Vooruitlopend op de jaarrekening 2008 ontvangt u hierbij de financiële rapportage over het jaar 2008 ter kennisname.

Transcriptie

1 financiële rapportage januari december 2008

2 Geachte raadsleden, Vooruitlopend op de jaarrekening 2008 ontvangt u hierbij de financiële rapportage over het jaar 2008 ter kennisname. Tijdens de commissie Financien is toegezegd u zo snel mogelijk op de hoogte te brengen van de financiële uitkomsten van het jaar Deze financiële rapportage is gebaseerd op de periode januari december 2008, en voldoet aan de comptabiliteitsvoorschriften Besluit Begroten en Verantwoorden. Deze financiële rapportage omvat voornamelijk deel 2 van de jaarrekening. Gelet op de in de aanhef genoemde punten heeft deze rapportage voornamelijk een informatief karakter. Het geeft een duidelijk inzicht in de financiële positie van de gemeente Oostzaan, de balansmutaties en de mutaties op programma- en productniveau. In de financiële rapportage zijn alle baten en lasten verantwoord welke op het jaar 2008 betrekking hebben. De uitkomsten van de financiële rapportage 2008 geven een indicatief overzicht. Bij het opstellen van deze rapportage heeft nog geen accountantscontrole plaatsgevonden. Door ervaringen uit het verleden kunnen wijzigingen op deze rapportage worden verwacht, en wel op de volgende punten: - facturen met kosten welke na 1 februari 2009 zijn binnengekomen, en niet zijn voorzien in de jaarcijfers - Aansluitingen met externe samenwerkingsverbanden omdat deze instellingen hun jaarcijfers niet eerder gereed hebben De uitkomsten van deze financiële rapportage, aangevuld met de wijzigingen van de accountant, de aansluitingen op externe administraties en andere correcties zullen leiden tot de jaarrekening Deze jaarrekening zal conform planning worden vastgesteld in de gemeenteraadsvergadering van juni Vertrouwende u hiermee voldoende te hebben geïnformeerd, Hoogachtend, College van burgemeester en wethouders van Oostzaan. W. van Twuijver P.J. Möhlmann Secretaris Burgemeester Gemeente Oostzaan 2

3 Inhoudsopgave - Toelichting op rapportagecijfers Recapitulatie programma s en mutaties reserves - Overzicht kosten en baten per programma en product - Balans en specificatie van balansposten - Staat van langlopende leningen - Staat van reserves - Staat van voorzieningen Gemeente Oostzaan 3

4 Toelichting op rapportage cijfers 2008 De voorlopige jaarcijfers laten een verlies zien van ,--. Gelet op de vastgestelde begroting is dit een afwijking van 1%. Het verlies wordt voornamelijk veroorzaakt door de nabetaling aan het RIO, welke ten laste had moeten komen van het jaar (financiële stand per 24 februari 2009) Het doel van deze financiële rapportage is het vroegtijdig informeren van de commissie financiën voor wat betreft de jaarrekeningcijfers. De voornaamste redenen voor het verlies kunnen worden gevonden in de volgende incidentele posten: Afrekening RIO Bij het opstellen van de jaarrekening 2007 zijn de bijdragen aan het RIO niet juist verantwoord. De definitieve jaarrekening van het RIO 2007 geeft een nabetalingsverplichting aan van ,--. Dit bedrag is geboekt in de exploitatie van 2008, terwijl dit een last van 2007 betrof. Dit heeft mede te maken met de hectiek van de jaarrekening RIO Begroot Beschikking RIO jaarrek betaald nog te betalen organisatiekosten Voorzieningen HBH PGB Totaal Kapitaallasten Voor 2008is een toename van de ten opzichte van de begroting. Bij het opstellen van de begroting zijn de begroot op ,--. De werkelijke bedragen ,--. De worden gebaseerd op de investeringswaarde aan het begin van het boekjaar. Op het moment van opstellen begrotingscijfers worden de investeringen per einde boekjaar ingeschat. Deze methodiek zorgt voor afwijkingen, welke pas zichtbaar worden bij de jaarafsluiting. Het verschil doet zich voornamelijk voor op het product wegen. Bij de jaarschijf 2008 is uitgegaan dat de wegwerkzaamheden De Haal nog in uitvoering Gemeente Oostzaan 4

5 zouden zijn, vandaar minder begroot. Dit probleem doet zich niet meer voor in Inkomsten en uitgaven Op het programma bestuur, klantgerichte dienstverlening, wonen, leefomgeving en algemene dekkingsmiddelen zijn meer inkomsten gerealiseerd dan begroot. Enerzijds veroorzaakt door meer heffingen, leges en belastingen, anderzijds ook hogere doeluitkeringen. Ook wijken de kosten op producten af van begrote bedragen, waardoor een voordelig resultaat op deze programma s wordt gerealiseerd van circa ,-- Voor de verklaringen van de overige verschillen tussen de begroting en de voorlopige jaarrekeningcijfers wordt u verwezen naar de jaarrekening 2008 Gemeente Oostzaan 5

6 Recapitulatie programma s en mutaties reserves jaarrekening primitieve begroting begroting na begr.wijziging jaarrekening Programma Bestuur Dienstverlening Wonen Veiligheid Bedrijvigh. werkgelegenheid Leefomgeving Maatsch. Participatie Mobiliteit Subtotaal Alg. dekkingsm. + onvoorz. Beleggingen Belastingen Algemene uitkering Saldo BTW compensatiefonds Saldo indirecte kosten Kleine afrondingsverschillen saldo post onvoorzien Doorbel. Uren naar projecten Totaal Resultaat Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves. Bestuur Dienstverlening Wonen Veiligheid Bedrijvigh. werkgelegenheid Leefomgeving Maatsch. Participatie Mobiliteit Alg. dekkingsmidd Indirecte kosten Resultaat na bestemming Gemeente Oostzaan 6

7 Overzicht kosten en baten per programma Programma Bestuur Bestuursorganen toegerekende kosten besteedbaar budget totaal Regionale samenwerking toegerekende kosten besteedbaar budget totaal Griffie toegerekende kosten besteedbaar budget totaal Rekenkamer toegerekende kosten besteedbaar budget totaal Representatie toegerekende kosten besteedbaar budget totaal Bestuursondersteuning toegerekende kosten college besteedbaar budget totaal Burgerparticipatie/ toegerekende kosten Communicatie besteedbaar budget totaal Publieksvoorlichting toegerekende kosten besteedbaar budget totaal Jur. beleidsadvisering toegerekende kosten besteedbaar budget totaal Klachten en toegerekende kosten bezwaarschriften besteedbaar budget totaal P&O Beleid toegerekende kosten besteedbaar budget totaal Financieel beleid toegerekende kosten besteedbaar budget totaal Planning en Control toegerekende kosten besteedbaar budget totaal Verkiezingen toegerekende kosten besteedbaar budget totaal Programma toegerekende kosten Bestuur besteedbaar budget Totaal Gemeente Oostzaan 7

8 Programma Klantgerichte dienstverlening Burgerzaken toegerekende kosten besteedbaar budget totaal WOZ-administratie toegerekende kosten besteedbaar budget totaal I&A beleid toegerekende kosten besteedbaar budget totaal Programma toegerekende kosten Dienstverlening besteedbaar budget totaal Gemeente Oostzaan 8

9 Programma Wonen Woonruimteverdeling toegerekende kosten besteedbaar budget totaal Act. GBKN- en toegerekende kosten kadasterkaarten besteedbaar budget totaal Volkshuisvesting toegerekende kosten besteedbaar budget totaal Erfpacht toegerekende kosten besteedbaar budget totaal Programma toegerekende kosten Wonen besteedbaar budget Totaal Gemeente Oostzaan 9

