Wat zijn de argumenten? De financiële rechtmatigheid is een belangrijk criterium bij de beoordeling van de jaarrekening door de accountant.

Transcriptie

1 Raadsvoorstel Registratienummer: CONCEPT Onderwerp: 2e Managementrapportage 2017 Portefeuillehouder: wethouder W.A.R. Visser Te nemen besluit: - De begroting 2017 te wijzigen volgens de in de 2e managementrapportage opgenomen begrotingswijziging; - Votering van 2 kredieten, zijnde C ten behoeve van de aanschaf van Landmeetkundige GPS en C ten behoeve van vervanging van de vloer van De Ziep. Waarom dit voorstel? De 2e managementrapportage speelt een belangrijke rol bij de financiële rechtmatigheid. Financiële rechtmatigheid wordt beoordeeld op basis van toereikendheid van de budgetten. Door tijdige bijstelling van budgetten kan onrechtmatigheid bij de jaarrekening worden voorkomen. Wat is het effect? De rapportage heeft als doel de raad te informeren over de realisatie van de budgetten van de begroting en eventuele afwijkingen in de begrotingsuitvoering. Wat zijn de argumenten? De financiële rechtmatigheid is een belangrijk criterium bij de beoordeling van de jaarrekening door de accountant. Wettelijke grondslag en/of kader Op grond van het "Budgetkader College 2017" worden de ontwikkelingen met budgettaire consequenties in 2017 aan u gemeld. Daarnaast willen we u, conform afspraak, informeren over de financiële verwerking van een tweetal besluiten die door u zijn genomen in de raadsvergadering van 28 september jl. Deze besluiten konden niet meer worden verwerkt in de inmiddels vastgestelde programmabegroting Deze besluiten betreffen het begrotingsjaar 2018 e.v.» Het eerste besluit betreft het amendement Beleidsplan wegen , i.c. punt 5 (éénmalig C en structureel C beschikbaar te stellen om daarmee de fietspaden op B-niveau en te brengen en te onderhouden): Dekking: de ophoging van het krediet 2018 met C en vanaf 2019 structureel C zullen met ingang van 2019 worden geformaliseerd bij de Bestuursrapportage 2018 c.q. begroting De kapitaallasten treden pas op met ingang van 2019;» Het tweede besluit betreft de motie 'Sterke kernen en verenigingen". Onderdeel van de motie is het doorschuiven van de bezuinigingstaakstelling op voetbalaccommodaties voor de jaarschijven 2018 en 2019 voor het resterende bedrag van C Dekking: voor 2018 verwachten wij dit nadeel op te kunnen vangen binnen de bestaande begroting (lees: De berichtgeving uit het Regeerakkoord. Hoogstwaarschijnlijk zal dit een

2 positief effect hebben op de Algemene uitkering). Voor 2019 zal de risicostelpost KTD worden aangewend voor C (de oorspronkelijke C die hiervoor beschikbaar was is hiermee nagenoeg, op C na, aangewend). Dit zal worden geformaliseerd bij de Bestuursrapportage 2018 c.q. begroting Kanttekeningen/risicoparagraaf n. v. t. Kosten, baten en dekking Op grond van het "Budgetkader college 2017" melden wij u alle zaken met budgettaire consequenties ^ C ) in De betreffende ontwikkelingen zijn: Bedragen * C Onderwerp Bedrag V/N 1. Leges omgevingsvergunningen C 100 V 2. Algemene uitkering -/- C 250 N 3. Ruimtelijke ordening - Afrekening Plantsoensingel Zuid C 57 V - Toevoeging reserve Masterplan 's-heerenberg -/- C 57 N 4. Natuur en landschap - Interreg V Zicht ontvangsten C 797 V - Bijdragen Interreg V Zicht -/- C 797 N 5. Begraafrechten -/- C 68 N 6. Vervoersorganisatie regio Arnhem Nijmegen - Bijdrage voor Regie en bedrijfsvoeringorganisatie -/- C 60 N - Bijdrage Vervoerskosten -/- C 170 N 7. Verkoop NME gebouw - Opbrengsten verkoop (na aftrek van kosten en boekwaarde) C 139 V - Toevoeging reserve ontvlechtingskosten KTD -/- C 139 N Vrijval voorziening groot onderhoud verkochte gebouwen C 75 V 8. WMO - Eigen bijdragen -/- C 200 N - Bijstelling budget nieuwe taken -/- C 66 N - Onttrekking reserve WMO nieuwe taken C 66 V 9. Inkomensvoorzieningen - Lagere uitgaven inkomensvoorzieningen C 753 V - Toevoeging egalisatiereserve Sociaal Domein -/- C 561 N 10. Inburgering, lagere kosten voor o.a. opvang en begeleiding C 75 V 11. Diverse budgetten (kleinere bedragen verdeeld over de diverse budgetten) C 306 V Totaal C 0 In de kredietensfeer melden wij u het volgende: - krediet GEO-informatie voor aanschaf Landmeetkundige GPS ad. C In de jaarrekening 2016 is een bedrag doorgeschoven van C voor de afwikkeling van BGT. Doordat in 2017 is gekozen om te investeren in Landmeetkundige GPS valt het gereserveerde bedrag vrij. Voorgesteld wordt een krediet beschikbaar te stellen van C voor de aanschaf van een landmeetkundige GPS. - Vervanging vloer De Ziep ad. C Door een gesprongen leiding dient de vloer hersteld te worden. De helft van de totale kosten zijn voor onze rekening, met een plafond van C Voorgesteld wordt een krediet beschikbaar te stellen van C voor de herstelwerkzaamheden van de vloer. Ad 1. Leges omgevingsvergunningen Op basis van de ervaringen in de eerste 9 maanden en uitgaande van een zelfde verloop in de laatste 3 maanden van 2017 zal naar verwachting een meeropbrengst van tenminste C worden gerealiseerd.

