Stresstest Een financieel beeld van de gemeente Dordrecht
|
|
|
- Klaas de Graaf
- 6 jaren geleden
- Aantal bezoeken:
Transcriptie
1 Stresstest Een financieel beeld van de gemeente Dordrecht
2 Financiële positie Voor het inzicht zijn meer factoren belangrijk Sluitende begroting Weerstandsvermogen Risico s Weerstandscapaciteit AO/IC Verzekeren Voorzieningen Reserves Stille reserves Onbenut belastingen
3 Algemene indicatoren Dordrecht Landelijk gemiddelde Aantal inwoners N.v.t. Groene druk (< 20 jaar) 38,0% 39,2% Grijze druk ( 65 jaar) 23,0% 24,0% Oppervlakte 99 km2 N.v.t. Oppervlakte land 79 km2 N.v.t. Oppervlakte water 20 km2 N.v.t. Lokale lasten 2011 (mph) Ranglijst Coelo 30 N.v.t. Gemiddeld inkomen per huishouden Aantal mensen per huishouden 2,18 2,24 Gemiddelde WOZ-waarde Algemene uitkering miljoen N.v.t. Totale lasten miljoen N.v.t. Balanstotaal 31 december miljoen N.v.t. Weerstandscapaciteit (WC) 36 miljoen N.v.t. Risicoprofiel (RP) 43 miljoen N.v.t. Ratio WC / RP 0,83 N.v.t.
4 Algemene indicatoren Dordrecht Breda Haarlem Alkmaar Leiden Delft Groene druk (< 20 jaar) 38% 37% 35% 35% 31% 29% Grijze druk ( 65 jaar) 23% 26% 24% 23% 18% 20% Lokale lasten 2010 (mph) Ranglijst Coelo Dordrecht Alblasserdam Hendrik-Ido- Ambacht Papendrecht Sliedrecht Zwijndrecht Groene druk (< 20 jaar) 38% 48% 47% 41% 42% 38% Grijze druk ( 65 jaar) 23% 31% 23% 29% 30% 32% Lokale lasten 2010 (mph) Ranglijst Coelo
5 De indicatoren Indicator Schuldpositie Reservepositie Vaste activa -/- reserves Leningen die niet zijn ingezet voor de grondexploitaties Voorzieningen Garantstellingen Rentelasten Grondexploitatie Begroting Reserve-ontwikkeling
6 Overall overzicht INDICATOR Zeer Gunstig Gunstig Neutraal Ongunstig Zeer ongunstig Lokale lasten Weerstandsvermogen Schuldpositie verhouding schuldpositie/ vaste activa Reservepositie Verhouding activa/reserves Voorzieningen Gespaard voor onderhoud Garantstellingen Rentelasten Rentelasten eigen financieringsmiddelen Rente (investeringen en grondexploitatie) Grondexploitaties Niet in exploitatie genomen gronden Strategische verwervingen Begroting Risicoprofiel: Klein Gemiddeld Groot
7 Schuldenpositie Landelijk gemiddelde Kritische norm Dordrecht Breda Haarlem Alkmaar Leiden Delft Debt Ratio 60% 80% 34% 81% 82% 72% 37% 82% Netto schuld/ Exploitatie Schuldevolutie Plaats op de ranglijst Netto schuld per inwoner 63% 150% 13% 108% 96% 85% 13% 110% n.v.t
8 Schuldenpositie Landelijk gemiddelde Kritische norm Dordrecht Alblasserdam Hendrik- Ido- Ambacht Sliedrecht Papendrecht Zwijndrecht Debt Ratio 60% 80% 34% 87% 94% 83% 66% 91% Netto schuld/ Exploitatie Schuldevolutie Plaats op de ranglijst Netto schuld per inwoner 63% 150% 13% 104% 200% 87% 68% 92% n.v.t
9 Reserves (x 1 mln) Dordrecht Breda Haarlem Alkmaar Leiden Delft Algemene reserve 37,4 27,8 42,4 57,7 88,5 22,6 Bestemmingsreserve 476,8 82,0 74,7 76,0 420,8 84,4 Resultaat na bestemming 9,2 0,9 7,2-7,3-6,4-7,7 Totaal eigen vermogen 523,4 110,7 124,3 126,4 502,9 99,3 Eigen vermogen in % van balans Eigen vermogen in % van de exploitatie 61% 14% 17% 24% 62% 15% 98% 19% 24% 40% 84% 20% Balanstotaal 852,8 810,0 748,3 537,7 811,3 674,9 Totaal exploitatie (incl. storting reserves) 535,2 569,0 526,4 313,8 601,2 497,8
10 Reserves (x 1 mln) Drechtsteden Dordrecht Alblasserdam Hendrik-Ido- Ambacht Papendrecht Sliedrecht Zwijndrecht Algemene reserve 37,4 3,1 3,3 5,1-9,9 Bestemmingsreserve 476,8 8,1 10,3 13,9 23,7 9,8 Resultaat na bestemming 9,2 0,1 12,2 1,1 3,0 0,4 Totaal eigen vermogen 523,4 11,3 25,7 20,1 26,6 20,0 Eigen vermogen in % van balans Eigen vermogen in % van de exploitatie 61% 17% 15% 20% 38% 12% 98% 27% 42% 24% 51% 18% Balanstotaal 852,8 66,9 175,7 98,2 70,7 162,3 Totaal exploitatie (incl. storting reserves) 535,2 48,1 68,2 93,4 59,0 120,3
11 Reserves (x 1 mln) Dordrecht Algemene reserve 39,1 44,1 38,9 37,4 Bestemmingsreserve 450,2 501,1 489,0 476,8 Resultaat na bestemming 47,2 6,4 3,6 9,2 Totaal eigen vermogen 536,5 551,6 531,5 523,4 Eigen vermogen in % van balans 78% 71% 66% 61% Eigen vermogen in % van de exploitatie 100% 109% 92% 98% Balanstotaal 689,9 773,9 804,1 852,8 Totaal exploitatie (incl. storting reserves) 536,6 505,3 575,3 535,2
12 Reserves Dordrecht samenstelling per 31/12/2010 X 1 miljoen In % Algemene reserve 37,4 7% Bestemmingsreserve: afschrijving activa economisch nut 137,7 26% strategische investeringen 106,6 20% inkomensreserve / EZH 169,1 32% overig 63,4 12% 476,8 91% Resultaat na bestemming 9,2 2% TOTAAL RESERVES 523,4 100%
13 Risicoprofiel (1 mln) Dordrecht Breda Haarlem Alkmaar Leiden Delft Weerstandscapaciteit (WC) Risicoprofiel (RP) 35,8 26,0 42,3 65,9 10,0 16,3 43,0 50,2 30,6 29,7 11,0 21,7 Ratio WC/RP 0,83 0,52 1,38 2,22 0,9 0,75 (1 mln) Dordrecht Breda Haarlem Alkmaar Leiden Delft Algemene reserve 37,4 27,8 42,4 57,7 88,5 22,6 Onvoorzien 1,0 0,4 0,2 0,2 0,1 0,3 Totaal 38,4 28,2 42,6 57,9 88,6 22,9 Per inwoner
14 Risicoprofiel Drechtsteden Weerstandscapaciteit (WC) Risicoprofiel (RP) Dordrecht Alblasserdam Hendrik-Ido- Ambacht Papendrecht Sliedrecht Zwijndrecht 35,8 3,2 3,6 11,8 26,6 9,3 43,0 2,7 0,9 5,1 5,9 2,7 Ratio WC/RP 0,83 1,18 4,00 2,32 4,52 3,43 Dordrecht Alblasserdam Hendrik-Ido- Ambacht Papendrecht Sliedrecht Zwijndrecht Algemene reserve 37,4 mln 3,1 mln 3,3 mln 5,1 mln 5,4 mln 9,9 mln Onvoorzien 1,0 mln 0,04 mln 0 0,1 mln 0,5 mln 0,2 mln Totaal 38,4 mln 3,14 mln 3,3 mln 5,2 mln 5,9 mln 10,1 mln Per inwoner
15 Grondexploitatie IEGG (x 1.000) Boekwaarde Vermeerdering 2010 Vermindering 2010 Boekwaarde Voorziening Gecorr. Boekwaarde Violenstraat De Hoven Jagers- & Windhondenpolder Smitsweg Quickterrein Mallegat / Krabbepolder Amstelwijck Makoré Vest Admiraalsplein Leerpark Belthure Park Gezondheidspark Stadswerven Galileolocatie Beerwijckhoeve (Dordtse Kil III) Totaal
16 Begroting 2011 (x 1 mln) (o.b.v. Meerjarenbegroting ) Totale lasten (incl. storting reserves) Resultaat voor bestemming Dordrecht Breda Haarlem Alkmaar Leiden Delft ,0 516,2 437,9 285,3 520,3 372,9-0,8-17,3-6,0-4,4-1,8-10,6 Mutaties in de reserves -3,0-17,3 3,9 4,8 1,8 10,6 Resultaat na bestemming -3,7 0,0-2,1 0,4 0,0 0,0 Resultaat in % van totale lasten -0,9% 0,0% 0,5% -0,1% 0,0% 0,0%
17 Begroting 2011 (x 1 mln) (o.b.v. Meerjarenbegroting ) Totale lasten (incl. storting reserves) Resultaat voor bestemming Dordrecht Alblasserdam Hendrik-Ido- Ambacht Papendrecht Sliedrecht Zwijndrecht ,0 52,1 69,3 77,9 50,3 105,6-0,8-1,1-3,2-1,8 0,4 0,4 Mutaties in de reserves -3,0-0,5-1,0-1,6-0,4-0,2 Resultaat na bestemming -3,7-0,6-2,2-0,2 0,0 0,1 Resultaat in % van totale lasten -0,9% -1,2% -3,2% -0,3% 0,0% 0,1%
18 Begroting 2012 (x 1 mln) (o.b.v. Meerjarenbegroting ) Totale lasten (incl. storting reserves) Dordrecht Breda Haarlem Alkmaar Leiden Delft ,3 283,7 482,4 397,5 Resultaat voor bestemming 0,5-3,8 5,0 0,9 Mutaties in de reserves -3,5 3,4-5,0-1,0 Resultaat na bestemming -3,0 0,1-0,4 0,0 0,0 Resultaat in % van totale lasten -0,7% 0,1% 0% 0%
19 Begroting 2012 (x 1 mln) (o.b.v. Meerjarenbegroting ) Totale lasten (incl. storting reserves) Resultaat voor bestemming Dordrecht Alblasserdam Hendrik-Ido- Ambacht Papendrecht Sliedrecht Zwijndrecht ,3 36,5 64,7 67,4 47,8 101,9 0,5-0,7-3,1-1,9-0,3-0,6 Mutaties in de reserves -3,5-0,3-0,2-0,4-0,4 0,0 Resultaat na bestemming -3,0-0,4-2,9-1,5-0,6-0,6 Resultaat in % van totale lasten -0,7% -1,1% -4,4% -2,2% -1,3% -0,6%
20 Begroting (x 1 mln) Resultaat voor bestemming
21 Begroting (x 1 mln) Resultaat voor bestemming Drechtsteden
22 Indicatoren: samengevat en beoordeeld - Lokale lasten niveau Laag - Vergrijzing Gemiddeld - Verjonging Gemiddeld - Weerstandsvermogen Neutraal factor 0,83: aan de lage kant risico s verbonden partijen (ROM-D. Regio ZHZ, Drechtwerk, GR Drechtsteden) stille reserves mogelijkheden bestemmingsreserves - Schuldpositie Gunstig - Verhouding schuldpositie en vaste activa Gunstig - Reserve positie Gunstig - Verhouding activa en reserves Gunstig (dalende trend) - Voorzieningen Laag (dalende trend) - Garantstellingen Gemiddeld - Rentelasten Laag - Rentelasten eigen financieringsmiddelen Ten gunste van exploitatie - Rente toegevoegd aan grondexploitatie Circa 0,6 miljoen - Grondexploitaties Winstverwachting 11 miljoen. Verliesverwachting 47 miljoen (= voorzien) Grote projecten met vooral marktrisico s - Niet in exploitatie genomen gronden Gemiddeld ( 6 miljoen voorzien) - Strategische verwervingen Hoge investering ( 59 miljoen) - Begroting Laag (resultaat voor bestemming beperkt negatief of positief.
23 Indicatoren: samengevat en beoordeeld Conclusie: Financiële positie is momenteel nog solide (vooral vanuit het verleden opgebouwd). Solvabiliteit is met circa 60% hoog Groot aandeel bestemmingsreserves Lokale lastenniveau is laag. Financieringspositie is relatief gunstig maar wel opgelopen afgelopen jaren door forse investeringen. Strategische verwervingen met een boekwaarde van 59 miljoen aandachtspunt Winstverwachting GREX ad 11 miljoen beperkt Begroting 2011 laat een relatief beheerste trend zien
24 Overall overzicht INDICATOR Zeer Gunstig Gunstig Neutraal Ongunstig Zeer ongunstig Lokale lasten Weerstandsvermogen Schuldpositie verhouding schuldpositie/ vaste activa Reservepositie Verhouding activa/reserves Voorzieningen Gespaard voor onderhoud Garantstellingen Rentelasten Rentelasten eigen financieringsmiddelen Rente (investeringen en grondexploitatie) Grondexploitaties Niet in exploitatie genomen gronden Strategische verwervingen Begroting Risicoprofiel: Klein Gemiddeld Groot
25 Bijlagen
26 De indicatoren Indicator Schuldpositie Reservepositie Vaste activa -/- reserves Leningen die niet zijn ingezet voor de grondexploitaties Voorzieningen Garantstellingen Rentelasten Grondexploitatie Begroting Reserve-ontwikkeling
27 Lokale heffingen 2011 Deloitte
28 Schuldenpositie Landelijk gemiddelde Kritische norm Dordrecht Breda Haarlem Alkmaar Leiden Delft Debt Ratio 60% 80% 34% 81% 82% 72% 37% 82% Netto schuld/ Exploitatie Schuldevolutie Plaats op de ranglijst Netto schuld per inwoner 63% 150% 13% 108% 96% 85% 13% 110% n.v.t
29 Schuldenpositie Landelijk gemiddelde Kritische norm Dordrecht Alblasserdam Hendrik- Ido- Ambacht Sliedrecht Papendrecht Zwijndrecht Debt Ratio 60% 80% 34% 87% 94% 83% 66% 91% Netto schuld/ Exploitatie Schuldevolutie Plaats op de ranglijst Netto schuld per inwoner 63% 150% 13% 104% 200% 87% 68% 92% n.v.t
30 Reserves (x 1 mln) Dordrecht Breda Haarlem Alkmaar Leiden Delft Algemene reserve 37,4 27,8 42,4 57,7 88,5 22,6 Bestemmingsreserve 476,8 82,0 74,7 76,0 420,8 84,4 Resultaat na bestemming 9,2 0,9 7,2-7,3-6,4-7,7 Totaal eigen vermogen 523,4 110,7 124,3 126,4 502,9 99,3 Eigen vermogen in % van balans Eigen vermogen in % van de exploitatie 61% 14% 17% 24% 62% 15% 98% 19% 24% 40% 84% 20% Balanstotaal 852,8 810,0 748,3 537,7 811,3 674,9 Totaal exploitatie (incl. storting reserves) 535,2 569,0 526,4 313,8 601,2 497,8
31 Reserves (x 1 mln) Drechtsteden Dordrecht Alblasserdam Hendrik-Ido- Ambacht Papendrecht Sliedrecht Zwijndrecht Algemene reserve 37,4 3,1 3,3 5,1-9,9 Bestemmingsreserve 476,8 8,1 10,3 13,9 23,7 9,8 Resultaat na bestemming 9,2 0,1 12,2 1,1 3,0 0,4 Totaal eigen vermogen 523,4 11,3 25,7 20,1 26,6 20,0 Eigen vermogen in % van balans Eigen vermogen in % van de exploitatie 61% 17% 15% 20% 38% 12% 98% 27% 42% 24% 51% 18% Balanstotaal 852,8 66,9 175,7 98,2 70,7 162,3 Totaal exploitatie (incl. storting reserves) 535,2 48,1 68,2 93,4 59,0 120,3
32 Reserves (x 1 mln) Dordrecht Algemene reserve 39,1 44,1 38,9 37,4 Bestemmingsreserve 450,2 501,1 489,0 476,8 Resultaat na bestemming 47,2 6,4 3,6 9,2 Totaal eigen vermogen 536,5 551,6 531,5 523,4 Eigen vermogen in % van balans 78% 71% 66% 61% Eigen vermogen in % van de exploitatie 100% 109% 92% 98% Balanstotaal 689,9 773,9 804,1 852,8 Totaal exploitatie (incl. storting reserves) 536,6 505,3 575,3 535,2
33 Reserves Dordrecht samenstelling per 31/12/2010 X 1 miljoen In % Algemene reserve 37,4 7% Bestemmingsreserve: afschrijving activa economisch nut 137,7 26% strategische investeringen 106,6 20% inkomensreserve / EZH 169,1 32% overig 63,4 12% 476,8 91% Resultaat na bestemming 9,2 2% TOTAAL RESERVES 523,4 100%
34 Vaste activa en reserves (x 1 mln) Dordrecht (im)materiële vaste activa -/- reserves -225,6-203,4-126,4-48,2 +33% punt (im)materiële vaste activa -/- reserves in % van de exploitatie (incl. stortingen reserves) -42% -40% -21% -9% Uitstaande geldleningen 41,0 39,4 37,1 34,6 Uitstaande geldleningen in % van langlopende aangetrokken leningen 95% 35% 34% 18%
35 Vaste activa en reserves (x 1 mln) (im)materiële vaste activa -/- reserves (im)materiële vaste activa -/- reserves in % van de exploitatie (incl. stortingen reserves) Dordrecht Breda Haarlem Alkmaar Leiden Delft ,2 295,0 472,6 239,6 71,3 122,4-9% 52% 90% 76% 12% 25% Uitstaande geldleningen 34,6 12,9 24,8 32,2 39,5 140,0 Uitstaande geldleningen in % van langlopende aangetrokken leningen 18% 3% 6% 14% 29% 55%
36 Vaste activa en reserves (x 1 mln) (im)materiële vaste activa -/- reserves (im)materiële vaste activa -/- reserves in % van de exploitatie (incl. stortingen reserves) Dordrecht Alblasserdam Hendrik-Ido- Ambacht Papendrecht Sliedrecht Zwijndrecht ,2 27,5 32,0 43,8 27,9 95,8-9% 57% 47% 47% 47% 80% Uitstaande geldleningen 34, Uitstaande geldleningen in % van langlopende aangetrokken leningen 18% 29% 15% 4% 6% 13%
37 Leningen die niet zijn ingezet voor de grondexploitaties (x 1 mln) Grondexploitatie -/- (Langlopende leningen + kortlopende financiering) Grondexploitatie -/- (Langlopende leningen + kortlopende financiering) in % van balanstotaal Grondexploitatie -/- (Langlopende leningen + kortlopende financiering) in % van exploitatie Dordrecht ,2-31,1-80,4-133,6 2% -4% -10% -16% 2% -6% -14% -25%
38 Leningen die niet zijn ingezet voor de grondexploitaties (x 1 mln) Grondexploitatie -/- (Langlopende leningen + kortlopende financiering) Grondexploitatie -/- (Langlopende leningen + kortlopende financiering) in % van balanstotaal Grondexploitatie -/- (Langlopende leningen + kortlopende financiering) in % van exploitatie Dordrecht Breda Haarlem Alkmaar Leiden Delft ,6-456,6-475,0-301,5-204,5-269,2-16% -56% -63% -56% -25% -40% -25% -80% -90% -96% -34% -54%
39 Leningen die niet zijn ingezet voor de grondexploitaties (x 1 mln) Grondexploitatie -/- (Langlopende leningen + kortlopende financiering) Grondexploitatie -/- (Langlopende leningen + kortlopende financiering) in % van balanstotaal Grondexploitatie -/- (Langlopende leningen + kortlopende financiering) in % van exploitatie Dordrecht Alblasserdam Hendrik-Ido- Ambacht Papendrecht Sliedrecht Zwijndrecht ,6-30,0-52,3-46,7-21,3-119,0-16% -45% -30% -48% -30% -73% -25% -73% -85% -55% -40% -109%
40 Risicoprofiel (1 mln) Dordrecht Breda Haarlem Alkmaar Leiden Delft Weerstandscapaciteit (WC) Risicoprofiel (RP) 35,8 26,0 42,3 65,9 10,0 16,3 43,0 50,2 30,6 29,7 11,0 21,7 Ratio WC/RP 0,83 0,52 1,38 2,22 0,9 0,75 (1 mln) Dordrecht Breda Haarlem Alkmaar Leiden Delft Algemene reserve 37,4 27,8 42,4 57,7 88,5 22,6 Onvoorzien 1,0 0,4 0,2 0,2 0,1 0,3 Totaal 38,4 28,2 42,6 57,9 88,6 22,9 Per inwoner
41 Risicoprofiel Drechtsteden Weerstandscapaciteit (WC) Risicoprofiel (RP) Dordrecht Alblasserdam Hendrik-Ido- Ambacht Papendrecht Sliedrecht Zwijndrecht 35,8 3,2 3,6 11,8 26,6 9,3 43,0 2,7 0,9 5,1 5,9 2,7 Ratio WC/RP 0,83 1,18 4,00 2,32 4,52 3,43 Dordrecht Alblasserdam Hendrik-Ido- Ambacht Papendrecht Sliedrecht Zwijndrecht Algemene reserve 37,4 mln 3,1 mln 3,3 mln 5,1 mln 5,4 mln 9,9 mln Onvoorzien 1,0 mln 0,04 mln 0 0,1 mln 0,5 mln 0,2 mln Totaal 38,4 mln 3,14 mln 3,3 mln 5,2 mln 5,9 mln 10,1 mln Per inwoner
42 Voorzieningen (x 1 mln) (exclusief voorzieningen grex) Dordrecht Voorzieningen 1 januari 39,6 14,4 8,4 13,7 Toevoegingen 1,8 1,1 11,7 7,1 Onttrekkingen -26,9-5,0-6,4-11,1 *Stelselwijziging per ,1 Voorzieningen 31 december 14,4 8,4 13,7 9,7 - verplichtingen en risico's 1,5 0,1 0,1 0,0 - onderhoud 2,2 2,7 9,3 9,4 - door derden beklemde middelen 10,8 5,6 4,3 0,3
43 Voorzieningen (x 1 mln) (exclusief voorzieningen grex) Dordrecht Breda Haarlem Alkmaar Leiden Delft Voorzieningen 1 januari 13,7 22,6 32,0 36,3 84,2 15,0 Toevoegingen 7,1 6,0 10,5 11,9 13,7 11,0 Onttrekkingen -11,1-7,2-23,8-14,8-49,9-6,3 Voorzieningen 31 december 9,7 21,4 18,7 33,4 48,0 19,7 - verplichtingen en risico's 0,0 3,1 16,3 8,9 30,3 15,1 - onderhoud 9,4 18,3 2,2 6,8 16,6 4,1 - door derden beklemde middelen 0,3 0,0 0,2 20,6 1,1 0,5
44 Voorzieningen (x 1 mln) (exclusief voorzieningen grex) Dordrecht Alblasserdam Hendrik-Ido- Ambacht Papendrecht Sliedrecht Zwijndrecht Voorzieningen 1 januari 13,7 6,9 4,4 11,1 9,9 7,3 Toevoegingen 7,1 4,5 0,2 4,4 3,5 1,1 Onttrekkingen -11,1-2,5-3,9-2,3-2,6-2,8 Voorzieningen 31 december 9,7 8,8 0,7 13,1 10,8 5,6 - verplichtingen en risico's 0,0 1,7 0,7 1,8 0,9 3,1 - onderhoud 9,4 7,2 0,0 11,3 9,9 0,5 - door derden beklemde middelen 0,3 0,0 0,0 0,0 0,0 2,0
45 Rente (x 1.000) Rentekosten leningen Rentekosten eigen financieringsmiddelen Waarvan toegevoegd aan reserves/voorzieningen 0 Waarvan ten gunste van exploitatie Totale rentelasten Totale rentelasten in % van de exploitatie 4,6% Rente ten laste van de grondexploitatie + investeringen Rente ten laste van de exploitatie Renteresultaat 27 Saldo 0
46 Garantstellingen (x 1 mln) Dordrecht Gewaarborgde leningen Gewaarborgde leningen (achtervang)
47 Garantstellingen (x 1 mln) Gewaarborgde leningen Gewaarborgde leningen (achtervang) Dordrecht Breda Haarlem Alkmaar Leiden Delft
48 Garantstellingen (x 1 mln) Gewaarborgde leningen Gewaarborgde leningen (achtervang) Dordrecht Alblasserdam Hendrik-Ido- Ambacht Papendrecht Sliedrecht Zwijndrecht ,1 18,4 11,8 46,8 16, ,2 61,7 60,5 42,8 119,6
49 Grondexploitatie IEGG (x 1.000) Boekwaarde Vermeerdering 2010 Vermindering 2010 Boekwaarde Voorziening Gecorr. Boekwaarde Violenstraat De Hoven Jagers- & Windhondenpolder Smitsweg Quickterrein Mallegat / Krabbepolder Amstelwijck Makoré Vest Admiraalsplein Leerpark Belthure Park Gezondheidspark Stadswerven Galileolocatie Beerwijckhoeve (Dordtse Kil III) Totaal
50 Grondexploitatie NIEGG (x 1.000) Boekwaarde Vermeerdering Vermindering Boekwaarde Voorziening Gecorr. Boekwaarde Sluisweg / Achterhakkers Zuidpolder Blekersdijk De Holland St. Suraplein Damplein Dordtse Kil IV HOED / Locatie Spirea Vest Totaal
51 Ontwikkeling resultaat na bestemming Meerjarenbegroting ten opzicht van RIB Resultaat na bestemming MJB -3,0-2,0-2,6 Resultaat na bestemming RIB -6,4-3,8-3,3 Bijstelling -3,4-1,8-1,1 Voor de vergelijkbaarheid tussen de diverse gemeenten is de vastgestelde meerjarenbegroting gehanteerd bij de volgende overzichten.