10 Programma Veiligheid APV en bijz. wetgeving toegerekende kosten besteedbaar budget totaal Openbare orde en toegerekende kosten veiligheid besteedbaar budget totaal Brandweer toegerekende kosten besteedbaar budget totaal Rampenplan toegerekende kosten besteedbaar budget totaal Programma toegerekende kosten Veiligheid besteedbaar budget Totaal Programma Economische zaken en werkgelegenheid Economische zaken toegerekende kosten besteedbaar budget totaal - Programma toegerekende kosten Werkgelegenheid en bedrijvigheid besteedbaar budget Totaal Gemeente Oostzaan 10

11 Programma Leefomgeving Waterbeheer, baggeren toegerekende kosten en schoeiing besteedbaar budget totaal Ruimtelijke toegerekende kosten cultuurhistorie besteedbaar budget totaal Openbaar groen toegerekende kosten besteedbaar budget totaal Verhuur volkstuinen toegerekende kosten besteedbaar budget totaal Huisvuil toegerekende kosten besteedbaar budget totaal Riolering toegerekende kosten besteedbaar budget totaal Milieu toegerekende kosten besteedbaar budget totaal Begraafplaats toegerekende kosten besteedbaar budget totaal Ruimtelijk ordening toegerekende kosten besteedbaar budget totaal Gebouwenbeheer toegerekende kosten besteedbaar budget totaal Vergunningen toegerekende kosten besteedbaar budget totaal Welstandsnota toegerekende kosten besteedbaar budget totaal Grondexploitatie toegerekende kosten besteedbaar budget totaal Programma toegerekende kosten Leefomgeving besteedbaar budget Totaal Gemeente Oostzaan 11

12 Programma Maatschappelijke participatie Onderwijs toegerekende kosten besteedbaar budget totaal Cultuur toegerekende kosten besteedbaar budget totaal - - Mondiaal beleid toegerekende kosten besteedbaar budget totaal Sport toegerekende kosten besteedbaar budget totaal Pleinen en speelterr. toegerekende kosten besteedbaar budget totaal Jeugd toegerekende kosten besteedbaar budget totaal Gezondheid toegerekende kosten besteedbaar budget totaal Alg. Participatievoorz toegerekende kosten besteedbaar budget totaal Individuele voorziening toegerekende kosten besteedbaar budget totaal Informatie en advies toegerekende kosten besteedbaar budget totaal Mantelzorg en vrijwilliger toegerekende kosten besteedbaar budget totaal OGGZ toegerekende kosten besteedbaar budget totaal Inkomensvoorziening toegerekende kosten besteedbaar budget totaal Activering toegerekende kosten besteedbaar budget totaal Programma toegerekende kosten Maatschappelijke participatie besteedbaar budget Totaal Gemeente Oostzaan 12

13 Programma Mobiliteit Bruggen toegerekende kosten besteedbaar budget totaal Nutsbedrijven toegerekende kosten besteedbaar budget 245 totaal Openbare verlichting toegerekende kosten besteedbaar budget totaal Wegen toegerekende kosten besteedbaar budget totaal Verkeer en vervoer toegerekende kosten besteedbaar budget totaal Straatmeubilair toegerekende kosten besteedbaar budget totaal Programma toegerekende kosten Mobiliteit besteedbaar budget Totaal Gemeente Oostzaan 13

14 Programma Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien Beleggingen toegerekende kosten besteedbaar budget totaal Belastingen toegerekende kosten besteedbaar budget totaal Algemene uitkering toegerekende kosten besteedbaar budget totaal Alg. baten en lasten toegerekende kosten besteedbaar budget besteedbaar budget mutaties reserves Saldo indir.kst totaal Programma toegerekende kosten Algemene dekkingsmidd en onvoorzien besteedbaar budget mutaties reserves Saldo indir. Ksten Totaal Totaal toegerekende kosten besteedbaar budget mutaties reserves Saldo indir. Kst TOTAAL GENERAAL kollbalans koll.balans Gemeente Oostzaan 14

