Inhoud voorstel aan Raad

Transcriptie

1 2016/91632 Inhoud voorstel aan Raad Onderwerp Jaarstukken 2015 Gevraagd besluit 1. Vast te stellen de Jaarstukken 2015; 2. Kennis te nemen van het concept Accountantsverslag van Deloitte; 3. Kennis te nemen van de bijlagen: verslagen van de gemeentearchivaris, respectievelijk jaarverslag en toezichtverslag 4. Vast te stellen dat het positieve rekeningresultaat ad 10,341 mln. wordt betrokken bij de integrale afwegingen Kadernota / Begroting Kernverhaal Het begrotingsjaar 2015 wordt afgesloten met de jaarrekening Via de Jaarstukken 2015 legt het college verantwoording af over het gevoerde beleid en de behaalde resultaten van het jaar De raad, in zijn controlerende rol, stelt vast of dit is gebeurd binnen de kaders zoals geformuleerd door de raad en dechargeert het college achteraf voor het gevoerde beleid. Het financiële resultaat over 2015 bedraagt 10,341 mln. positief. Ten opzichte van de prospectie bij de Najaarsrapportage ( 3,9 mln. positief) heeft zich richting einde jaar een verdere verbetering voorgedaan van 6,4 mln. Prospectie Najaarsrapportage 3,9 mln. Voordelig Algemene uitkering; decembercirculaire 1,1 mln. Voordelig Informatievoorziening, facilitair, ICT etc. 1,5 mln. Voordelig Inkomensverstrekkingen; Bijstand, BBZ 1,7 mln. Voordelig Reset Toermalijn en de keuze voor een nieuwe locatie (1,1) mln. Nadelig Overige voor en nadelen gesaldeerd 3,2 mln. Voordelig Totaal 10,3 mln. Voordelig Het jaarrekening resultaat zal worden betrokken bij de integrale afwegingen rondom Kadernota / Begroting Aanleiding Hierbij treft u de Jaarstukken De jaarstukken bestaan uit het jaarverslag en de jaarrekening. Voor alle in dit voorstel genoemde bedragen geldt dat ze zijn weergegeven in duizendtallen, tenzij anders vermeld. Via de Jaarstukken 2015 legt het college verantwoording af over het gevoerde beleid en de behaalde resultaten van het jaar De raad, in zijn controlerende rol, stelt vast of dit is gebeurd binnen de kaders zoals geformuleerd door de raad en dechargeert het college achteraf voor het gevoerde beleid. Omdat de jaarstukken dezelfde structuur moeten hebben als de begroting, wordt in deze jaarstukken verantwoording afgelegd aan de hand van de 9 programma s en de daarin opgenomen effect- en prestatie indicatoren. In het verslagdeel van de rekening (hoofdstuk 2) wordt verantwoording afgelegd over de resultaten ten opzichte van de plannen. Tevens worden de financiële afwijkingen ten opzichte van de begroting (na wijziging) toegelicht. In de verplichte paragrafen (hoofdstuk 3) wordt een aantal specifieke thema s toegelicht dat door alle programma s heen en daardoor gefragmenteerd aan bod komt, maar waarvan de financiële omvang in totaliteit voldoende