52 Begroting 2011 (x 1 mln) (o.b.v. Meerjarenbegroting ) Totale lasten (incl. storting reserves) Resultaat voor bestemming Dordrecht Breda Haarlem Alkmaar Leiden Delft ,0 516,2 437,9 285,3 520,3 372,9-0,8-17,3-6,0-4,4-1,8-10,6 Mutaties in de reserves -3,0-17,3 3,9 4,8 1,8 10,6 Resultaat na bestemming -3,7 0,0-2,1 0,4 0,0 0,0 Resultaat in % van totale lasten -0,9% 0,0% 0,5% -0,1% 0,0% 0,0%
53 Begroting 2011 (x 1 mln) (o.b.v. Meerjarenbegroting ) Totale lasten (incl. storting reserves) Resultaat voor bestemming Dordrecht Alblasserdam Hendrik-Ido- Ambacht Papendrecht Sliedrecht Zwijndrecht ,0 52,1 69,3 77,9 50,3 105,6-0,8-1,1-3,2-1,8 0,4 0,4 Mutaties in de reserves -3,0-0,5-1,0-1,6-0,4-0,2 Resultaat na bestemming -3,7-0,6-2,2-0,2 0,0 0,1 Resultaat in % van totale lasten -0,9% -1,2% -3,2% -0,3% 0,0% 0,1%
54 Begroting 2012 (x 1 mln) (o.b.v. Meerjarenbegroting ) Totale lasten (incl. storting reserves) Dordrecht Breda Haarlem Alkmaar Leiden Delft ,3 283,7 482,4 397,5 Resultaat voor bestemming 0,5-3,8 5,0 0,9 Mutaties in de reserves -3,5 3,4-5,0-1,0 Resultaat na bestemming -3,0 0,1-0,4 0,0 0,0 Resultaat in % van totale lasten -0,7% 0,1% 0% 0%
55 Begroting 2012 (x 1 mln) (o.b.v. Meerjarenbegroting ) Totale lasten (incl. storting reserves) Resultaat voor bestemming Dordrecht Alblasserdam Hendrik-Ido- Ambacht Papendrecht Sliedrecht Zwijndrecht ,3 36,5 64,7 67,4 47,8 101,9 0,5-0,7-3,1-1,9-0,3-0,6 Mutaties in de reserves -3,5-0,3-0,2-0,4-0,4 0,0 Resultaat na bestemming -3,0-0,4-2,9-1,5-0,6-0,6 Resultaat in % van totale lasten -0,7% -1,1% -4,4% -2,2% -1,3% -0,6%
56 Begroting 2013 (x 1 mln) (o.b.v. Meerjarenbegroting ) Totale lasten (incl. storting reserves) Dordrecht Breda Haarlem Alkmaar Leiden Delft ,2 283,5 445,3 309,5 Resultaat voor bestemming 3,4-3,2 10,9 3,0 Mutaties in de reserves -5,4 3,3-10,9-3,1 Resultaat na bestemming -2,0 0,1 0,1 0,0-0,1 Resultaat in % van totale lasten -0,5% 0,04% 0% 0,02%
57 Begroting 2013 (x 1 mln) (o.b.v. Meerjarenbegroting ) Totale lasten (incl. storting reserves) Resultaat voor bestemming Dordrecht Alblasserdam Hendrik-Ido- Ambacht Papendrecht Sliedrecht Zwijndrecht ,2 36,4 67,0 76,0 47,8 133,7 3,4-0,9-3,5-2,0-0,8 15,4 Mutaties in de reserves -5,4-0,3 0,6 0,4-0,3-17,8 Resultaat na bestemming -2,0-0,6-4,1-2,4-1,2-2,4 Resultaat in % van totale lasten -0,5% -1,7% -6,1% -3,2% -2,5% -1,8%
58 Begroting 2014 (x 1 mln) (o.b.v. Meerjarenbegroting ) Totale lasten (incl. storting reserves) Dordrecht Breda Haarlem Alkmaar Leiden Delft ,6 283,5 441,4 299,7 Resultaat voor bestemming 1,7-3,2 2,7 3,2 Mutaties in de reserves -4,3 3,3-2,7-3,2 Resultaat na bestemming -2,6-0,9 0,1 0,0 0,0 Resultaat in % van totale lasten -0,5% 0,04% 0% - 0,01%
59 Begroting 2014 (x 1 mln) (o.b.v. Meerjarenbegroting ) Totale lasten (incl. storting reserves) Resultaat voor bestemming Dordrecht Alblasserdam Hendrik-Ido- Ambacht Papendrecht Sliedrecht Zwijndrecht ,6 36,3 79,0 91,9 47,5 95,5 1,7-0,9-4,2-4,0-1,3-3,4 Mutaties in de reserves -4,3-0,2 0,6 0,0-0,3 0,3 Resultaat na bestemming -2,6-0,7-4,8-4,0-1,6-3,1 Resultaat in % van totale lasten -0,5% -1,8% -6,1% -4,4% -3,4% -3,3%
60 Begroting (x 1 mln) Resultaat voor bestemming
61 Begroting (x 1 mln) Resultaat voor bestemming Drechtsteden
62 Begroting (x 1 mln) Resultaat na bestemming
63 Begroting (x 1 mln) Resultaat na bestemming Drechtsteden
64 Begroting (x 1 mln) Ontwikkeling reserves Reserves 1 januari 538,9 523,4 526,4 529,9 535,4 Resultaat voor bestemming - 15,5 3,0 3,5 5,5 4,3 Reserves 31 december 523,4 526,4 529,9 535,4 539,7 * Obv jaarrekening 2010
65 Begroting (x 1.000) Ontwikkeling reserves
Stresstest Een financieel beeld van de gemeente Dordrecht. Rein-Aart van Vugt JaapJan Visser 30 oktober 2012
Stresstest Een financieel beeld van de gemeente Dordrecht Rein-Aart van Vugt JaapJan Visser 30 oktober 2012 Waar draait het om? Uitgangspunten stresstest. Hoofdzakelijk op basis van openbare bronnen: Begroting
Toelichting over de presentatie: Presentatie Uitkomsten stresstest. Informeren. Doel:
Toelichting over de presentatie: Presentatie Uitkomsten stresstest Doel: Informeren Toelichting: Bijlagen: Tijdens een bijeenkomst op 11 juni 2012 gaf wethouder Jeene een presentatie over de uitkomsten
Uitgangspunten stresstest
Uitgangspunten stresstest Hoofdzakelijk op basis van openbare bronnen: Begroting Jaarrekening CBS-statistieken Atlas van de lokale lasten Centrum voor Onderzoek van de Economie van de Lagere Overheden
Stresstest 2013 Een financieel beeld van de gemeente Dordrecht begroting 2015
Stresstest 2013 Een financieel beeld van de gemeente Dordrecht begroting 2015 Waar draait het om? Lokale lasten Financiële positie Voorzieningenniveau 2 Overall overzicht. INDICATOR Zeer Gunstig Gunstig
Een financieel beeld van de gemeente Velsen. IJmuiden 27 september 2012 Niels Fritz Erik Wijnstok
Een financieel beeld van de gemeente Velsen IJmuiden 27 september 2012 Niels Fritz Erik Wijnstok Waar draait het om? Velsen Gemeentelijke woonlasten Eénpersoonshuishouden 739 Meerpersoonshuishouden 739
Stresstest Een financieel beeld
Stresstest Een financieel beeld Auditcommissie gemeente Albrandswaard Portugaal 3 juni 2013 Rein-Aart van Vugt Jaap Schot Waar draait het om? Lokale lasten Financiële positie Voorzieningenniveau 2 Uitgangspunten
stresstest Een financieel beeld van gemeente Geldermalsen
stresstest Een financieel beeld van gemeente Geldermalsen Stresstest algemeen Doelstelling gemeente Inzicht verkrijgen in financiële flexibiliteit en weerbaarheid van uw Noodzaak algemeen Dalende opbrengsten
Stresstest. Een financieel beeld van gemeente Deventer. 1 februari Marcel Knip, Auke Jacobs en Mechteld Sanders
Stresstest Een financieel beeld van gemeente Deventer 1 februari 2012 Marcel Knip, Auke Jacobs en Mechteld Sanders Stresstest algemeen Doelstelling gemeente Inzicht verkrijgen in financiële flexibiliteit
Een financieel beeld van de gemeente Heerhugowaard. Stresstest, april 2015
Een financieel beeld van de gemeente Heerhugowaard Stresstest, april 2015 Inleiding Dit is de derde keer dat u de stresstest van de gemeente Heerhugowaard ontvangt. Het is een update van de cijfers zoals
Een financieel beeld. Gemeente Albrandswaard. Portugaal 7 april 2014 Rein-Aart van Vugt
Een financieel beeld Gemeente Albrandswaard Portugaal 7 april 2014 Rein-Aart van Vugt Database lokaal- en middenbestuur Database met jaarrekeningen van alle provincies, gemeenten en waterschappen over
Een financieel beeld van de gemeente Heerhugowaard. Stresstest, juni 2015
Een financieel beeld van de gemeente Heerhugowaard. Stresstest, juni 2015 Inleiding Dit is de vierde keer dat u de stresstest van de gemeente Heerhugowaard ontvangt. Het is een update van de cijfers zoals
Stresstest gemeente Heerhugowaard. 27 mei 2014. Inzicht in de financiële flexibiliteit en weerbaarheid van de gemeente
Stresstest gemeente Heerhugowaard 27 mei 2014 Inzicht in de financiële flexibiliteit en weerbaarheid van de gemeente Inleiding Dit is de tweede keer dat u de stresstest van de gemeente Heerhugowaard ontvangt.
NB beide formulieren invullen (2 tabbladen)
Behandelend ambtenaar gemeente Begroting 2015 is Meerjarenbegroting 2016-2018 is Datum vaststelling begroting 2015 Datum ontvangst begroting 2015 Maatstaven Aantal inwoners per 1-1-2015 Aantal woonruimten
Bevindingen jaarrekeningcontrole 2009 Gemeente Dordrecht
Bevindingen jaarrekeningcontrole 2009 Gemeente Dordrecht Auditcommissie 18 mei 2010 Dordrecht Rein-Aart van Vugt JaapJan Visser 1 < Hier komt de footer. Pas aan in de masterslide > 2009 Deloitte Touche
Financiële begroting 2016
Financiële begroting 2016 113 114 Voor een overzicht van de baten en lasten per programma wordt verwezen naar het overzicht opgenomen onder Begroting van Baten en Lasten in het begin van deze begroting.
Een financieel beeld van de gemeente
Een financieel beeld van de gemeente Heerhugowaard Stresstest april 2013 Inleiding Deze stresstest is opgebouwd uit een 16-tal indicatoren. Het geeft het risicoprofiel aan voor die indicatoren. Voor het
Themaraad financiën 3 april
Themaraad financiën 3 april 2017 1 Aanleiding en doelstelling P&C-cyclus Robuust financieel beleid Begroting Financiële positie Risico s Afsluiting Agenda 2 Aanleiding en doelstelling Aanleiding Vanuit
Workshop financiële kengetallen Gemeente Emmen. BDO Audit & Assurance 26 oktober 2016 Rob Bouman
Workshop financiële kengetallen Gemeente Emmen BDO Audit & Assurance 26 oktober 2016 Rob Bouman P 1 woensdag 15 juni 2016 Agenda 1. Inleiding / doel 19.00-19.15 2. Voorstellen / wat doet de accountant?
www.pwc.nl Onderzoek huidige financiële positie Gemeente Doetinchem en gemeente Oude IJsselstreek 21 november 2012
www.pwc.nl Onderzoek huidige financiële positie Gemeente Doetinchem en gemeente Oude IJsselstreek Achtergrond en aanleiding Mogelijke fusie tussen gemeente Doetinchem en gemeente Oude IJsselstreek Kwaliteit
Stresstest Gemeente Gennep 2016
Stresstest Gemeente Gennep 2016 Titel: Stresstest 2016 Gemeente Gennep Opsteller: M. Wijdeven / T. Kerkhoff Datum: 4 januari 2017 Status: Concept K:\Afdeling Bedrijfsvoering\Cluster Financiën en Control\Controlling\Stresstest
Financiële positie. Beheersen
Beheersen Inleiding Doel avond Context 2 Donderdag, 23 december, 2009 Hier de titel van de presentatie Programma 1. Toelichting op de financiële positie 2. Financiële achtergronden 3. Hoe te beheersen?
Overzicht gerealiseerde baten en lasten per programma (bedragen x 1.000) Jaarrekening 2015 in vogelvlucht
Overzicht gerealiseerde baten en lasten per programma Jaarrekening 2015 in vogelvlucht Overzicht gerealiseerde baten en lasten per programma Resultaat 2015 in vogelvlucht Het verschil tussen de inkomsten
Nieuw begrotingsresultaat
Portefeuille: A. van Amerongen Dronten, 22 september 2015 Financiële ontwikkeling begroting 2016-2019 Aan de gemeenteraad VOORSTEL Wij stellen u voor: Deze toelichting op de financiële resultaten vast
Grip op Financiën. 13 januari 2015 Sector Control
Grip op Financiën 13 januari 2015 Sector Control Opbouw presentatie Inzicht in ontwikkeling leningenportefeuille en rente Normenkader van de gemeente Eindhoven Beheersmaatregelen Huidige leningenportefeuille
11.2. Weerstandsvermogen en risicobeheersing
11.2. Weerstandsvermogen en risicobeheersing Risicomanagement Risicomanagement is het proces waarbij de organisatie continue en systematisch doorlopen wordt op risico s, met als doel de gevolgen ervan
Jaarstukken lezen en begrijpen (Opfris)cursus voor gemeenteraadsleden
Jaarstukken lezen en begrijpen (Opfris)cursus voor gemeenteraadsleden Juni 2018 Arjan Verwoert, partner BDO Audit & Assurance De samenstelling van de jaarrekening Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling
Deloitte Insight Financiële trendanalyse Gemeenten, Provincies en Waterschappen
Deloitte Insight Financiële trendanalyse Gemeenten, Provincies en Waterschappen Drs. F. ten Have Drs. P.G.M.J. Jussen RA Drs. R.M.J. van Vugt RA Drs. F.J. Wijnstok RA Rotterdam 23 januari 2015 2 Voorwoord
Richting. Vijfheerenlanden. Bijlagen bij rapportage HAALBAARHEIDSONDERZOEK VIJFHEERENLANDEN DEEL 1
Richting Vijfheerenlanden HAALBAARHEIDSONDERZOEK VIJFHEERENLANDEN Bijlagen bij rapportage DEEL 1 Bijlage Bijlage Financiële 1 Financiële rapportage rapportage Leerdam Zederik... 3 4 Bijlage Bijlage 4 Financiële
De bij het opstellen van de jaarrekening gehanteerde uitgangspunten hebben betrekking op:
ADDENDUM PROGRAMMA- VERANTWOORDING EN REKENING 2005 GEMEENTE HAAREN In het jaarverslag 2005 (bestaande uit de programmaverantwoording en programmarekening) staan enkele onderwerpen vermeld die wij alsnog
De raad van de gemeente Tholen. Tholen, 31 mei Onderwerp: Jaarstukken gemeente Tholen Geachte raad,
No.: Portefeuillehouder: Wethouder Hoek Afdeling: Middelen Behandelaar: A. Moerland De raad van de gemeente Tholen Tholen, 31 mei 2015 Onderwerp: Jaarstukken gemeente Tholen 2015 Geachte raad, Algemeen
BIEO Begroting in één oogopslag
BIEO 2017 Begroting in één oogopslag INLEIDING Voor u ligt de begroting in één oogopslag (BIEO) 2017 van de gemeente Wierden. Naast het begrotingsjaar 2017 wordt er aandacht geschonken aan de ontwikkeling
NOTA RESERVES EN VOORZIENINGEN. Gemeente Nieuwkoop
NOTA RESERVES EN VOORZIENINGEN Gemeente Nieuwkoop Afdeling Bedrijfsvoering April 2017 1 Inhoud 1. BEGRIPPEN EN KADERS... 4 ARTIKEL 1.1 RESERVES... 4 ARTIKEL 1.2 VOORZIENINGEN... 4 ARTIKEL 1.3 RENTE...
Jaarrekening 2013. Gemeente Bunnik. Bunnik, 5 juni 2014 Open Huis gemeenteraad
Jaarrekening 2013 Gemeente Bunnik Bunnik, 5 juni 2014 Open Huis gemeenteraad Agenda Controle van de jaarrekening De voorschriften voor de jaarrekening Jaarrekeningcontrole 2013 Controle van de jaarrekening
PUBLICATIEVERSLAG van. Stichting Hervormde Jeugdfederatie te Hendrik-Ido-Ambacht
PUBLICATIEVERSLAG 2014-2015 van te Hendrik-Ido-Ambacht Kamer van Koophandel Rotterdam Dossiernummer 41118682 1 INHOUDSOPGAVE Pagina Balans per 31 juli 2015 (na resultaatbestemming) 3 Staat van baten en
Controle jaarrekening Gorinchem 3 juni 2014 Drs. R.M.J. van Vugt RA C. Wemmerus M.Sc. RA
Controle jaarrekening 2013 Gorinchem 3 juni 2014 Drs. R.M.J. van Vugt RA C. Wemmerus M.Sc. RA 1 Accountantscontrole Regelgeving en toezicht: Wet toezicht accountantscontrole (Wta) Controle en overige standaarden
PARAGRAAF 3 FINANCIERING
PARAGRAAF 3 FINANCIERING De paragraaf financiering heeft betrekking op de treasuryfunctie. Deze ondersteunt de programma s en omvat alle activiteiten die zich richten op het sturen en beheersen van, het
PUBLICATIEVERSLAG van. Stichting Hervormde Jeugdfederatie te Hendrik-Ido-Ambacht
PUBLICATIEVERSLAG 2012-2013 van te Hendrik-Ido-Ambacht Kamer van Koophandel Rotterdam Dossiernummer 41118682 1 INHOUDSOPGAVE Pagina Balans per 31 juli 2013 (na resultaatbestemming) 3 Staat van baten en
Accountantscontrole 2013
Accountantscontrole 2013 Commissie Samen Leven gemeente Ridderkerk 26 juni 2014 Rein-Aart van Vugt Hennie de Winter 1 Controleproces Communicatie met de Raad in alle fasen Opdrachtbevestiging en controleplan
Waar staat je gemeente financieel
Waar staat je gemeente financieel Alexander Versteeg & Jan van der Lei, 30 november 2015 Kijk naast baten en lasten naar de kasstromen! Schuldfinanciering Vereniging van Nederlandse Gemeenten voor lokale
Presentatie voor de gemeenteraad van Haarlem. Jaarverslag en jaarrekening 2013
Presentatie voor de gemeenteraad van Haarlem Jaarverslag en jaarrekening 2013 Algemeen: P&C cyclus Algemeen: verantwoording Terugkijken Wat hebben we bereikt? Wat hebben we gedaan? Wat heeft het gekost?
GEMEENTE DONGEN INZICHT ROBUUSTHEID & STABILITEIT FINANCIËLE POSITIE DRS. PIETER KOKS RA EN SYLVAIN VAN ERK CPC. 7 mei 2018 Versie 1.
GEMEENTE DONGEN INZICHT ROBUUSTHEID & STABILITEIT FINANCIËLE POSITIE 7 mei 2018 Versie 1.1 DRS. PIETER KOKS RA EN SYLVAIN VAN ERK CPC VOORSTELLEN Drs. Pieter Koks RA Analytisch, communicatief sterk en
Toelichting op de balans per 31 december 2010
Balans per 31 december 2010 29-04-2011 bedragen * 1.000.- ultimo ultimo ACTIVA 1. Vaste activa 1.1 Materiële vaste activa 196.458 184.056 Investeringen met een economisch nut - gronden uitgegeven in erfpacht
Met financiële kengetallen kijken naar. Vereniging van Nederlandse Gemeenten. gezondheid gemeentefinanciën
Met financiële kengetallen kijken naar Vereniging van Nederlandse Gemeenten gezondheid gemeentefinanciën Jan van der Lei, FAMO, 5 november 2015 Schuldfinanciering Vereniging van Nederlandse Gemeenten van
Schuldpositie gemeente Purmerend. Presentatie commissie AZ 15 mei 2017
Schuldpositie gemeente Purmerend Presentatie commissie AZ 15 mei 2017 Enkele cijfers Omvang langlopende schuld ultimo 2016: 284 mln Waarvan doorgeleend aan derden 20 mln Betaalde rente in 2016: 7,2 mln
Nota Reserves en. Voorzieningen. Gemeente Ferwerderadiel
Nota Reserves en Voorzieningen 2004 Gemeente Ferwerderadiel Inhoudsopgave Blz. 0. Inleiding 1. Doelstelling van deze nota 2. Functies reserves en voorzieningen. Onderscheid reserves en voorzieningen 4.
Financiële positie: sturen op stabiliteit, flexibiliteit, weerbaarheid en wettelijke kaders. VBG 3 oktober 2012 Staf Depla
Financiële positie: sturen op stabiliteit, flexibiliteit, weerbaarheid en wettelijke kaders VBG 3 oktober 2012 Staf Depla Begroting helder en op orde Baas over je eigen prioriteiten Alleen dan geld voor
De gecomprimeerde balans van Dordrecht (bedragen x 1.000) Vaste activa 31-12-2008 1-1-2008 Vaste passiva 31-12-2008 1-1-2008
4.3 Balans 4.3.1 Inleiding De balans met de toelichting verschaft op systematische wijze informatie over de samenstelling van de bezittingen (activa) en schulden (passiva) aan het eind van het begrotingsjaar
Beleidsnotitie reserves en voorzieningen (inclusief risicomanagement / weerstandsvermogen)
Beleidsnotitie reserves en voorzieningen (inclusief risicomanagement / weerstandsvermogen) 2 januari 2014 2 Beleidsnotitie reserves en voorzieningen (inclusief risicomanagement / weerstandsvermogen) Inhoudsopgave
Interpretatie van de kengetallen
Interpretatie van de kengetallen Om een goed beeld te vormen van de kengetallen volgt hieronder een korte toelichting op de betekenis van de kengetallen en welke signaleringswaarden er gebruikt worden
Nota reserves en voorzieningen
Nota reserves en voorzieningen 2019 INHOUDSOPGAVE INHOUDSOPGAVE... 1 1. INLEIDING... 3 1.1 Waarom een nota reserves en voorzieningen?... 3 1.2 Inhoud van de nota... 3 2 Regelgeving en definities reserves
BIEO Begroting in één oogopslag
BIEO 2016 Begroting in één oogopslag INLEIDING Voor u ligt de begroting in één oogopslag (BIEO) 2016 van de gemeente Wierden. Naast het begrotingsjaar 2016 wordt er aandacht geschonken aan de ontwikkeling
JAARSTUKKEN 2017 ROM-D HOLDING NV
JAARSTUKKEN 2017 ROM-D HOLDING NV Datum: 10 april 2018 Spuiboulevard 298 Postbus 310 3300 AH Dordrecht T (078) 770 80 95 E info@rom-d.nl JAARSTUKKEN ROM-D HOLDING NV 2016 - BLADZIJDE 2 INHOUDSOPGAVE 1.
Samengevoegd College Hageveld en Hageveld Beheer
Jaarrekening Grondslagen Deze jaarrekening is in opdracht van het bestuur van de Stichting Hageveld Beheer en de Onderwijsstichting College Hageveld opgesteld door de Stichting Regionaal Onderwijsbureau
Nota Reserves en Voorzieningen
Nota Reserves en Voorzieningen 1 2 Inhoud 1 Visie en wettelijke kaders 5 1.1 1.2 Visie Wettelijke kaders 2 Reserves 7 2.1 Soorten reserves 8 2.1.1 Algemene reserves 2.2 2.3 2.4 3 Voorzieningen 11 3.1 3.2
bedrag * begrotingsoverschot bij begroting
Actueel financieel beeld voor de jaren 2018-2022 Met dit overzicht schetsen wij het actuele financiële beeld voor de gemeente Gooise Meren voor de komende jaren. Dit overzicht dient meerdere doelen. Ten
Bestuurswisseling Financiën
Bestuurswisseling 2018 Financiën Agenda 1. Budgettair beeld Huidige begroting 2. Budgettair beeld Structurele ruimte Ontwikkelingen Algemene uitkering Rentekosten grondbedrijf Tarievenbeleid 3. Budgettair
Concept-Jaarrekening 2006. Gemeenschappelijke Regeling Drechtsteden
Concept-Jaarrekening 2006 Gemeenschappelijke Regeling Drechtsteden 2 INHOUDSOPGAVE blz 1. Inleiding 4 2. Balans 5 3. Staat van Baten en Lasten 6 4 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 7 5 Toelichting
Erratum bij de rekening 2009
Erratum bij de rekening 2009 1 Grondbedrijf 1a Tussentijdse winst-/verliesname Van het nemen van winst is in de voorliggende jaarrekening 2009 afgezien. De lopende exploitatie TPE vertoont weliswaar een
Hoe financieel gezond is uw gemeente?
Hoe financieel gezond is uw gemeente? drs. R.M.J.(Rein-Aart) van Vugt RA A.(Arie)Elsenaar RE RA 1 Hoe financieel gezond is uw gemeente? In dit artikel geven de auteurs op hoofdlijnen aan welke indicatoren
Gemeente. Beoordeling begroting Samenvattend overzicht kengetallen. Maak keuze. Begroting. Maak keuze Meerjarenbegroting
Behandelend ambtenaar Begroting 2014 is Meerjarenbegroting 2015-2017 is Datum vaststelling begroting 2014 Datum ontvangst begroting 2014 Maatstaven Aantal inwoners per 1-1-2014 Aantal woonruimten per 1-1-2014
Aan de raad AGENDAPUNT NR. 7. Doetinchem, 22 mei 2013. Bijstellen begroting rentekosten met ingang van begrotingsjaar 2014
Aan de raad AGENDAPUNT NR. 7 Bijstellen begroting rentekosten met ingang van begrotingsjaar 2014 Voorstel: 1. Met ingang van de programmabegroting 2014-2017 een bijstelling doorvoeren van de wijze van
Nota reserves, weerstandsvermogen en solvabiliteit 2015. RAD Hoeksche Waard
Nota reserves, weerstandsvermogen en solvabiliteit 2015 Inhoud Samenvatting... 3 Inleiding Risicomanagement... 4 Doel risicomanagement Stappen risicomanagement Risicobeheersing Taken en verantwoordelijkheden
Beeld van de financiële positie van de gemeente
Houdbare Gemeente Financiën Woerden Beeld van de financiële positie van de gemeente 8 maart 2018 Berenschot Ferdinand van den Berg Samenvatting bevindingen Financiële positie Woerden: Wat betreft de financiële
Programmabegroting
Programmabegroting 2017-2020 Technische toelichting Planning en Control 3 oktober 2016 Structuur begroting Delft 4 hoofdstukken + Raad + Algemene dekkingsmiddelen + overhead* 12 doelstellingen (programma
BEGROTING BIEO (begroting in één oogopslag)
BEGROTING 2015 BIEO (begroting in één oogopslag) INLEIDING Voor u ligt de begroting in één oogopslag (BIEO) 2015 van de gemeente Wierden. Naast het begrotingsjaar 2015 wordt er aandacht geschonken aan
PARAGRAAF 3 FINANCIERING
PARAGRAAF 3 FINANCIERING In deze paragraaf beschrijven we de plannen en acties op het gebied van liquiditeitsbeheer, de financiële posities en de hieraan verbonden risico s voor de jaren 2019 tot en met
zaaknummer
Bezoekadres Huis der Provincie Markt 11 6811 CG Arnhem Postadres Postbus 9090 6800 GX Arnhem De raad van de gemeente Barneveld Postbus 63 3770AB BARNEVELD telefoonnummer (026) 359 91 11 telefaxnummer (026)
Voorlopige Prognose 2016
Voorlopige Prognose 2016 Verwachte financiële positie grondbedrijf per 31-12-2015 Inhoudsopgave 1.1 Inleiding... 3 1.2 Samenvatting... 3 1.3 Advies basisparameters en grondprijzenactualisatie... 4 1.4
Gemeentefinanciën Delft
Gemeentefinanciën Delft Politiek Café GroenLinks Gemeente Delft/Controlling 1 oktober 2014 1 Gemeentefonds (1) Uitkering van het Rijk voor de uitvoering van taken door de gemeente; Circulaires Min. van
BEGROTING 2014. Paragraaf Financiering
BEGROTING 2014 Paragraaf Financiering Ambtelijke programmamanager Afdelingshoofd Bedrijfsvoering Inleiding In de BBV 2004 (Besluit Beheer en Verantwoording Provincies en gemeenten) is een paragraaf financiering
GEREGULEERDE JAARREKENING 2011
GEREGULEERDE JAARREKENING 2011 GEREGULEERDE JAARREKENING 2011 KERNCIJFERS Ratio s besluit financieel beheer netbeheerder *1 (Artikel 2, lid 1a tot en met lid 1d) Norm Eenheid 2011 2010 EBIT x mln. 236,8
1. Inleiding en richtlijnen
NOTITIE RENTE 2017 1. Inleiding en richtlijnen 1.1 Inleiding Bij de wijzigingen van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) en de invoering van de Vennootschapsbelasting (VPB) voor de lagere overheden
18 juni 2015 Rein-Aart van Vugt Toby Bergshoeff. Controle jaarrekening 2014
18 juni 2015 Rein-Aart van Vugt Toby Bergshoeff Controle jaarrekening 2014 Agenda Accountantscontrole Bevindingen controle 2014 Actuele ontwikkelingen Vragen Fasering accountantscontrole gemeente Ridderkerk
Financiële stresstest Gemeente Haren. Groningen, 1 juni 2016
Financiële stresstest Gemeente Haren Groningen, 1 juni 2016 Inhoudsopgave Eindconclusie en samenvatting 2 Bijlagen 40 Inleiding 5 Bijlage 1: Analyse per beleidscluster 41 Begrotingsanalyse Benchmark Beïnvloedbaarheid
raadsvoorstel Aan de raad,
raadsvoorstel Agendapunt 2016, nr Te behandelen door wethouder Te Gronde onderwerp Aan de raad, Inleiding Gedurende een begrotingsjaar doen zich situaties voor die niet zijn/niet konden worden voorzien
Schuldpositie gemeente Bergen Is de positie houdbaar?
