Workshop vernieuwing BBV. Bijeenkomst Regiodagen 2015

Transcriptie

1 Workshop vernieuwing BBV Bijeenkomst Regiodagen 2015

2 Opzet presentatie BBV Aanleiding vernieuwing BBV Uitgangspunten Uitwerkingen aanbevelingen Gevolgen voor gemeenten Planning en inwerkingtreding Vragen

3 Aanleiding vernieuwing BBV Te belangrijk om aan specialisten over te laten Vergelijken en vergeleken worden We hangen via art. 12 aan elkaar Betere sturing met minder c.q. gerichte informatie Internationale verslaggevingsontwikkelingen Controletoren op drift geraakt

4 Uitgangspunten Informatiebehoefte gemeenteraad staat voorop Verdiepende info is beschikbaar Keuze voor eenvoud Vergelijkbaarheid goed voor communicatie tussen raadsleden en burgers Horizontale informatie voor verticale verantwoording Harmonisering begrotingsregels (vanuit Europa) Digitale beschikbaarheid vergelijkende informatie

5 Uniforme productenindeling Advies: Naast een vrije programma indeling een vaste taakveld indeling gebaseerd op bruikbaarheid voor sturing gemeenten. Deze vaste taakveldindeling vervangt de huidige Iv-3 functionele indeling.

6 Uniforme taakveldenindeling Uitwerking: Definitieve uniforme taakveldenlijst (60 taakvelden) Ook een aangepaste lijst voor categorieën Gefaseerde invoering: m.i.v voor IV3 en m.i.v standaard taakveldbegroting System to system data uitwisseling (Standard business reporting)

7 Taakveldenlijst 0 Bestuur en ondersteuning 6 Sociaal domein 01 Bestuursorganen 3 Economie 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie 02 Publiekszaken 3.1 Economische ontwikkeling 6.2 Wijkteams 03 Beheer overige gebouwen 3.2 Fysieke bedrijfsinfrastructuur 6.3 Inkomensregelingen 04 Ondersteuning organisatie 3.3 Bedrijfscontacten en regelingen 6.4 Begeleide participatie 05 Treasury 3.4 Economische promotie 6.5 Arbeidsparticipatie 061 OZB-woningen 6.6 Maatwerkvoorzieningen WMO 062 OZB-niet woningen 6.71 Maatwerkdienstverlening Parkeerbelasting 4 Onderwijs 6.72 Maatwerkdienstverlening Overige belastingen 4.1 Openbaar (basis) Onderwijs 6.81 Maatwerk geescaleerde zorg Gemeentefonds 4.2 Onderwijshuisvesting 6.82 Maatwerk geescaleerdezorg Overige baten en lasten 4.3 Onderwijsbeleid en leerlingzaken 1 Openbare orde en veiligheid 7 Volksgezondheid 1.1 Crisisbeheersing en brandweer 5 Sport, cultuur en recreatie 7.1 Riolering 1.2 Openbare orde en veiligheid 5.1 Sportbeleid en activering 7.2 Afval 5.2 Sportaccomodaties 7.4 Milieubeheer 2 Wegen en water 5.3 Cultuur presentatie, productie en participatie 715 Begraafplaatsen 2.1 Verkeer en vervoer 5.4 Musea 2.2 Parkeren 5.5 Cultureel erfgoed 8 VHROSV 2.3 Recreatieve havens 5.6 Media 8.1 Ruim,telijke ordening 2.4 Economische havens en waterwegen5.7 Openbaar groen en openluchtrecreatie 8.2 Grondexploitatie 2.5 Openbaar vervoer 8.3 Wonen en bouwen

8 Inzicht in overhead en kosten Advies: Alle gemeenten nemen de algemene overhead op in een apart programma. Paragraaf bedrijfsvoering niet langer verplicht.

