2. Waarom wordt de raad dit besluit voorgelegd? (In welke context, bijv. vanwege wet- en regelgeving of nieuw initiatief en wat komt hierna nog)

Transcriptie

1 Aan de raad van de gemeente LEIDSCHENDAM-VOORBURG Onderwerp Raadsvoorstel vaststellen Jaarstukken 2018 Portefeuillehouder Wethouder Rouwendal Behandeld door MGG vd Salm 1. Gevraagd raadsbesluit Het jaarverslag en de jaarrekening 2018, inclusief erratum, vast te stellen. Het negatieve rekeningresultaat 2018 van te onttrekken aan de algemene reserve vrij besteedbaar. 2. Waarom wordt de raad dit besluit voorgelegd? (In welke context, bijv. vanwege wet- en regelgeving of nieuw initiatief en wat komt hierna nog) 2.1. Algemeen Met het jaarverslag en jaarrekening 2018 legt het college aan de raad verantwoording af over het jaar De jaarstukken bestaan uit het jaarverslag (de programmaverantwoording en de paragrafen), de jaarrekening en een erratum. Het jaarverslag gaat in op de mate waarin de voorgenomen doelstellingen en prestaties daadwerkelijk zijn gerealiseerd. De jaarrekening geeft inzicht in het resultaat en het vermogen van de gemeente. De jaarrekening sluit met een negatief resultaat van Voorgesteld wordt dit saldo te onttrekken aan de algemene reserve vrij besteedbaar Accountantscontrole Op 23 mei 2019 is het boekwerk Jaarstukken 2018, inclusief raadsvoorstel en concept-raadsbesluit verzonden naar de gemeenteraad. In deze stukken wordt uitgegaan van een nadelig rekeningresultaat over 2018 van Ten tijde van de aanlevering van de jaarstukken 2018 bij de gemeenteraad, had de accountant de controle van de jaarstukken nog niet volledig afgerond. Bij de controle van het sociaal domein, onderdeel jeugdzorg, is de accountant afhankelijk van de informatie van derden. Inmiddels is de betreffende informatie over 2018 ontvangen en kan worden geconcludeerd dat de uitgaven van de jeugdzorg in 2018 afgerond hoger zijn, dan in de concept-jaarstukken 2018 is voorzien. Dit bedrag wordt via een erratum alsnog verwerkt in het jaarrekening-resultaat over Voor een toelichting wordt verwezen naar bijgevoegd erratum

2 Pagina 2/6 De bevindingen van de accountant worden opgenomen in een rapport van bevindingen. Deze rapportage wordt rechtstreeks aan de gemeenteraad gezonden. Naar verwachting zijn het rapport van bevindingen van de accountant en de accountantsverklaring tijdig voor de behandeling in de raad beschikbaar en kan de gemeenteraad in de raadsvergadering van 3 juli een besluit nemen over de jaarrekening Rekeningresultaat Het totale rekeningresultaat over 2018 bedraagt nadelig. Begroot was een negatief resultaat van Ten opzichte van de begroting 2018 is het rekeningresultaat dus positiever. Dit voordeel wordt met name veroorzaakt door de financiële gevolgen van de door de raad in januari 2019 vastgestelde 2 e herziening grondexploitaties Op basis van deze herzieningen is (een deel van) de verliesvoorziening van de grondexploitaties Klein Plaspoelpolder en Rijnlandlaan vrijgevallen, hetgeen op programma 8 Volkshuisvesting, Ruimtelijke ordening en Stadsvernieuwing (VHROSV) een voordeel oplevert van 3,7 miljoen. De 1 e herzieningen 2019 van de grondexploitaties zijn eveneens verwerkt in de Jaarstukken Deze 1 e herzieningen leveren per saldo een klein voordeel op van ten opzichte van de 2 e herzieningen Na een extra doorlichting in de loop van 2018 van de meerjarenbegroting zijn de budgetten scherper neergezet. Op individuele posten zijn plussen en minnen gerealiseerd ten opzichte van de begroting Door een betere begroting en beheersing van de uitgaven en inkomsten, komt over het geheel genomen de realisatie op de overige programma s, net als vorig jaar, dichter uit bij het begrote resultaat dan in de jaren daarvoor. In het overzicht hieronder staat per programma welk bedrag per saldo was begroot, wat per saldo werkelijk is uitgegeven en ontvangen en wat het verschil is tussen begroting en realisatie Een min in de kolom Begroting en de kolom Jaarrekening staat voor een last. Een min in de kolom Verschil betekent een nadelig verschil: er is meer uitgegeven of minder ontvangen dan begroot. Een plus betekent een voordelig verschil: er is minder uitgegeven dan begroot of meer ontvangen dan begroot.

3 Pagina 3/6 Programma Begroting 2018 Jaarrekening 2018 Verschil T0 Bestuur en Ondersteuning T1 Veiligheid T2 Verkeer en Vervoer T3 Economie T4 Onderwijs T5 Sport, cultuur en recreatie T6 Sociaal domein T7 Volksgezondheid en milieu T8 VHROSV T10 Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien T14 Overhead T15 Vennootschapsbelasting Totaal van lasten en baten Mutaties reserves Totaal (bedragen x 1.000) Op basis van de primitieve begroting 2018, inclusief de Nota van Wijziging, begon het jaar 2018 met de verwachting dat de gemeente het jaar zou afsluiten met in de plus. Als gevolg van mee- en tegenvallers in de loop van het jaar, zijn onder andere bij de tweede tussentijdse rapportage 2018, diverse budgetten bijgesteld, hetgeen per saldo leidde tot een verwacht tekort over 2018 van 4,9 miljoen. De Jaarrekening 2018 sluit uiteindelijk af met een nadelig saldo van Het voordeel van per saldo 3,2 miljoen ten opzichte van de actuele Begroting 2018 ontstaat enerzijds door een voordeel van 5,3 miljoen op de programma s en een nadeel van 2,1 miljoen op de mutaties reserves. Het voordeel op de programma s wordt voor 3,7 miljoen veroorzaakt door de financiële gevolgen van de 2 e herziening 2018 van de drie grondexploitaties die verwerkt zijn op programma VHROSV. Daarnaast zit er een voordeel van afgerond 0,6 miljoen op het programma Algemene dekkingsmiddelen door een hogere algemene uitkering gemeentefonds dan verwacht. Het resterende voordeel is een saldo van kleinere voor- en nadelen op de overige programma s.

4 Pagina 4/6 Het nadeel op mutaties reserves wordt met name veroorzaakt door een lagere onttrekking aan de algemene reserve vrij besteedbaar. In de loop van het jaar zijn voor diverse projecten zoals bijvoorbeeld The Mall of the Netherlands, de Heuvel, Venestraat, het Huis en de aanlegplaatsen aan de Vliet, ten laste van deze reserve middelen beschikbaar gesteld. De kosten van deze projecten staan op de andere programma's. Aangezien een aantal van deze projecten doorgeschoven is naar 2019, zijn de totale werkelijke kosten van deze projecten lager dan begroot en wordt ook een lager bedrag onttrokken aan de reserve. Op de diverse programma's levert dat een voordeel op (lagere lasten) en voor het onderdeel mutaties reserves een nadeel (lagere bate). Voor een aanvullende toelichting op hoofdlijnen van verschillen tussen begroting en jaarrekening wordt verwezen naar het onderdeel Huishoudboekje in de bestuurlijke samenvatting. In hoofdstuk 2 "Programmaverantwoordingen" en paragraaf 3.3 "Financiële resultaten per programma" van het boekwerk "Jaarstukken 2018" zijn de financiële afwijkingen groter dan ten opzichte van de begroting 2018 per programma en taakveld toegelicht Investeringen Voor 2018 had de gemeente een investeringsopgaaf van 38,6 miljoen. Werkelijk is 26,7 miljoen geïnvesteerd. Dit betekent dat in 2018 circa 69% van het totaal beschikbare investeringsbedrag is uitgegeven. Een aantal investeringskredieten met betrekking tot de Stompwijkse-weg, de Waterspoorparken, bodemherstel Rietvink, Uitvoering Verkeers- en Vervoersplan en nieuwbouw / renovatie van scholen, met een totaalwaarde van circa 11,4 miljoen worden doorgeschoven naar Dit zijn met name kredieten die onderdeel uit maken van grote meerjarige investeringsprojecten, waarvan de uitvoering vertraging heeft opgelopen door bezwaren, extra onderzoek of overleg. In de jaarrekening is in bijlage 4.3 informatie opgenomen over de stand van de investeringen en is een toelichting gegeven op de naar 2019 doorgeschoven investeringsuitgaven Ontwikkeling eigen vermogen Het eigen vermogen van de gemeente, dat is het totaal van de algemene en de bestemmingsreserves en het rekeningresultaat, bedraagt per 31 december 2018 afgerond 100 miljoen (zie onderstaande tabel). Eind 2017 was sprake van een eigen vermogen van 105 miljoen. De vermogenspositie neemt dus af met 5 miljoen.

5 Pagina 5/6 De opbouw van de reservepositie is als volgt weer te geven: Eigen vermogen toe- / afname Algemene reserves Bestemmingsreserves Totaal reserves Rekeningresultaat 2018 / Totaal eigen vermogen (bedragen x 1.000) De afname van het eigen vermogen met afgerond 5,4 miljoen komt hoofdzakelijk door diverse onttrekkingen aan de algemene reserve vrij besteedbaar van circa 2,7 miljoen. De belangrijkste onttrekkingen ten laste van deze reserve zijn gebruikt voor de dekking van diverse uitgaven uit de kadernota en diverse incidentele kosten, zoals de implementatie van de omgevingswet, participatie en integratie van statushouders en versterken aanpak dementie. Aan de diverse bestemmingsreserves is in 2018 per saldo een bedrag van 2,2 miljoen onttrokken. Dit betreft met name onttrekkingen aan de reserve incidenteel nieuw beleid, de reserve incidentele kosten, de reserve dekking afschrijvingslasten en de reserve herwaardering activa. Het rekeningresultaat 2018 bedraag 1,7 miljoen negatief. Voorgesteld wordt om dit rekeningresultaat te onttrekken aan de algemene reserve vrij besteedbaar. Voor een uitgebreide toelichting op de diverse reserve mutaties wordt verwezen naar paragraaf 3.4 Toelichting op de balans Verdere planning De vergadering van de Commissie Rekening en Audit, waarin de jaarrekening door de commissie in aanwezigheid van de accountant wordt besproken, is woensdag 12 juni. Behandeling (oordeelsvorming) in de gemeenteraad is op 18 juni Besluitvorming (vaststelling) zal plaatsvinden in de raad van woensdag 3 juli Aan welk doel (van de doelenboom in de begroting) draagt het voorstel bij? Raad en inwoners worden goed geïnformeerd over planning en uitvoering van beleid.

6 Pagina 6/6 4. Welke argumenten zijn er voor de raad om het besluit te nemen? (Inhoudelijke uitleg, voor- en nadelen, financieel gevolg en risico s) De jaarrekening geeft een goed beeld over de uitvoering van het beleid in het begrotingsjaar Het gerealiseerde financiële resultaat per programma komt nagenoeg overeen met geraamde resultaten in de begroting Het nadelige saldo van de jaarrekening 2018 bedraagt afgerond Conform huidige beleidslijn wordt voorgesteld dit tekort te onttrekken aan de algemene reserve vrij besteedbaar. Na deze onttrekking bedraagt deze reserve 46,1 miljoen, hetgeen voldoende is om financiële tegenvallers in de toekomst op te kunnen vangen. Voor een toelichting op het totale weerstandsvermogen van de gemeente wordt verwezen naar paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing. burgemeester en wethouders van Leidschendam-Voorburg, mr. drs. M.R. Gorsse wnd. secretaris K. Tigelaar burgemeester Bijlage bestemd voor de raad: Nummer Onderwerp 1167 Boekwerk Jaarstukken Erratum Jaarstukken 2018