2 2016/ /5 important is om toe te lichten (o.a. bedrijfsvoering, risico s, verbonden partijen, treasury, etc.). De hoofdstukken 4 tot en met 6 vormen samen de financiële rekening. Sinds 2010 wordt onderscheid gemaakt naar autorisatieniveau. De jaarrekening die ter vaststelling aan de raad wordt aangeboden, geeft het resultaat op programmaniveau weer. Accountant De accountant heeft de jaarrekeningcontroles afgerond, behoudens de controle op het sociaal domein. De accountant heeft de controle op het sociale domein nog niet geheel kunnen afronden omdat er nog relevante (controle) informatie van derden over materiele posten/processen in het sociale domein ontbreekt. De strekking van de controleverklaring 1 is dan ook nog onbekend. De accountant heeft een concept accountantsverslag, behoudens het sociale domein aangeleverd. Zijn verslag is bijgevoegd. Een voorstel voor een reactie namens het college op het accountantsverslag treft u aan in de vorm van een raadsinformatiebrief. Verslagen van de gemeentearchivaris In het kader van het integraal verantwoording afleggen, maakt het jaarverslag van het gemeentearchief Zaanstad net als voorgaand jaar onderdeel uit van de bijlagen bij de jaarstukken. De gemeentearchivaris van Zaanstad heeft twee wettelijke taken: het beheer van de archiefbewaarplaats en het toezicht op de gemeentelijke archieven die niet naar de archiefbewaarplaats zijn overgebracht. Over beide taken moet jaarlijks gerapporteerd worden aan het college (respectievelijk jaarverslag en toezichtverslag). Het verslag van het toezicht geeft inzicht in de mate waarin de informatiehuishouding van de gemeente Zaanstad voldoet aan archief- en informatiewetgeving. De bevindingen in het verslag geven geen aanleiding om B&W te vragen met een verbeterplan te komen om de informatiehuishouding beter voor te bereiden op duurzaam digitaal archief- en informatiebeheer. Beoogd resultaat Verantwoording afleggen over het uitgevoerde beleid in Decharge verkrijgen van de raad over het gevoerde financiële beleid. Kennis nemen van de analyse van het rekeningresultaat (op hoofdlijnen). Besluitvorming over de besteding van het resultaat. Kader De verplichting tot het (tijdig) vaststellen van de jaarrekening door de gemeenteraad is wettelijk geregeld in de Gemeentewet, artikel 197. Voor het opstellen van de jaarrekening zijn o.a. de regels en afspraken uit de volgende wetten/documenten in acht genomen: Gemeentewet; Besluit begroting & verantwoording (BBV); Coalitieakkoord Wederzijds aanspreekbaar ; Kadernota 2015, Begroting 2015, Burap 2015 en Narap 2015; Besluit Accountantscontrole Decentrale Overheden (BADO); Kadernota Rechtmatigheid 2015 (BBV) div. gemeentelijke financiële nota s en verordeningen. 1 Er zijn vier mogelijke controlesverklaringen; Goedkeurende verklaring, verklaring met beperking (onzekerheid of onjuistheid materieel maar niet van wezenlijk belang), verklaring van oordeelonthouding (onzekerheid wezenlijk belang) of een afkeurende verklaring. De accountant geeft een verklaring af over zowel de getrouwheid als de rechtmatigheid.

3 2016/ /5 Het onderscheid naar autorisatieniveau is vastgelegd in artikel 5 lid 1 van de Financiële verordening 2013 (2013/223948). Daar is bepaald dat de raad met het vaststellen van de begroting de lasten en baten per programma autoriseert. In artikel 3 lid 2 van de Financiële verordening is bepaald dat bij de begroting, bestuursrapportage en jaarstukken voor B&W de lasten en baten gespecificeerd worden weergegeven op productniveau. Afwegingen In 2015 heeft de gemeente op verschillende manieren vorm gegeven aan haar ambitie om samen met inwoners, bedrijven en organisaties plannen voor de stad te maken en om hun ideeën en initiatief daarvoor zo veel mogelijk ruimte te geven. Zo werkte de gemeente het afgelopen jaar vanuit de visie 'Zaans Evenwicht' samen met inwoners, bedrijven, organisaties en andere overheden aan een toekomstbestendige stad. Door middel van MAAK.Zaanstad werd in de stad en online van gedachten gewisseld over de toekomstige ontwikkelingen van Zaanstad. Het jaar 2015 was ook het eerste jaar waarin de gemeente verantwoordelijk werd voor de uitvoering van de nieuwe Participatiewet, de Jeugdwet en de vernieuwde Wmo. De ervaringen in het eerste jaar zijn positief. Zaanstad is op tijd gestart met de voorbereidingen en het afsluiten van de contracten met zorgaanbieders. Daardoor is het goed gelukt om in het eerste jaar deze nieuwe taken naar behoren uit te voeren. Er hebben zich geen grote incidenten voorgedaan en Zaanstad is op dit terrein positief in het nieuws gekomen. We hebben weinig klachten en relatief weinig bezwaren ontvangen van bewoners over de omvangrijke transitie. De gegeven financiële kaders bleken in 2015 toereikend te zijn om de nieuwe taken, zoals in het sociaal domein, uit te voeren. Uit de verantwoording op de programma s blijkt dat Zaanstad op koers ligt met het realiseren van de doelen die zijn geformuleerd in de begroting. Door een aantrekkende economie en groei van de stad kunnen we weer een start maken met investeren. Voor de bestuurlijke hoofdlijnen verwijs ik u naar de inleiding en de negen programma s. Jaarrekening Het financiële resultaat over 2015 bedraagt 10,341 mln. positief. De afwijking ten opzichte van de begroting na wijziging bedraagt 6,4 mln. aangezien de gewijzigde begroting (via Najaarsrapportage) al een voordelig saldo kende van 3,9 mln. Analyse van het resultaat op hoofdlijnen Saldo Narap -3,9 Voor- en nadelen Jaarrekening P9; Algemene uitkering; decembercirculaire -1,1 P8; Informatievoorziening; facilitair, ICT etc. -1,5 P3; Reset Toermalijn en de keuze voor een nieuwe locatie 1,1 P2; Inkomensverstrekkingen; Bijstand, BBZ -1,7 Overige voor en nadelen gesaldeerd -3,2 Saldo -6,4 Resultaat ,3 Ter illustratie de cijfers over de afgelopen vijf jaar:

4 2016/ /5 Omvang en ontwikkeling resultaat afgelopen 5 jaren: Jaar Gewijzigde Rekening Verschil Begroting ,5-4,5-10, ,5-7,2-4, ,3 0,7-2, ,3-12,4-6, ,9-10,3-6,4 Bedragen x 1 mln. Voor een integraal overzicht van het resultaat per programma verwijzen wij u naar Hoofdstuk 4.1 (Resultaatmodel) van de jaarstukken 2015, in hoofdstuk 4.2 is een uitgebreidere analyse van het resultaat is opgenomen. Per programma is er toelichting op programma niveau opgenomen. Resultaat Ten opzichte van de vastgestelde begroting wijkt het rekening resultaat (uit gewone bedrijfsuitvoering) dit jaar 1,3% af van de totale begrotingsomvang. De majeure afwijkingen ten opzichte van de prospectie bij de Najaarsrapportage betreffen incidentele posten, die zich hoofdzakelijk pas na het opmaken van de Najaarsrapportage manifesteerden. Dit geldt bijvoorbeeld voor het effect van de decembercirculaire van het gemeentefonds. Een positief rekening resultaat kan echter een vertekend beeld geven van de financiële positie van de gemeente op dit moment. De jaarrekening is slechts een momentopname. In de paragraaf weerstandstandsvermogen & risico s wordt de ratio weerstandsvermogen berekend. De ratio is ten opzichte van voorgaand jaar fors verbeterd. De oorzaak is echter tweeledig en dit geval het gevolg van een teller en een noemer -effect. Enerzijds een forse verbetering van het weerstandsvermogen (zowel de Algemene Reserve Grondzaken als de Algemene Reserve Sociaal is in 2015 fors gegroeid). Anderzijds nemen de risico s en daarmee het benodigde weerstandsvermogen nog steeds af. Het aantrekken van de economie en het dichter bij de eindstreep komen van de majeure grondexploitaties zijn daarvan de belangrijkste veroorzakers. Daarnaast zijn in de paragraaf weerstandsvermogen & risico s financiële kengetallen opgenomen. Kengetallen zijn getallen die de verhouding uitdrukken tussen bepaalde onderdelen van de begroting of de balans en kunnen helpen bij de beoordeling van de financiële positie van de gemeente. Om dit te bereiken is met ingang van de begroting 2016 wettelijk voorgeschreven (Besluit Begroting & Verantwoording) dat de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing de volgende kengetallen bevat: netto schuldquote en de netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen, solvabiliteitsratio, grondexploitatie, structurele exploitatieruimte en belastingcapaciteit. Kengetallen moeten in samenhang worden bezien. Je kan geen conclusie aan de kengetallen verbinden omdat gemeenten niet te vergelijken zijn. De solvabiliteitsratio vertekent bijvoorbeeld door het wel of niet activeren van activa met maatschappelijk nut. Activeren betekent namelijk een groter balanstotaal, ofwel een groter totaal vermogen. Versneld afschrijven van activa met maatschappelijk nut leidt paradoxaal genoeg tot een verslechtering van het kengetal. Draagvlak Niet van toepassing. Externe oriëntatie Niet van toepassing. Financiële consequenties De jaarrekening geeft een voordelig resultaat van 10,341 mln.

5 2016/ /5 In het coalitieakkoord Samen het verschil maken is de volgende afspraak opgenomen: Het positief resultaat van de jaarrekening wordt gebruikt voor versnelde afschrijvingen of toevoeging aan de algemene reserve of het investeringsfonds. Deze afweging vindt integraal plaats bij de kadernota Voorgesteld wordt het positieve rekeningresultaat ad 10,341 mln. te betrekken bij de integrale afwegingen Kadernota / Begroting Op basis van de vastgestelde bandbreedte, is sprake van een overdekking in het weerstandsvermogen van ca 13,8 mln. Daarbij moet worden opgemerkt dat in de begroting 2016 al onttrekkingen aan de ARS begroot zijn, waardoor de daadwerkelijke vrijval fors lager is dan de 13,8 mln.. Via de Kadernota 2017 wordt hier nader op ingegaan. Juridische consequenties De vastgestelde Jaarstukken 2015 dienen uiterlijk 15 juli 2016 aangeboden te worden bij de toezichthouder, het college van Gedeputeerde Staten. Vervolgtraject Na vaststelling worden de jaarstukken aangeboden bij de toezichthouder, het college van Gedeputeerde Staten. Opsteller: Appelman, S. Versie: :49:00