9 Inzicht in overhead en kosten Uitwerking: Overhead apart begroten en verantwoorden (taakveld, programma of in overzicht in het programmaplan) Definitie overhead conform Vensters voor Bedrijfsvoering (zoveel mogelijk direct toerekenen) Overhead wel toerekenen aan grex, investeringen e.a. projecten (negatieve lasten) Overhead toerekenen door CBS o.b.v. loonkosten Opbouw tarieven lokale heffingen: directe lasten op product + overhead + rente + BTW. Verplichte toelichting kostendekkendheid in paragraaf lokale heffingen.

10 Standard Business Reporting (SBR) in de Iv3-keten SBR? = Bestaande overheidsoplossing voor informatieketens, beheerd door Shared Service Center (Logius) SBR in de Iv3 keten? Verbeteren informatiekwaliteit Vergroten gebruikersvriendelijkheid bij aanlevering Bereiken synergie met VpB-uitvraag Hoe ziet SBR in de Iv3 keten er uit? De Iv3-uitvraag in het softwarepakket opstellen, opsturen en verwerken (system-to-system) De Iv3-uitvraag importeren/invullen en opsturen met behulp van een online portaal

11 Beleidsindicatoren Advies: Ontwikkel een landelijke set van indicatoren die alle gemeenten in de begroting opnemen.

12 Beleidsindicatoren Uitwerking: Circa 50 beleidsindicatoren zijn geselecteerd Wordt aangesloten bij informatie die reeds beschikbaar is ( Koppeling maken met productenlijst

13 Basisset financiële kengetallen Advies: In het BBV worden enkele financiële kengetallen voorgeschreven die alle gemeenten moeten opnemen. Deze worden niet extern genormeerd.

14 Basisset financiële kengetallen Uitwerking: 1. Netto schuldquote a. zonder correctie doorgeleende gelden b. met correctie doorgeleende gelden 2. Solvabiliteitsratio 3. Kengetal grondexploitatie 4. Structurele exploitatieruimte 5. Woonlasten t.o.v. landelijke gemiddelde

15 Verbonden partijen Advies: Verklaar advies 1 t/m 3 ook voor gemeenschappelijke regelingen van toepassing. Risico s verbonden partijen krijgen prominente plaats in begroting en jaarrekening.

16 Verbonden partijen Uitwerking: Begrip verbonden partij (VP) helder definiëren; Overige aanbevelingen ook van toepassing (te verklaren) op gemeenschappelijke regelingen; Informatie VP: - Paragraaf VP: overzicht VP, financiën en materiële financiële risico's; - Programma's: relatie VP met beleidsmatige doelstellingen van de gemeente; - Kadernota VP voor algemeen beleid en algemene informatie over VP (1x in de 4 jaar)

17 Rapport vernieuwing accountantscontrole Verbetering kwaliteit / keuze accountant 3 adviezen Rechtmatigheid, toezicht en controle 1 advies Verbetering uitvoering accountantscontrole 3 adviezen

18 Verbetering kwaliteit / keuze accountant Versterken opdrachtgeverschap VNG Handreiking: Auditcommissie, interne controle Specialisatie accountants Basisopleiding + permanente educatie Keuze accountantsorganisatie Private (Big4+?) of publieke organisatie (GAD)

19 Rechtmatigheid, toezicht en controle Advies: Het College geeft verklaring af over rechtmatigheid en begrotingsoverschrijdingen; Rechtmatigheid beperkt zich wettelijk tot regelgeving Rijk, Europa en gemeenteraad; Accountant geeft getrouwheidsverklaring af bij verklaring college. Uitwerking: Nog in ontwikkeling Consequenties van eigenheid van decentrale overheden goed in beeld brengen.

20 Verbetering uitvoering accountantscontrole Interpretatie controle standaarden NV COS aanpassen via HADO Toezicht op accountants gemeenten Privaat: AFM, GAD s: uitwerking door Min BZK / Financiën Domein accountantscontrole gemeenten Verbetervoorstellen i.p.v. OOB invoeren (auditcommissie / keuze accountant/ alle gemeenten)

21 Stelsel van baten en lasten Advies: Investeringen met alleen maatschappelijk nut worden voortaan geactiveerd en over de levensduur afgeschreven; Uniforme rentetoerekening; Vergroten van het inzicht in het EMU-saldo

22 Stelsel van baten en lasten Uitwerking: Systematiek voor investeringen met economisch nut ook van toepassing op investeringen met maatschappelijk nut Wel onderscheid blijven toelichten op balans Dekkingsreserves blijven toegestaan Plotselinge begrotingsruimte goed toelichten Historie ongewijzigd laten d.w.z. langzaam ingroeien. (Vergelijkbaarheid wordt geleidelijk verbeterd) Gemeenten worden verplicht een geprognosticeerde balans op te nemen met een aansluiting naar het EMU-saldo.

23 Inwerkingtreding wijzigingen Beoogde planning: Uniforme Taakvelden: Gefaseerd, m.i.v voor IV3 en m.i.v standaard productbegroting Verplichte beleidsindicatoren: m.i.v Financiële kengetallen: rekening 2015 en begroting 2016 Verbonden Partijen: m.i.v Rechtmatigheid, Toezicht en Controle: m.i.v Inzicht in overhead en kosten: m.i.v Stelsel van baten en lasten: m.i.v. 2017

24

25 Voorgestelde indicatorenlijst (1) Nieuwe productenindeling 0. Bestuur en ondersteuning Naam Indicator Overhead gemeentelijke organisatie (%) 0. Bestuur en Aantal FTE per 1000 inwoners ondersteuning 0. Bestuur en Ziekteverzuim op formatie (%) ondersteuning 0. Bestuur en Apparaatskosten per 1000 inwoners (euro) ondersteuning 0. Bestuur en Vertrouwen in de manier waarop gemeente wordt bestuurd (%) ondersteuning 0. Bestuur en Waardering ondernemers algemene dienstverlening door gemeente (score 1- ondersteuning 10) 0. Bestuur en Waardering burgers algehele gemeentelijke dienstverlening (score 1-10) ondersteuning 1. Veiligheid Totaal aantal verwijzingen Halt Ja 1. Veiligheid Aantal harde kern jongeren per 1000 inwoners Ja 1. Veiligheid Aantal winkeldiefstallen per 1000 inwoners Ja 1. Veiligheid Aantal geweldsmisdrijven per 1000 inwoners Ja 1. Veiligheid Aantal diefstallen uit woning per 1000 inwoners Ja Landelijk beschikbaar Ja, indien vanaf 2017 overhead in het programma overhead en kostentoerekening wordt opgenomen. Nee; de beschikbaarheid van deze informatie hangt af van deelname aan Vensters voor Bedrijfsvoering en de ontsluiting van deze informatie. Nee; de beschikbaarheid van deze informatie hangt af van deelname aan de Burger- /Ondernemerspeiling 1. Veiligheid Aantal vernielingen en beschadigingen (in de openbare ruimte) per 1000 Ja inwoners 1. Veiligheid Oordeel inwoners over veiligheid in de buurt (score 1-10) Nee; de beschikbaarheid van deze informatie hangt 1. Veiligheid Mate van overlast van buurtbewoners (score 1-10) af van deelname aan de Burgerpeiling

26 Voorgestelde indicatorenlijst (2) 2. Verkeer en Ziekenhuisopname na verkeersongeval met een motorvoertuig (%) vervoer 2. Verkeer en Overige vervoersongevallen met een gewonde fietser (%) Ja vervoer 2. Verkeer en Waardering bereikbaarheid bedrijfslocatie voor bevoorrading (score 1-10) Nee; de beschikbaarheid van deze informatie hangt vervoer af van deelname aan de Ondernemerspeiling 3. Economie Functiemenging (%) Ja 3. Economie Bruto Gemeentelijk Product (verhouding tussen verwacht en gemeten product) Ja 3. Economie Vestigingen (van bedrijven) per 1000 inwoners in de leeftijd van 15 t/m 64 jaar Ja 3. Economie Winkeloppervlakte per 1000 inwoners (m2) Nog niet. KING onderzoekt de mogelijkheid om deze 3. Economie Leegstand kantoren (%) informatie beschikbaar te stellen. 3. Economie Waardering vestigingsklimaat gemeente (score 1-10) Nee; de beschikbaarheid van deze informatie hangt 3. Economie Waardering ondernemingsklimaat gemeente (score 1-10) af van deelname aan de Ondernemerspeiling 4. Onderwijs Omvang absoluut verzuim Ja 4. Onderwijs Omvang relatief verzuim Ja 4. Onderwijs Vroegtijdig schoolverlaters (vsv-ers) (%) Ja 5. Sport, cultuur en Niet sporters (%) Ja recreatie 5. Sport, cultuur en Speelruimte (aantal 0-17 per ha) Ja recreatie 5. Sport, cultuur en recreatie Actieve deelname verenigingsleven afgelopen 12 maanden (%) Nee; de beschikbaarheid van deze informatie hangt af van deelname aan de Burgerpeiling 6. Sociaal domein Aantal banen per 1000 inwoners in de leeftijd jaar Ja 6. Sociaal domein Jongeren met een delict voor de rechter (%) Ja 6. Sociaal domein Kinderen in uitkeringsgezinnen (%) Ja 6. Sociaal domein Kindermishandeling (%) Ja 6. Sociaal domein Netto Participatiegraad (%) Ja 6. Sociaal domein Achterstandsleerlingen (4-12) (%) Ja 6. Sociaal domein Kinderen in jeugdzorg (nieuwe indicaties) (%) Ja Ja

27 Voorgestelde indicatorenlijst (3) 6. Sociaal domein Werkloze jongeren (%) Ja 6. Sociaal domein Huishoudens met een WWB/WIJ uitkering (%) Ja 6. Sociaal domein Totaal aantal cliënten met een verstrekt maatwerkarrangement per type instelling/per type maatwerkarrangement/per ZIN/PGB/VPT 6. Sociaal domein Totaal aantal verstrekte maatwerkarrangementen per type maatwerkarrangement/per type instelling/per ZIN/PGB/VPT Deze indicatoren zijn benoemd als de basisset indicatoren van de Monitor Sociaal Domein (versie 28 november 2014). Of deze indicatoren, of toch andere, worden opgenomen wordt bepaald door hoe deze monitor wordt doorontwikkeld. 6. Sociaal domein Gemiddelde duur gebruik per type maatwerkarrangement in categorieën 6. Sociaal domein Stapeling: aantal maatwerkarrangementen per cliënt in categorieën 6. Sociaal domein Stapeling: aantal maatwerkarrangementen per huishouden in categorieën 6. Sociaal domein Totaal aantal cliënten met een hulpmiddel in gebruik per type hulpmiddel 6. Sociaal domein Totaal aantal verstrekte hulpmiddelen in gebruik per type hulpmiddel 6. Sociaal domein Gemiddelde wachttijd voor start van de ondersteuning per maatwerkarrangement 7. Volksgezondheid Omvang huishoudelijk restafval (kg/ inwoner) Ja en Milieu 7. Volksgezondheid en Milieu Hernieuwbare elektriciteit (%) Nog niet. KING onderzoekt de mogelijkheid om deze informatie beschikbaar te stellen. 7. Volksgezondheid en milieu Waardering algehele persoonlijke gezondheid (score 1-10) Nee; de beschikbaarheid van deze informatie hangt af van deelname aan de Burgerpeiling 8. Vhrosv Gemiddelde WOZ waarde (duizend euro) Ja 8. Vhrosv Aantal nieuw gebouwde woningen per woningen Ja 8. Vhrosv Grijze druk (%) Ja 8. Vhrosv Groene druk (%) Ja 8. Vhrosv Gemeentelijke woonlasten (naar typen huishouden) (euro) Ja 8. Vhrosv Aantal bestemmingsplannen/beheersverordeningen ouder dan 10 jaar Nog niet. KING onderzoekt de mogelijkheid om deze informatie beschikbaar te stellen.

28 Voorbeeld kengetallen gemeente B