DE RAAD AAN DE KNOPPEN

Transcriptie

1 DE RAAD AAN DE KNOPPEN Het financiële roer in handen Raad op Zaterdag

2 WAT GAAN WE DOEN? - Dik 1 uur: dus beperkte tijd - Doelgroep workshop: geen voorkennis vereist - Algemene wijsheden gemeentefinanciën (ook handig voor thuis) - Wat zijn de kernpunten bij financiën en waar kun je als raad op sturen?: - P&C cyclus - Balans - Financiële gezondheid gemeente - BBV: recente wijzigingen in vogelvlucht - Wat u nog kwijt wil

3 Even voorstellen - Vincent van Arkel, hoofd Financiën Apeldoorn inwoners. - Begroting van circa 580 mln jaarlijks - Balansomvang van circa 750 mln - Bekend om: - Paleis Het Loo - Apelheul - Het grondbedrijf: In mln afgeboekt. Herstel weer in zicht. Les 1: zachte heelmeesters.

4 WAT GAAN WE DOEN? - Algemene wijsheden gemeentefinanciën (ook handig voor thuis)

5 Even wat basisprincipes 1 - Een euro kun je maar een keer uitgeven: budgetrecht van de raad. - Er zijn altijd meer wensen dan middelen: de raad alloceert - Dek altijd structurele uitgaven uit structurele middelen: inkomen - Incidentele zaken kun je uit incidentele middelen dekken: spaargeld - Financieren is geen dekken en dekken geen financieren (?) - Geld lenen kost geld.

6 Even wat basisprincipes 2 - Een begroting gaat helemaal niet (alleen) over geld - Gemeentefinanciën is niet zo ingewikkeld: zweef er een beetje boven en blijf logisch denken -> grote lijn. - Maar is toch echt anders dan een MKB-bedrijf. - Voorzichtigheidsprincipe: kosten nemen als ze vermoed worden en opbrengsten boeken als ze gerealiseerd zijn - Blijf scherp: dat moet van de accountant, dat moet van het BBV -> O, ja? Vertel. - Financiele kennis in fractie: heel handig. - Ambtenaren benutten als kennisbron.

7 WAT GAAN WE DOEN? - Wat zijn de kernpunten bij financiën: - P&C cyclus

8 De P&C cyclus 1 3. Wat mag dat kosten? 2. Wat gaan we daarvoor doen? 1. Wat willen we bereiken?

9 P&C cyclus 2 - Een begroting T+1 gaat helemaal niet (alleen) over geld: - Beleidssturinginstrument bij uitstek - Zie m als offerte - Wordt voor periode 4 jaren gemaakt: Programma s: WWW > eis concreetheid over wat / blijf weg bij het hoe. Paragrafen: doorsnedes op thema s: risico s, financiering.. - Wanneer invloed raad het grootst?: - Voorjaarsnota T+1 geef opdrachten en accenten mee aan het college -> input voor de begroting - Dekking aangeven? Wel/Niet?

10 P&C cyclus 3 - Tussentijdse rapportage T geeft de stand van zaken tussentijds weer: Eerste staat niets in Tweede is te laat. - De jaarrekening gaat helemaal niet (alleen) over geld - Verantwoording beleid: heeft het college gedaan wat ze beloofd heeft en is dat goed verantwoord? - Kijk goed naar oorzaken onderuitputting : Signaal van ruimte Signaal van niet goed plannen

11 P&C cyclus 4 Inkomsten gemeente: Belastingen: circa 14% Gemeentefonds: circa 37% -> stuurloos. Rest: specifieke uitkerkingen zoals Integratieuitkering Sociaal Domein. Discussie over vergroting belastinggebied voor gemeente: Rob- Rfvrapport Wel Zwitsers, geen geld?. Kernvraag: Hoe kunnen gemeenten hun taken toekomstbestendig bekostigen?

12 WAT GAAN WE DOEN? - Wat zijn de kernpunten bij financiën: - Balans

13 Balans 1 Hoe weet je nu of uw gemeente financieel gezond is? Belangrijke vraag voor de raad als controlerend orgaan. Zegt wat over de toekomstige (on)mogelijkheden.

14 Balans 2 Exploitatie/begroting: - Sluitende begroting: 4 jaren - Repressief toezicht provincie Balans: - BBV: verplichting financiële kengetallen - Vermogenspositie: weerstandsvermogen en solvabliteit Algemene Reserve Bestemmingsreserve Voorzieningen? - Schulden: rentekosten en schuldquote

15 Balans 3 Balans: - Vermogenspositie: solvabliteit = verhouding eigen vermogen en vreemd vermogen - Schulden: schuldquote: verhoudingsgetal van inkomsten t.o.v. totale schulden

16 WAT GAAN WE DOEN? - BBV: wijzigingen in vogelvlucht

17 Actualiteiten BBV 1 Wat merk je er als raadslid van? - Commissie Depla = mantra van vergelijkbaarheid - Commissie BBV opdracht implementeren wetgeving Belangrijke veranderingen: - Verplichting om investeringen met maatschappelijk nut af te schrijven. - Verplicht programma 10 Overhead -> geen doorbelasting meer aan de programma s. Geen vergelijking meer mogelijk tussen rekening 2015 en begroting Renteberekening voorgeschreven: werkelijke rente

18 Actualiteiten BBV 2 Belangrijke veranderingen 2 - Kengetallen -> finaniceel - Inzicht in tarieven/leges: mate van kostendekkendheid

19 Actualiteiten BBV 3 Belangrijke veranderingen 2 -Beleidsindicatoren per programma - Meerjarige balans bij begroting

20 WAT GAAN WE DOEN? - Vragen? Andere thema s?

21 Nog even dit. - Financiele verordening - Waar staat je gemeente?

22