Themaraad financiën 3 april

Transcriptie

1 Themaraad financiën 3 april

2 Aanleiding en doelstelling P&C-cyclus Robuust financieel beleid Begroting Financiële positie Risico s Afsluiting Agenda 2

3 Aanleiding en doelstelling Aanleiding Vanuit de integrale benadering van de Raad is bij eerdere besluitvorming vragen gesteld over robuust financieel beleid Toezegging bij behandeling kadernota/ nota reserves en voorzieningen Doelstelling Inzicht in P&C-cyclus Toelichting recente ontwikkelingen College geeft richting aan kadernota 3

4 P&C-Cyclus Kadernota Nota RSV juni 2017 Rekening 2018 juli 2019 Begroting 2018 oktober 2017 Berap (Q1 t/m Q3) Themaraad november 2018 Berap (Q1) Themaraad juni

5 Robuust financieel beleid Strategische agenda gemeente Nederweert 2025 Begroting Meerjarig sluitende begroting Substantiële investeringen/ uitgaven financieel door vertaald Positief begrotingssaldo Nieuwe ontwikkelingen Risico s 3D s Grondexploitaties Etc. Financiële positie Liquiditeitspositie 16 mln. Financiering met eigen geld (geen leningen), 1 van de 48 in NL Gemeentelijke gebouwen in eigendom Nota reserves en voorzieningen 5

6 Robuust financieel beleid Nederweert Limburg Netto schuld per inwoner De langlopende schuld van de gemeente (inclusief uitgeleende gelden), gedeeld door het aantal inwoners. De netto schuld per inwoners is een maat voor de draagkracht van de gemeente. Solvabiliteit 55,1% 34,9% De mate waarin een gemeente in staat is om op de korte en lange termijn aan haar aflossingsverplichtingen te voldoen. Onbenutte belastingcapaciteit 1,7% 1,1% Het percentage van de mogelijke inkomsten uit onroerendezaakbelasting dat de gemeente niet benut. 6

7 Begroting Ontwikkelingen Boekwerk Trainingen schrijfstijl Vorm en opzet toegankelijker Faciliteren van bestuurlijke controle, sturing en kaderstelling Rol Provincie Voorheen producten, nu taakvelden in het kader van informatieaanlevering aan derden en ter vergelijking tussen gemeenten op termijn 0. Bestuur en ondersteuning 1. Veiligheid 2. Verkeer, vervoer en waterstaat 3. Economie 4. Onderwijs BIEO Sport, cultuur en recreatie 6. Sociaal domein 7. Volksgezondheid en milieu 8. Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing 7

8 Begroting Ontwikkelingen Beleidsindicatoren 50-tal indicatoren door de VNG ontwikkeld Per programma Zowel intern (formatie) als extern (omvang huishoudelijk afval) In staat stellen van de Raad om maatschappelijke effecten te monitoren/ sturen Landelijke bronnen Kengetallen 6-tal kengetallen Paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing Intern georiënteerd (schuldquote, solvabiliteit, belastingcapaciteit) Meerjarige balans Inzicht in de financiële positie 8

9 Begroting Ontwikkelingen Bespaarde rente Vroeger Berekend over reserves en voorzieningen Dekkingsmiddel voor eventueel toekomstige rentelasten Gebruikt als eenmalige ruimte Heden Nieuwe wet- en regelgeving BBV staat fictieve rentetoerekening niet toe Bij aangaan van eventueel toekomstige leningen, geen dekking in de begroting van de rentelasten Effect van de rentelasten is afhankelijk van de hoogte van de lening c.q. de leningsvoorwaarden Gezien meerjarenbegroting en liquiditeitspositie, is dit geen risico voor de gemeente 9

10 Begroting Ontwikkelingen Afschrijvingen a.g.v. investeringen met economisch nut verhandelbaar bijv. bedrijfsauto s en computers maatschappelijk nut niet verhandelbaar/ publieke taak bijv. wegen en groenvoorzieningen. Vroeger Economisch nut: altijd activeren, inzet reserves enkel voor afschrijvingslasten Maatschappelijk nut: keuzevrijheid voor gemeente, inzet reserves voor totaalbedrag aan investering (fluctuaties in begrotingsjaren) Heden Geen onderscheid tussen economisch en maatschappelijk nut. Alle investeringen worden geactiveerd Inzet van reserves voor afschrijvingslasten mogelijk 10

