Corrigendum jaarstukken Leeuwarderadeel 2017

Transcriptie

1 Corrigendum jaarstukken Leeuwarderadeel 2017 Naar aanleiding van de accountantscontrole van de jaarstukken 2017 van de gemeente Leeuwarderadeel wordt de toelichting op de balans voor het onderdeel Bouwgronden in exploitatie aangevuld. Daarnaast wordt een aantal onjuistheden in de cijfers gecorrigeerd. Dit heeft geen gevolgen voor het resultaat Aanvulling pagina 136 van de jaarstukken: Gehanteerde rente In verband met projectgebonden financiering wordt tot 2020 aan de grondexploitatie Steenslân 0,3% rente toegerekend. Vanaf 2020 wordt 2,35% toegerekend. Nog te verwachten kosten en opbrengsten Ultimo 2017 bedragen de te verwachten kosten en opbrengsten voor de Grondexploitatie Steenslân: Omschrijving Boekwaarde Nog te verwachten kosten (Bedragen x 1.000) Nog te verwachten opbrengsten Geraamd resultaat (nominale waarde) Geraamd resultaat (contante waarde) Steenslân Totaal Programmarekening over 2017 Op pagina 89 is de programmarekening over 2017 vermeld. In de programmarekening is het Resultaat voor bestemming niet correct weergegeven. In onderstaand overzicht is de correcte programmarekening over 2017 vermeld: (bedragen x 1.000) Realisatie 2017 Begroting 2017 saldo voor saldo na baten lasten saldo wijziging wijziging Programma 1 Burger en Bestuur Programma 2 Integrale Veiligheid Programma 3 Beheer openbare ruimte Programma 4 Lokale economie Programma 5 Onderwijs Programma 6 Sport, recreatie en cultuur Programma 7 Sociaal domein Programma 8 Milieu en Afval Programma 9 Wonen Programma 10 Algemene dekkingsmiddelen Totaal programma baten en -lasten Algemene dekkingsmiddelen Resultaat voor bestemming Mutaties in de reserves Resultaat na bestemming Programma 3

2 Op pagina 97 is een overzicht opgenomen waarin is weergegeven hoe de dotatie aan de voorziening Riolering tot stand is gekomen. In dit overzicht is het bedrag aan compensabele btw ( ) onjuist opgenomen. De totaaltelling is wel correct. Het overzicht moet als volgt zijn: Lasten product Riolering Bij: compensabele Btw kapitaallasten voorgenomen investeringen kwijtscheldingen Af: opbrengst rioolrechten Dotatie Programma 7 In het overzicht Afwijkingen in de doorbelasting van apparaatslasten op pagina 110 zijn voor de functies 650 Kinderopvang en 671 Eerstelijns loket de kolommen Afwijking begroting / rekening en Afwijking overige kosten onjuist weergegeven. De totalen van de tabel zijn wel correct weergegeven. De juiste cijfers zijn in de volgende : Functie Omschrijving functie Afwijking Waarvan begroting/rekening apparaatslasten Waarvan afrekening Dienst SZW Afwijking overige kosten 650 Kinderdagopvang Eerstelijnsloket Wmo en Jeugd Informatie inzake de Wet Normering Topinkomens (WNT) Op de pagina s 124 en 125 is in tabelvorm de verplichte informatie met betrekking tot de WNT vermeld. In de tabel is op pagina 124 voor beide functionarissen bij de vraag (Fictieve) dienstbestrekking? het antwoord aangepast van nee in ja en in de tabel op pagina 125 is bij het maximum en individueel normbedrag een totaal vermeld van Dit moest zijn Daarnaast is de kolom 2016 verwijderd (niet relevant). 2

3 Het overzicht is nu als volgt: Toegevoegde tabel bedragen x 1 [H. Siegersma] [J. Olthoff] Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2017 [gemeentesecretaris] [01-01] [31-03] [griffier] [01-01] [31-12] Omvang dienstverband (in fte) [1 fte] [0,78 fte] Gewezen topfunctionaris? [nee] [nee] (Fictieve) dienstbetrekking? [ja] [ja] Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen [ ] [ ] Beloningen betaalbaar op termijn [ 3.180] [ 7.064] Subtotaal [ ] [ ] Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum [ ] [ ] -/- Onverschuldigd betaald bedrag Totale bezoldiging [ ] [ ] Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Gegevens 2016 Aanvang en einde functievervulling in 2016 [01/01] [01/01] Omvang dienstverband 2016 (in fte) [1,0 fte] [0,78] Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen [ ] [ ] Beloningen betaalbaar op termijn [ ] [ 8.077] Totale bezoldiging 2016 [ ] [ ] 3

4 bedragen x 1 [W. Eppinga] Functiegegevens [Gemeente secretaris] Kalenderjaar 2017 Periode functievervulling in het kalenderjaar (aanvang einde) Aantal kalendermaanden functievervulling in het kalenderjaar [01-04 [9 maanden] Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum Maximum uurtarief dat geldt voor het kalenderjaar Maxima op basis van de normbedragen per maand Individueel toepasselijk maximum gehele periode kalendermaand 1 t/m [ ] [ ] Bezoldiging Werkelijk uurtarief lager dan het maximum uurtarief? Bezoldiging in de betreffende periode Totale bezoldiging gehele periode kalendermaand 1 t/m 12 [Ja] [95.080] [ ] -/- Onverschuldigd betaald bedrag Totale bezoldiging, exclusief BTW [ ] Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Uitzettingen met een looptijd korter dan 1 jaar Op pagina 139 is in tabelvorm een specificatie van de Uitzettingen met een looptijd korter dan 1 jaar opgenomen. In deze tabel is de Balanswaarde per niet juist weergegeven. De tabel met de correctie cijfers is als volgt: Boekwaarde Voorziening oninbaarheid Balanswaarde Balanswaarde Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in s Rijks schatkist Overige vorderingen: Overige vorderingen NER Overige vorderingen Belastingdebiteuren Totaal

5 Vlottende passiva In de overzichten op de pagina s 146 en 147 zijn de bedragen per 1 januari 2017 onjuist opgenomen. De tabellen met de juiste cijfers zijn: Onder de vlottende passiva zijn opgenomen: Per Per Netto-vlottende schulden met looptijd korter dan één jaar Overlopende passiva Totaal Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De in de balans opgenomen kortlopende schulden kunnen als volgt gespecificeerd worden: per per Overige schulden gemeente Overige schulden NER Totaal Overlopende passiva Op pagina 147 is de specificatie van de post overlopende passiva opgenomen. In de specificatie is abusievelijk de boekwaarde per van de overige verplichtingen onjuist weergegeven. De correcte tabel is: De specificatie van de post overlopende passiva is als volgt: per per Vooruitontvangen bedragen ten bate van volgend dienstjaar 0 3 Transitorische rente langlopende geldleningen Verplichting uit aankoop gebouw bibliotheek te Stiens Overige verplichtingen 9 0 Totaal De cijfers in de balans 2017 en de toelichting op de balans zijn in de jaarstukken 2017 afgerond op duizendtallen. Als gevolg van deze afrondingen ontstaan er kleine afrondingsverschillen. In het volgende overzicht zijn de posten weergegeven waar dit zich heeft voorgedaan: Pagina Balanspost / omschrijving Bedrag oud Bedrag nieuw 127 Overige vorderingen: boekwaarde per Immateriële vaste activa: boekwaarde per Overige langlopende leningen: stand CBOG Overlopende activa / nog te ontvangen bedragen: boekwaarde per