsgegevens, wrdt nageleefd. De ICT en databeveiliging sluiten aan bij de grtte van de rganisatie. Maatschappelijk verantwrd handelen De rganisatie hudt bij haar bedrijfsvering rekening met de maatschappelijke gevlgen daarvan, zwel p sciaal, eclgisch als ecnmisch gebied. Delrealisatie

3 De rganisatie bepaalt de gewenste resultaten en de begde verbetering van de situatie van de delgrep dan wel van het maatschappelijke del. De rganisatie bepaalt welke prgramma s en/f prjecten zij wil uitveren m de gewenste resultaten te behalen en legt dit, vrzien van een nderbuwing, vast in het (meerjaren) beleid. De selectie van de prgramma s en/f prjecten is, indien mgelijk, p de vlgende manier nderbuwd: Cntextanalyse a. De rganisatie vrmt zich een beeld van de, vr de delgrep f het maatschappelijke del, relevante mstandigheden ndermeer p plitiek, sciaal, cultureel en ecnmisch gebied. b. De rganisatie stelt zich p de hgte van prjecten en/f prgramma s van andere rganisaties die gegrafisch f inhudelijk p hetzelfde terrein actief zijn en streeft, waar mgelijk, dr afstemming f samenwerking naar een z ptimaal mgelijke situatie vr de delgrep f het maatschappelijke del. Verwachte Impact De rganisatie vrmt zich een beeld van albeschikbare kennis ver de verwachte impact van de verschillende prgramma s en prjecten. Lgica De rganisatie heeft een veranderingstherie p strategisch en prgramma niveau. De rganisatie beschrijft derhalve cncreet he zij verwacht dat met de in het (meerjaren) beleid mschreven prgramma s en prjecten de gewenste resultaten zullen wrden behaald en de belangrijkste aannames daarbij. Risicanalyse a. De rganisatie vrmt zich een beeld van de mgelijke risic s die de gewenste resultaten en begde verbetering zuden kunnen bedreigen. b. De rganisatie bepaalt he zij de benemde risic s kan beperken en beheersen. Behaalde Impact De rganisatie nderzekt f en z ja p welke wijze inzicht kan wrden verkregen in de impact van de prgramma s en prjecten die nderdeel zijn van haar beleid en neemt een gemtiveerd besluit ver het al dan niet uitveren van impactnderzek. De rganisatie nderzekt regelmatig f de veranderingstherie p strategisch en prgramma niveau ng adequaat is en past z ndig het beleid, de prgramma s en prjecten aan. De rganisatie besteedt hierbij k aandacht aan nbedelde neveneffecten, zwel psitieve als negatieve. De rganisatie stelt vast wat in het licht van het (meerjaren)beleid wel en niet is bereikt en past z ndig het beleid aan. Gvernance Scheiden van besturen en tezicht huden

4 Er is een gvernancestructuur waarbij de functie tezicht huden is gescheiden van besturen. Vermijden van belangenverstrengeling De rganisatie legt schriftelijk vast he tegen een verstrengeling van belangen wrdt gewaakt, en he een nafhankelijke en integere taakvervulling wrdt gewaarbrgd. Betaalde en nbetaalde hfd- en nevenfuncties van bestuurder en tezichthuder zijn bekend bij de rganisatie. Bestuurder en tezichthuder mgen niet ver het vermgen van de rganisatie beschikken, alsf het hun eigen vermgen is. Cmpetenties bestuurders / tezichthuders Er zijn functieprfielen vr bestuurder en tezichthuder vastgesteld. Zij hebben de bendigde capaciteiten vr het uitveren van de taak. Jaarlijks vindt een evaluatie van het functineren van bestuurder en tezichthuder plaats. Bezldigingsbeleid De vergeding vr een bestuurder (lid van het vrijwilligersbestuur) en een tezichthuder is beperkt tt een nkstenvergeding f vacatiegeld. De hgte hiervan wrdt schriftelijk vastgelegd. De rganisatie leeft de Gede Delen Nederland Regeling belning directeuren van gede delen, versie d.d. na en licht een eventuele afwijking daarvan te. Het bezldigingsbeleid vr de directie wrdt vastgesteld. Vastlegging gvernancestructuur De gvernancestructuur is vastgelegd in de statuten en/f reglement en is zdanig ingericht dat sprake is van: scheiding tussen besturen en tezichthuden; nafhankelijke en integere taakvervulling dr bestuurder en tezichthuder; beperkte beschikkingsmacht bestuurder en tezichthuder; zij kunnen en derhalve niet ver het vermgen van de rganisatie beschikken alsf het eigen vermgen is; beschrijving vrkmen van en waken tegen belangenverstrengeling; jaarlijkse evaluatie van het functineren van bestuurder en tezichthuder. Verantwrding Jaarverslaggeving Het jaarverslag (bestuursverslag en jaarrekening) dient te zijn ingericht vereenkmstig de Richtlijn 650 Fndsenwervende Instellingen; De jaarrekening met wrden vrzien van een cntrleverklaring van een accuntant. Infrmatievrziening