11 Financiële positie Exploitatie Kosten en opbrengsten (begroting) Resultaat bepaling Afschrijving (wel kosten, geen uitgaven) Liquiditeit Inkomsten en uitgaven (banksaldo) Voldoen aan betalingsverplichtingen Aflossing (geen kosten, wel uitgaven) 11

12 Financiële positie Nota reserves en voorzieningen biedt inzicht in: de gevormde reserves en voorzieningen en het bestedingsdoel de financiële positie van de gemeente (toevoegingen en onttrekkingen) In de P&C-cyclus gelijktijdig met kadernota en dus jaarlijks geactualiseerd (integrale afweging van besluiten) Reserves Onttrekking/ toevoeging Raad Eigen vermogen Vrij te besteden Aanwending wijzigen mogelijk Instellen Raad Voorzieningen Onttrekking/ toevoeging College Vreemd vermogen Concreet doeleinde c.q. plan Hoogte onderbouwd middels plan Instellen Raad Denkrichting: bekrachtiging huidige werkwijze (jaarlijks) 12

13 Risico s Hoe heeft Nederweert risicomanagement gedefinieerd? Cyclisch proces Risico s identificeren en analyseren Maatregelen nemen en monitoren Rollen en verantwoordelijkheden Gemeenteraad Kaderstellende en controlerende rol Strategie risicoprofiel bepalend College B&W Uitvoerende rol Eigenaar van de risico s Nota risicomanagement wordt in 2017 geëvalueerd 13

14 Risico s Weerstandscapaciteit / risico s = weerstandsvermogen (2,65) Weerstandscapaciteit -Algemene reserve -Bestemmingsreserve -Onbenutte belastingcapaciteit -Ruimte binnen begroting 9,3 mln. Risico s -3D s -Financiële verhoudingen Rijk -GREX -Etc. 3,5 mln. Normen (eigen beleid) Weerstandscapaciteit 1,2 mln. Weerstandsvermogen 1,0 14

15 Risico s Weerstandscapaciteit: Middelen die dienen als bufferfunctie. Bestaande uit: Vermogen Algemene reserve Bestedingsfunctie Exploitatie Onbenutte belastingcapaciteit Ruimte binnen de begroting Denkrichting: versimpelen en samenvoegen reserves t.t.v. kadernota In de praktijk kan dit ertoe leiden dat er meer voorstellen komen met dekking uit de algemene reserve Denkrichting: omzetten reserve riolering naar voorziening riolering a.g.v. de bestedingsfunctie die eraan hangt 15

16 Positie Raad Instrumenten voor de Raad om haar kaderstellende rol vorm te geven: Reguliere besluitvorming Themaraden Werkgroep programmabegroting Auditcomité met onderwerpen zoals Verdiepingsonderzoek Provincie Vennootschapsbelasting Kostendekkendheid leges 16

17 Bijlage 1 (1/2) Algemene reserve, bestaande uit: Huidige algemene reserve Reserve bijzondere voorzieningen (doel: onvoorziene uitgaven/ investeringen) Reserve ontwikkeling Nederweert (doel: ontwikkelingsprojecten) Reserve volkshuisvesting (doel: activiteiten volkshuisvesting stimuleren) Reserve grote infrastructurele en regionale projecten (doel: bijdrage SML) Reserve verkoop Essent (doel: bespaarde rente=> a.g.v. wetgeving geëlimineerd) Reserve aandelen Bouwfonds Ned. Gemeenten (doel: vervallen dividend compenseren) Toelichting samenvoeging: Het doel is algemeen van aard Het doel waar het voor bedoeld is niet actueel Incidentele of geen onttrekkingen De reserve loopt (op termijn) leeg 17

18 Bijlage 1 (2/2) Algemene reserve met bestedingfunctie Reserve verplichtingen jaarrekening Reserve onderhoud wegen Reserve 3D Reserve majeur programma buitengebied Bestemmingsreserves Reserve Randweg Reserve verkoop BLG aan SNS bank Reserve fusieschool de Kerneel Reserve Budgschop Reserve Bs De Schrank Reserve vorming, opleiding en organisatieontwikkeling Reserve riolering 18