3 Ad 2. Algemene uitkering De Algemene uitkering 2017 daalt in de septembercirculaire met C ten opzichte van de meicirculaire. Ad 3. Ruimtelijke ordening Het ontstane voordeel betreft de afrekening voor de onderdelen slopen saneren en bouw- en woonrijp maken openbaar gebied en bedraagt C Voorgesteld wordt dit voordeel toe te voegen aan de reserve Masterplan 's-heerenberg. Ad 4. Natuur en landschap De Gemeente Montferland is leadpartner in Interreg-project. Derhalve betalen we ontvangen bijdragen door aan de partners. Ad 5. Begraafrechten In 2017 hebben er aanzienlijk minder verlengingen plaatsgevonden dan waar we in de begroting 2017 vanuit zijn gegaan. Het verwachte nadeel voor 2017 zal ca. C bedragen. Ad 6. Vervoersorganisatie regio Arnhem Nijmegen Voor het indienen van de jaarrekening 2016 met accountantsverklaring heeft de provincie de vervoersorganisatie uitstel verleend tot 15 december Medio september hebben we bericht ontvangen dat de vervoersorganisatie adviseert om de jaarrekening 2016 vast te stellen op basis van de huidige verdeelsleutel. Dit betekent voor onze gemeente een nadeel van C Ook voor de begrotingen 2017 en 2018 van de vervoersorganisatie heeft de provincie aangegeven dat ze begrip hebben voor het feit dat de vervoersorganisatie (als startende organisatie) de termijnen niet kan halen. De begrotingsprocedure 2019 moet van de provincie wel aan de termijnen voldoen. De begroting 2017 levert ons op basis van de voorgestelde verdeelsleutel een nadeel op van C Dit betreft zowel de onderdelen WMO vervoer, als regie en BVO (bedrijfsvoeringsorganisatie). Overigens hebben wij de conceptbegroting 2018 en de bijbehorende meerjarenbegroting van de vervoersorganisatie volledig in onze eigen begroting 2018 verwerkt. Ad 7. Verkoop NME gebouw In het 3e kwartaal 2017 is het NME gebouw verkocht. Dit gebouw was opgenomen in de Kerntakendiscussie, derhalve is de opbrengst verminderd met de boekwaarde en de kosten geboekt ten gunste van de reserve ontvlechtingskosten KTD. Voor de gebouwen die verkocht zijn, valt de voorziening groot onderhoud vrij. Dit voordeel komt ten gunste van het algemene resultaat. Ad 8. WMO Door aanpassing van de wettelijke norm voor een bepaalde categorieën eigen bijdrage, leidt dit tot een nadeel van C voor onze gemeente. De gemeente mag hiervan afwijken, echter dit is niet het beleid in het Montferlands "Financieel besluit WMO 2015". Voorts verwachten we bij de ondersteuning WMO Begeleiding op basis van de huidige inzichten een nadeel van C Gezien deze afwijking betrekking heeft op de nieuwe taken, wordt het bedrag ten laste van de reserve Sociaal Domein gebracht. Ad 9. Inkomensvoorziening Naar de huidige inzichten verwachten we op de diverse onderdelen van de BUIG lager uit te komen. Ad 10. Inburgering Naar verwachting zal het budget voor statushouders niet geheel benodigd zijn. Ad 11. Diverse budgetten Deze post bevat diverse kleinere budgettaire consequenties ^ C ) verdeeld over verschillende kostenplaatsen en kostensoorten. Echter gezamenlijk betreft dit wel een noemenswaardig resultaat.

4 Begrotingswijziging 2e managementrapportage 2017 Nummer 006 Boekjaar 2017 Raadsbesluit 21 december 2017 Programma Begroting stand Berap 2017 Wijziging 2e Marap 2017 Begroting na wijziging 1 Relatie inwoners en bestuur Ruimtelijke ontwikkeling Beheer leefomgeving Economie en toerisme Gezondheid en bevord. gezonde leefstijl Jeugd, onderwijs en cultuur Maatsch. ondersteuning en veiligheid Werk en inkomen Algemene dekkingsmiddelen Overhead en ondersteuning Onderuitputting budgetten Eindtotaal Wijze van dekking Mutaties reserves Saldo begroting 2017 Verrekening met de Algemene Reserve Participatie en communicatie Niet van toepassing. Uitvoering en evaluatie De besluiten uit de 2e managementrapportage worden bij het proces voor de jaarstukken 2017 betrokken. Didam, 14 november 2017 Burgemeester en wethouders van Montferland, de secretaris, T.M.J.M. Evers de burgemeester, mr. P. de Baat MPM

5 Bijlagen: