Financiële positie: sturen op stabiliteit, flexibiliteit, weerbaarheid en wettelijke kaders. VBG 3 oktober 2012 Staf Depla

Transcriptie

1 Financiële positie: sturen op stabiliteit, flexibiliteit, weerbaarheid en wettelijke kaders VBG 3 oktober 2012 Staf Depla

2 Begroting helder en op orde Baas over je eigen prioriteiten Alleen dan geld voor werk, sociaal en inmovstie

3 Considerans Een greep uit de zorgen die in de raad zijn geuit: - Schuld stijgt, hoe zit het met aflossen? - Athene aan de Dommel - Begroting niet op orde door inzet reserves - Reserves vast in stenen - Wet HOF maakt investeren bijna onmogelijk Maar ook enkele misverstanden : - Lasten zijn ook uitgaven - Het eigen vermogen staat ook op de bank - Voor een investering moeten we lenen - Met een sluitende begroting voldoen we aan de EMU-norm 2

4 De praktijk: hoe staan we er voor? De financiële situatie van de gemeente is continue aan verandering onderhevig - verkoop van de kabeltelevisie, het waterbedrijf en het nutsbedrijf - Veranderende voorschriften (BBV) - Aan de start van de economische crisis hebben we geïnvesteerd (programma stuwende woningbouw ) - Nu de crisis aanhoudt ->langere terugverdientijd van het Grondbedrijf langer wordt en meer lenen Dit vergroot de noodzaak van focus op een duurzame financiële positie 3

5 Proces Er is een gestructureerde planning en controlcyclus: - Er zijn meerdere momenten in het jaar waarop we de financiële positie herijken - We hebben financiële spelregels vastgesteld - Met programma Financiën helder en op orde lichten we ons proces door, scherpen we waar nodig aan - Volgende stap in het proces: indicatoren en normen 4

6 - Renterisiconorm - Kasgeldlimiet Sturen op de financiële positie 4 Domeinen - Structureel begrotingsevenwicht - Inzicht in begrotingsuitputting ( voorspellend vermogen ) - Solvabiliteit (lange termijn) - Liquiditeit: quick ratio (korte termijn) - Weerstandsvermogen - Vrije bestemmingsreserves - Rentedruk - Verhouding beïnvloedbaar/niet beïnvloedbaar Financiële positie gemeente Eindhoven 28 augustus 2012 Slide 5

7 Domein Stabiliteit Structureel begrotingsevenwicht Exploitatieresultaat groter of gelijk aan 0 Inzicht in begrotingsuitputting ( voorspellend vermogen ) Verschil 1 e en 2 e turap en jaarrekening Solvabiliteit (lange termijn) Eigen vermogen / totaal vermogen Liquiditeit: quick ratio (korte termijn), werkkapitaal (vlottende activa min grondvoorraad) / vlottende passiva. Begrotingsuitputting 6

8 Solvabiliteit: Liquiditeit: 8

9 Score op stabiliteit Begrotingsevenwicht Begrotingsuitputting Solvabiliteit Liquiditeit 9

10 Domein Flexibiliteit Rentedruk Rentekosten als percentage van de totale kosten Verhouding beïnvloedbaar/niet beinvloedbaar Welk deel van de begroting is snel anders in te zetten - gemeentelijk bezit mag niet toenemen, sterker afnemen met 1 procent per jaar 10

11 Leningenportefeuille: Rentedruk: x 1 miljoen (voorlopig) Externe rentelasten 0,8 3,7 5,0 Totale lasten excl. reserves Rentedruk 0,1% 0,5% 0,6% 11

12 Benchmark En de omvang van de leningen is vergeleken met andere gemeenten gemiddeld : Benchmark VNG per langlopende schulden (incl. doorleningen)/balanstotaal Breda 84% Rotterdam 74% Den Haag 53% Utrecht 50% Eindhoven 46% Helmond 43% Amsterdam 39% Den Bosch 32% Tilburg 25% 12