5 De rganisatie maakt via de eigen website f p een andere vr het publiek tegankelijke website de vlgende infrmatie penbaar: statuten en reglement, naam en functie van bestuurder en tezichthuder en eventuele hfd- en nevenfuncties (een en ander vr zver van tepassing); het vergedingsbeleid vr bestuurder en tezichthuder en het bezldigingsbeleid vr de directie (met bijbehrend belningsfrmat als bedeld in de belningsregeling) en vr de medewerkers; vr de medewerkers kan wrden vlstaan met een verwijzing naar de van tepassing zijnde CAO f salarisregeling; het actuele beleid met betrekking tt het verkrijgen van de bendigde financiële middelen; de gehanteerde fndsenwervingsmethde(n) en de verhuding tussen ksten en inkmsten eigen fndsenwerving (gewenst en gerealiseerd plus telichting); de verhuding tussen de bestedingen aan de delstelling, werving baten en beheer en administratie (gewenst en gerealiseerd plus telichting); de mvang van reserves en fndsen (al dan niet in het jaarverslag, plus telichting); het actuele meerjarenbeleidsplan; het jaarverslag (bestuursverslag en jaarrekening); het actuele beleggingsbeleid; een verzicht van gedragscdes en richtlijnen die de rganisatie; nderschrijft, waarnder die p het gebied van fndsenwerving; de klachtenprcedure. De rganisatie maakt tevens de antwrden p de vlgende vragen penbaar: wat zijn de gewenste resultaten en de begde verbetering van de situatie van de delgrep dan wel van het maatschappelijke del; welke prgramma s en/f prjecten vert de rganisatie uit m de gewenste resultaten te behalen; he vindt het mnitren en evalueren van het behalen van resultaten en het realiseren van verbetering plaats; wat heeft de rganisatie in het afgelpen bekjaar wel en wat heeft zij niet bereikt in het licht van het (meerjaren)beleid; Belanghebbenden Cmmunicatie De rganisatie heeft een actueel beleid met betrekking tt de cmmunicatie met belanghebbenden. In het beleid wrdt in elk geval aandacht besteed aan: het bepalen van de (grepen) belanghebbenden; de wijze waarp een ptimale relatie met deze grepen belanghebbenden wrdt nagestreefd. De rganisatie nthudt zich van misleidende cmmunicatie.

6 Inbreng en Feedback De rganisatie betrekt belanghebbenden actief bij de vrming van het beleid en de evaluatie van resultaten, staat pen vr ideeën, pmerkingen en wensen van belanghebbenden en derden. De rganisatie hudt een verzicht bij van dr belanghebbenden en derden rechtstreeks bij de rganisatie geuite kritiekpunten en heeft een klachtenprcedure. Eventuele p- en aanmerkingen p de rganisatie en activiteiten wrden meegewgen bij het vrmen van het beleid.

7 Bijlage bij nrmen categrie D Hiernder wrden, krt samengevat, de ANBI- eisen weergegeven die niet dan wel niet vlledig in de nrmen van de erkenningsregeling (vetgedrukt) vr categrie D zijn pgenmen. De vlledige tekst van de ANBI- eisen is pgenmen in bijlage 3. Als een rganisatie aan de nrmen van de erkenningsregeling en de nderstaande ANBI eisen vldet, kan de ANBI- status bij de belastingdienst wrden aangevraagd. 90%- eis integriteitseisen niet meer vermgen aanhuden dan redelijkerwijs ndig is vr de cntinuïteit van de vrziene werkzaamheden. een redelijke verhuding tussen ksten en bestedingen. geld dat verblijft na pheffing van de rganisatie, wrdt besteed aan een ANBI met een srtgelijk del (liquidatiebepaling). infrmatieverplichting