15 Programma Indirecte kosten, verdeeld over de toegerekende kosten van de directe programma s Salarisssen en toegerekende kosten vergoedingen incl adm besteedbaar budget totaal Personeel & Organisatie toegerekende kosten besteedbaar budget totaal Communicatie advies toegerekende kosten besteedbaar budget totaal Gemeentewerf toegerekende kosten besteedbaar budget totaal Verzekeringen /schades toegerekende kosten besteedbaar budget totaal Kwaliteitzorg toegerekende kosten besteedbaar budget totaal I&A beheer toegerekende kosten besteedbaar budget totaal I&A advies toegerekende kosten besteedbaar budget totaal Gemeente Oostzaan 15

16 Vervolg indirecte kosten Financieel beheer toegerekende kosten besteedbaar budget totaal Financieel advies toegerekende kosten besteedbaar budget totaal Facititair beheer toegerekende kosten besteedbaar budget totaal Juridische advisering toegerekende kosten besteedbaar budget totaal CPB toegerekende kosten besteedbaar budget totaal Documentaire Infomatie- toegerekende kosten voorziening besteedbaar budget totaal Centrumcomplex toegerekende kosten De Kunstgreep besteedbaar budget totaal Rente eigen kapitaal doorbelasting Betaalde rente Rente eigen kapitaal Rente bedrijventerrein TK op indir prod (vak) Db TK indir prod Db TK directe prod totaal Toegerekende kosten indirecte producten Kapitaallasten indirecte kosten Besteedbaar budget indirecte kosten mutaties reserves - Saldo indirecte kosten ovb naar alg baten Totaal indirecte kosten Saldo indirecte kosten Gemeente Oostzaan 16

17 Staat van langlopende leningen lening- Leningbedrag Nr.+ datum Laatste Rente Lening- Rente Correctie Rente na Aflossing Leningnr.: omgerek in raads- jaar afl. % bedrag Opgenomen bedrag rente correctie bedrag Euro besluit FMS , , , , , , , , , ** , , ** , , ** , , ** , , ** , , ** , , ** , , ** Totaal , ** Als gevolg van de financiële verordening is de bevoegdheid tot het aantrekken van leningen bij het college komen te liggen. Gemeente Oostzaan 17

18 Staat van reserves Nr. Programma stand Saldo Omschrijving Reserves Vermeerdering Vermindering Reserves Portefeuille houder Financien 1 Algemene reserve Monen Programma Financien Wonen 2 Sociale woningbouw Taams Programma Wonen Onderhoud gemeentelijke eigendomme Visser Programma Leefomgeving Maatschappelijke participatie 4 Reserve bovenwijkse voorzieningen Taams 5 Renovatie sportvelden Taams 6 Vrijwilligersdag Taams 7 Res. (arbeids) reintegratieprojecten Taams 8 Res. Soc. Calamiteiten Taams 9 Reservering inkomensdeel wwb Taams Programma Maatsch. participatie Mobiliteit 10 Reserve Verkeersveiligheidsplan Taams Programma Mobiliteit Indirecte kosten / interne dienstverlening 11 Sociaal personeelsbeleid Möhlmann Programma Indirecte kosten TOTAAL GENERAAL Staat van voorzieningen Nr. Programma stand Saldo Omschrijving Voorzieningen Vermeerdering Vermindering Voorzieningen Portefeuille houder Wonen 1 Voorziening Sociale woningbouw Taams Programma Leefomgeving Leefomgeving 1 Voorziening verbetering schoon milieu Visser 2 Renovatie riolering Visser 3 voorziening cultuur Visser Programma Leefomgeving Maatschappelijke participatie 4 Voorziening kinderopvang Taams 5 Stimulering maatschappelijk werk Taams 6 Voorz. Inburgering Taams 7 Voorziening werkdeel wwb Taams 8 Voorziening Wonen Plus Taams Programma Maatsch. participatie TOTAAL GENERAAL Gemeente Oostzaan 18