13 Score op flexibiliteit Rentedruk Beinvloedbaar/niet-beinvloedbaar? 13

14 Domein Weerbaarheid Weerstandsvermogen: 10% vrij besteedbare middelen (ozb + algemene middelen)+ weerstandsvermogen Vrije bestemmingsreserves 14

15 Weerstandsvermogen: x 1 miljoen Eigen kapitaal Begrotingstotaal Dekkingsgraad algemene reserves 10% 10% Vrije bestemmingsreserves: Eind 2011 hebben we voor 250 miljoen aan bestemmingsreserves op de balans staan. Welk deel hiervan nog volledig ongebonden is gaan we in beeld brengen. 15

16 Score op weerbaarheid Weerstandsvermogen Vrije bestemmingsreserves? 16

17 Domein Wettelijke kaders Renterisiconorm: gericht op spreiding van renteherzieningsmomenten. De som van de jaarlijks verplichte aflossingen en renteherzieningen mag niet meer bedragen dan 20% van het begrotingstotaal: Kasgeldlimiet: gericht op goede spreiding van korte en lange leningen. Maximaal 8,5% van het begrotingstotaal mag kort gefinancierd worden. Maar ook: begrotingsevenwicht (sluitende begroting) Naar verwachting: wet Houdbare Overheidsfinancien (HOF) 17

18 Renterisiconorm: x 1 miljoen Aflossingen Renteherzieningen In % van begrotingtotaal 3% 4% 5% Kasgeldlimiet: Voor 2012 is de limiet 65 miljoen Medio 2012 is de gemiddelde schuld 15 miljoen Ruimte naar verwachting nodig in 4 e kwartaal van

19 Score op wettelijke kaders Renterisiconorm Kasgeldlimiet 19

20 Situatie grondbedrijf gemeente Eindhoven - Er is geen reserve (risicobuffer) meer aanwezig, dus direct beroep op algemene reserve gemeente; - Er is een grote druk op de reserve grondbedrijf door: Teruglopende voeding door dalende winstpotentie; Structurele onttrekkingen (overheadkosten); Incidentele onttrekkingen (extra verliezen/afwaarderingen door effectuering van risico s binnen de grondexploitaties) - Dalende winstpotentie en dreigende extra verliezen komen door: Stijgende project- en marktrisico s; Stijgende boekwaarde op planexploitaties; Onvoldoende op vraag aansluitend programma-aanbod

21 Wat doen we aan de situatie van het grondbedrijf? Al veel gedaan (verliezen genomen, prioritering, portefeuillemanagement en grondbedrijf aan zet ) en situatie per 2012 niet problematisch; De boekwaarde van de projecten niet verder op te laten lopen; - Optimalisatie van kosten- en opbrengstenbeheersing; - Versnellen doorlooptijd projecten; - Verzwaren aandacht risico-control; - Meer sturing op cashflow (en niet primair op plansaldi), dit mede vanuit wet HOF en liquiditeitspositie gemeente - Rente-optimalisatie

22 Wat doen we aan de situatie van het grondbedrijf? Het evenwicht tussen vraag en aanbod van programma s in projecten te herstellen (vraaggerichte ruimtelijke ontwikkeling): - Verbeteren inzicht in vraag en aanbod; - Stimuleren en faciliteren van ontwikkelmethoden voor vraag- en aanbodgerichte gebiedsontwikkeling De bufferfunctie van de reserve prioritaire aandacht geven: - O.a. door overhead-analyse en alle eerder genoemde acties

23 Recapitulatie Vanuit ontwikkelingen noodzaak om scherper te kijken naar een duurzame gezonde financiële huishouding - Indicatoren geven nog geen verontrustende uitslagen - Liquiditeit vraagt aandacht - Uit stresstest blijkt kwetsbaarheid (o.a Grondbedrijf) - We gaan de monitoring daarom uitbreiden met meer indicatoren - Vervolgacties zijn of worden in gang gezet (keuzes MIP, liquiditeiten, wendbaarheid personeelsbestand, nota bedrijfsvoering) 23