Financiële positie. Beheersen

Transcriptie

1 Beheersen

2 Inleiding Doel avond Context 2 Donderdag, 23 december, 2009 Hier de titel van de presentatie

3 Programma 1. Toelichting op de financiële positie 2. Financiële achtergronden 3. Hoe te beheersen? 3

4 Toelichting op de financiële positie 1. Hoe staan we ervoor? 2. Wat zijn mogelijke oorzaken die daartoe hebben geleid? 3. Wat betekent dat voor de lange termijn? 4

5 Financiële Weerbaarheid Weerstandsvermogen -> weerstandscapaciteit / risicoprofiel Netto Schuldquote -> VV (schuld -/- uitgezette leningen) gedeeld door inkomsten Solvabiliteitsratio -> EV gedeeld door alle activa Investeringsdekking -> investering / vrije kasstroom realiseren investeringen zonder extra te lenen 5

6 Financiële Wendbaarheid Komt tot uiting in: Structurele exploitatieruimte som van onvoorzien en het resultaat voor bestemming gedeeld door de som van de algemene uitkering, integratie- en decentralisatieuitkeringen en de belastinginkomsten. Beleidsaanpassing -> wat is mogelijk? Belastingcapaciteit -> 120% maal gem. Ned. tarief (J-1) - gemeentelijk tarief gedeeld door gemeentelijk tarief. 6

7 Financiële risico s: Komt tot uiting in: 1. Weerstandsvermogen -> verhoudingsgetal tussen: weerstandscapaciteit en risicoprofiel 2. Grondexploitaties -> de activeerde waarde gedeeld inkomsten -> onzekerheid toekomstige inkomsten» Looptijd» Conjuncturele ontwikkelingen 7

8 Kengetallen Kengetal Jaarrekening 2017 Jaarrekening 2018 Begroting 2019 Gemiddeld Ned Richting Netto schuldquote 91,7% 97,2% 94,3% 56,7% Solvabiliteitsratio 16,4% 16,5% 16,2% 33,1% Investeringsdekking 201% 119,0% 111,9% Grondexploitatie (Voorraadquote) 9,0% 8,4% 1,1% Structurele exploitatieruimte -1,7% 0,5% 0,9% Belastingcapaciteit 11,7% 11,8% 8,7% weerstandvermogen 1,10 1,16 1,16 8

9 Hoe te beheersen? Kengetallen normeren? 1. Langjarig, planmatig toegroeien naar de gewenste situatie (P&C) 2. Financiële impact steeds meewegen bij raadsvoorstellen 3. Vergelijken met andere gemeenten 9

10 Wat gebeurt bij de volgende hypothetische gevallen? 1. Huidige situatie -> stijging kosten sociaal domein met 1 mln. boven op de vastgestelde begroting Invoering investeringsstop (max. totale investering van 2,5 mln. per jaar) 3. Stijging rente van huidige 1% naar 4% 4. Bouwgrond exploitatie van 200 woningen 10

11 1. Kostenstijging Sociaal Domein -> 1 mln. 1. Uit de Jaarrekening 2018 blijkt dat de kosten voor het sociaal domein in mln. hoger zijn dan geraamd 2. Daar staan geen extra inkomsten tegenover 3. Er is geen dekking in de begroting, tenzij 1 mln. op andere uitgaven wordt bezuinigd (beleidsombuiging) 4. Waarschijnlijk moet 1 miljoen worden geleend voor deze uitgaven. 11

12 Uitwerking in kengetallen Kengetal Jaarrekening 2018 Begroting 2019 Begroting Netto schuldquote 97,2% 91,9% 93,0% Solvabiliteitsratio 16,5% 16,5% 15,6% Investeringsdekking 119,0% 111,9% 138,1% Grondexploitatie (Voorraadquote) 8,4% 1,1% 1,1% Structurele exploitatieruimte 0,5% 0,9% -0,7% weerstandvermogen 1,16 1,16 1,11 12

13 2. Invoering investeringsstop 1. De accountant stelt in zijn controleverslag -> gemeente moet lenen voor elke investering die zij doet. 2. Niet helemaal waar: - Resultaat begroting voor res.mutaties-> 0,6 mln. - Afschrijving op investeringen -> 4,8 mln. totale vrije kasstroom met 5,4 mln. minus 2,5 mln. is 2,9 mln. 3. Door beperking in investeringen 5,4 mln. -> maatschappelijke onrust -> ontevredenheid burgers -> mogelijkheid gevaarlijke situaties -> daardoor toename van risico s en 13 Hier de titel van de presentatie