Schuldpositie gemeente Bergen Is de positie houdbaar? Informatie en Presentatie bijeenkomsten 3 september 2015 Agenda 1. Achtergrond 2. Ontwikkeling en cijfers gemeente Bergen 3. Maatregelen en vervolg
Nota Reserves en voorzieningen
Nota Reserves en voorzieningen December 2018 1 Inhoudsopgave Inhoudsopgave... 1 1. Visie en wettelijke kaders... 3 1.1 Visie... 3 1.2 Wettelijke kaders... 3 1.2.1 Reserves... 3 1.2.2 Voorzieningen... 3
Nota Reserves en. Voorzieningen
Nota Reserves en Voorzieningen 2016 Inhoudsopgave 0. Inleiding 1. Doelstelling van deze nota 2. Functies reserves en voorzieningen 3. Onderscheid reserves en voorzieningen 4. Rentetoerekening 5. Reserves
Algemene dekkingsmiddelen
Algemene dekkingsmiddelen Onder dit hoofdstuk vallen de baten en lasten die samenhangen met: lokale heffingen (OZB), besteding niet gebonden; algemene uitkering / deelfonds sociaal domein dividend nutsbedrijven
Deloitte Insight Financiële trendanalyse Gemeenten, Provincies en Waterschappen
Deloitte Insight Financiële trendanalyse Gemeenten, Provincies en Waterschappen De auteurs van deze publicatie zijn: Drs. F. ten Have Drs. P.G.M.J. Jussen RA Drs. R.M.J. van Vugt RA Drs. F.J. Wijnstok
Maximaal risico TOTAAL
3.2 Paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing 3.2.1 Inleiding Het weerstandsvermogen is het vermogen van de gemeente om financiële tegenvallers te kunnen opvangen. Het weerstandsvermogen bestaat
Beleid verlagen schuldpositie
Beleid verlagen schuldpositie Versie 1.0 Raadsmarkt Martin Jonker 8 september 2011 1 Recapitulatie BNG advies overgenomen Korte termijn beleid vastgelegd A. Precariogelden toevoegen aan algemene reserve
Voorstel: Wij stellen uw raad voor bijgaande Nota Reserves en Voorzieningen 2013 vast te stellen. Burgemeester en wethouders van Ferwerderadiel,
AAN: De raad van de gemeente Ferwerderadiel. Sector : II Nr. : 06/52.13 Onderwerp : Vaststelling Nota Reserves en Voorzieningen 2013. Ferwert, 9 september 2013. Inleiding: Normaliter wordt de Nota Reserves
Ernst & Voung Accountants LLP Tel: Cross Towers, Antonio Vivaldistraat 150 Fax: HP Amsterdam ey.
Buildin a better Postbus 7883 worki4 world 1008 AB Amsterdam Ernst & Voung Accountants LLP Tel: 31 88 407 10 00 Cross Towers, Antonio Vivaldistraat 150 Fax: 31 88 407 1005 1083 HP Amsterdam ey.com VERTROUWELIJK
Officiële uitgave van het Koninkrijk der Nederlanden sinds 1814.
STTSCOURNT Officiële uitgave van het Koninkrijk der Nederlanden sinds 1814. Nr. 20619 17 juli 2015 Regeling van de Minister van innenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties van 9 juli 2015, nr. 2015-0000387198,
5 # 2!$# 3 )$)*!$# 3 )$)* 7#.$% 3 )$)* 4 $%!$%! '#.!*$ 1 )! $% / 0##% " # "$%! &'() !$*$!+,!! -.!!
5 # 6$ 7 "! 2!$# 3 )$)*!$# 3 )$)* 7#.$% 3 )$)* 4 $%!$%! 4 $%!$%!!) '#.!*$ 1 )! $% / 0##% " # & "$%! &'()!$*$!+,!! -.!!!! Versie: 1.0 2 BESTUURSVERSLAG Versie: 1.0 3 ! "# "!$%!& ' ( ')"*' +, & -# &'##./0-1
4.4 Financiering. 4.4.3 De financiering van de gemeente Spijkenisse
4.4 Financiering 4.4.1 Inleiding De kaders voor het beleid van de gemeente Spijkenisse ten aanzien van de treasuryfunctie liggen wettelijk vast in de Wet Financiering Decentrale Overheden (Wet Fido). Deze
Gemeente Breda ~Q~ ~,,~ Registratienr: [ 40523] Raadsvoorstel
![Gemeente Breda ~Q~ ~,,~ Registratienr: [ 40523] Raadsvoorstel](/thumbs/26/8228963.jpg "Gemeente Breda ~Q~ ~,,~ Registratienr: [ 40523] Raadsvoorstel")
~,,~ Raadsvoorstel Agendapuntnummer: Registratienr: [ 40523] Onderwerp Instemmen met het doonoeren van een stelselwijziging voor de verantwoording- en dekkingswijze van investeringen met maatschappelijk
Jaarrekening Onze dank gaat uit naar alle vrijwilligers en allen die de voedselbank een warm hart toedragen!
Jaarrekening 2015 Hierbij treft u de jaarrekening van Voedselbank Harderwijk aan. In 2015 zijn wij in ons werkgebied Harderwijk, Ermelo en Putten steeds in staat geweest voldoende voedselpakketten samen
Raadsvoorstel. Aan de raad van de gemeente Sliedrecht. Sliedrecht, 18 juni Zaaknummer:
Raadsvoorstel Aan de raad van de gemeente Sliedrecht Sliedrecht, 18 juni 2013 Zaaknummer: 1026789 Onderwerp: Afwikkeling Noordoevers-Transformatiezone Beslispunten 1 in te stemmen met het niet actief ontwikkelen
3. Het meerjarenperspectief op de ontwikkeling van het Eigen Vermogen.
Memo Toelichting op de Ontwerpbegroting 2016 Deltaschap Aan de deelnemers natuur en recreatieschap Zuidwestelijke Delta Met onze brief 2015510557092 d.d. 28 april 2015 betreffende de ontwerpbegroting 2016
Weerstandsvermogen. Begroting Actueel weerstandsvermogen op concernniveau
Weerstandsvermogen Begroting 2017 De uitvoering van provinciale activiteiten brengt risico's met zich mee. Een actief risicomanagementbeleid helpt bij het beheersen van deze risico's. Uw Staten stellen
MEMO AAN DE GEMEENTERAAD
MEMO AAN DE GEMEENTERAAD Aan T.a.v. Datum Betreft Van Ons kenmerk Bijlagen CC De gemeenteraad - 15 augustus 2012 Motie I inzake vaststelling jaarrekening 2011 Het college 118606 Geachte dames en heren,
PARAGRAAF WEERSTANDSVERMOGEN EN RISICOBEHEERSING
PARAGRAAF WEERSTANDSVERMOGEN EN RISICOBEHEERSING Inleiding Het weerstandsvermogen bestaat uit de relatie tussen: a. de weerstandscapaciteit, die bestaat uit de financiële middelen en mogelijkheden waarover
Toekomst Riegmeer: 3 e sessie werkgroep Raad 5 juli. 1. Inleiding
Toekomst Riegmeer: 3 e sessie werkgroep Raad 5 juli 1. Inleiding Met een commissie vanuit de raad is de afgelopen maanden gekeken welke opties en scenario s denkbaar zijn als het gaat om de toekomst van
Gemeente Purmerend. Workshop voor raadsen commissieleden over Reserves en voorzieningen
Gemeente Purmerend Workshop voor raadsen commissieleden over Reserves en voorzieningen 1. Aanleiding 2. Doel / resultaat workshop 3. Theorie 4. Praktijk van Purmerend 5. Resume 1. Aanleiding Actualiseren
(pagina 3) (pagina 6)
JAARREKENING 2014 Tijdigheid Is de jaarrekening op tijd (voor 15 april) ontvangen? Accountantsverklaringen Is de verklaring aanwezig (ja /nee) en welke soort verklaring? Weerstandsvermogen Hoogte algemene
Paragraaf 2: Weerstandsvermogen en risicobeheersing
Paragraaf 2: Weerstandsvermogen en risicobeheersing 2.1 Algemeen Volgens de BBV dient in de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing een vaste set financiële kengetallen opgenomen te worden. De
Stichting Opvangcentrum - Jeugdevangelisatie
Stichting Opvangcentrum - Jeugdevangelisatie Jaarrekening 2016 vastgesteld door het bestuur op 15 maart 2017 Inhoudsopgave pagina Jaarverslag en toelichting 1 Balans 2 Staat van baten en lasten 3 Jaarverslag
De begrotingsruimte van gemeenten. Jan van der Lei
De begrotingsruimte van gemeenten Jan van der Lei Bij hogere uitgaven dan de inkomsten neemt de schuld toe. Trendmatig begrotingsbeleid Rijk Centrale overheid doet aan macroeconomische stabilisatie met