14 Uitwerking in kengetallen Kengetal Jaarrekening 2018 Begroting 2019 Begroting Netto schuldquote 97,2% 91,9% 88,5% Solvabiliteitsratio 16,5% 16,5% 17,0% Investeringsdekking 119,0% 111,9% 47,4% Grondexploitatie (Voorraadquote) 8,4% 1,1% 1,1% Structurele exploitatieruimte 0,5% 0,9% 0,9% weerstandvermogen 1,16 1,16 1,06 14

15 3. Stijging rente van 1% naar 4% 1. Gemeente leningenportefeuille -> 95 mln. in Jaarlijkse aflossing -> 8,0 mln. tegen 1% 3. Jaarlijkse investeringen -> 6,0 mln. 4. Vrije kasstroom -> 5,0 mln. 5. Nieuwe lening -> 9,0 mln. tegen 4% 6. Stijging van rentelasten: - rentelasten nieuwe lening -> vrijval rentelasten aflossing -> -/ Leningenportefeuille neemt met 1 mln. toe, maar de rente neemt met bijna een kwartmiljoen toe. 15

16 Uitwerking in kengetallen Kengetal Jaarrekening 2018 Begroting 2019 Begroting Netto schuldquote 97,2% 91,9% 92,4% Solvabiliteitsratio 16,5% 16,5% 16,3% Investeringsdekking 119,0% 111,9% 117,2% Grondexploitatie (Voorraadquote) 8,4% 1,1% 1,1% Structurele exploitatieruimte 0,5% 0,9% 0,5% weerstandvermogen 1,16 1,16 1,15 16

17 4. Bouwgrond exploitatie 200 woningen - Aankoop bouwgrond -> 20 mln. - Bouwrijpmaken -> 10 mln. - Woonrijpmaken -> 10 mln. - Rentekosten -> 3 mln. Totale kosten Verkoopopbrengsten Winst 43 mln. -> 45 mln. -> 2 mln. Risico doorlooptijd -> macro-economische ontwikkelingen! 17

18 Uitwerking in kengetallen Kengetal Jaarrekening 2018 Begroting 2019 Begroting Netto schuldquote 97,2% 91,9% 116,1% Solvabiliteitsratio 16,5% 16,5% 13,7% Investeringsdekking 119,0% 111,9% 111,9% Grondexploitatie (Voorraadquote) 8,4% 1,1% 25,1% Structurele exploitatieruimte 0,5% 0,9% 0,9% weerstandvermogen 1,16 1,16 0,94 18

19 Samenvattend 1. Vorm gegeven in de nota Weerstandsvermogen 2. Sturen op kengetallen Vervolg proces: - uitwerken nieuwe nota - wat betekenen normen -> huidige (meerjaren) begroting - realistische normen uitwerken die te handhaven zijn 19

20 Kunnen we op deze kengetallen sturen? Ja -> lange termijn Gedeelde visie College doet in september een voorstel! 20

21 Activa Passiva Vaste activa Immateriële vaste activa Kosten onderzoek en ontwikkeling Vaste passiva Eigen vermogen Algemene reserve Totaal Immateriële vaste activa Bestemmingsreserves Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut Bestemmingsreserves voor egalisatie van tarieven Investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven Overige bestemmingsreserves Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut Gerealiseerd resultaat Totaal Materiële vaste activa Totaal Eigen vermogen Financiële vaste activa Kapitaalverstrekking aan deelnemingen Voorzieningen Voorzieningen Kapitaalverstrekking aan gemeenschappelijke regelingen 0 0 Vaste schulden Onderhandse leningen Leningen aan deelnemingen Totaal Vreemd vermogen Overige langlopende leningen Totaal Vaste passiva Overige uitzettingen met looptijd > 1 jaar 0 0 Vlottende passiva Netto-vlottende schulden Overige kasgeldleningen Totaal Financiële vaste activa rentetypische looptijd < 1 jaar Banksaldi Totaal Vaste activa Overige schulden Vlottende activa Voorraden Onderhanden werk (incl. bouwgronden in exploitatie) Totaal Netto-vlottende schulden m Gereed product en handelsgoederen 0 3 Overlopende passiva Overlopende passiva Totaal Voorraden Totaal Overlopende passiva Vorderingen Vorderingen op openbare lichamen Totaal Vlottende passiva Overige vorderingen Eindtotaal Totaal Vorderingen Liquide middelen Kas, bank en giro Totaal Liquide middelen Totale Baten Overlopende activa Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen Totaal Overlopende activa Totaal Vlottende activa Eindtotaal Donderdag, 23 december, 2009 Hier de titel van de presentatie

22 Vragen 22