Besluit Raad Nr. Datum 0 5 JUL 2016

Transcriptie

1 Besluit Raad Nr. Datum 0 5 JUL 2016 RAADSVOORSTEL ter besluitvorming in de raad Datum Forum vergadering Datum Raadsvergadering Portefeuillehouder Verantwoordelijk MT-lid Evaluatiedatum: : 13 juni 2016 : 27 juni 2016/S : dhr. J.L.M. Vlaar : drs. M.P.C. Gadella-van Gils Zaaknummer : Onderwerp: Jaarrekening 2015 Voorstel 1. De jaarrekening 2015 met een positief resultaat van vast te stellen; 2. In te stemmen met de volgende mutaties in reserves: a. Een bestemmingsreserve Sociaal Domein te vormen en hieraan toe te voegen; b. Deze bestemmingsreserve Sociaal Domein in te richten als een egalisatiereserve met een bodem van ; c. Het risicodeel in de bestemmingsreserve grondbedrijfsfunctie voor plan Voorvliet te verlagen met ; d. Het positieve saldo van van de exploitatie afval toe te voegen aan de e. Het positieve saldo van van de exploitatie riolering toe te voegen aan de egalisatiereserve riolering; 3. Het negatieve resultaat van de Jaarrekening 2015 na mutaties in reserves van te dekken door dit in mindering te brengen op de Algemene Reserve. Samenvatting Hierbij bieden wij u de jaarrekening 2015 van de aan. Met deze jaarrekening leggen wij verantwoording af over het gevoerde beleid in Bijlage(n) Jaarrekening 2015 Aanleiding Hierbij bieden wij u de jaarrekening 2015 aan. Met ingang van het boekjaar 2015 ontvangt u op inhoud gestuurde P&C-documenten. Zo heeft u de programmabegroting 2015 in deze nieuwe stijl in november 2014 voor het eerst ontvangen en is bij het aanbieden van deze jaarrekening 2015 de gehele cyclus voor dit jaar rond. U ais raad wordt door deze andere wijze van rapporteren beter in staat gesteld om, naast uw controlerende taak, ook kader stellend en sturend op te treden. Terugkijkend op 2015 zien we ook dat het in politiek-bestuurlijk opzicht het een bewogen jaar is geweest. Na ruim 9 maanden een waarnemend burgemeester te hebben gehad, is er een nieuwe burgemeester geïnstalleerd. Na nieuwe coalitieonderhandelingen is een nieuw college benoemd en is er een aanvullend raadsprogramma opgesteld. Het jaar 2015 is op veel fronten een intensief jaar geweest. Zo zijn sinds 1 januari 2015 de taken van de in het sociaal domein toegenomen. De is vanaf 1 januari 2015 verantwoordelijk voor de financiering en de organisatie van de Jeugdwet, de nieuwe Wmo en de participatiewet. Bij de transities lag de focus in het eerste jaar vooral op continuïteit van zorg en ondersteuning en het inrichten van een nieuwe organisatie en de uitvoeringspraktijk. De uitvoering van de Wmo hebben we belegd bij de SWOM, de uitvoering van de jeugdwet bij het Jeugdteam en de participatiewet wordt uitgevoerd door Ferm Werk. In 2015 is tevens gewerkt aan nieuwe Onderwerp:. datum raadsvergadering: 27 Juni /5

2 manieren van samenwerken met onder andere huisartsen, zorgaanbieders, werkgevers, onderwijs en maatschappelijke partners. Bestemmingsreserve Sociaal Domein Zoals in de begroting 2016 al is verwoord zijn er nog aanzienlijke onzekerheden over het sociaal domein na de transities. Door deze jaarrekening is er nu al meer inzicht in de aard en omvang van de bestaande en nieuwe taken voor met name WMO en Jeugd in financieel opzicht. Doordat hiermee een start is gemaakt met het opbouwen van een historisch inzicht wordt het beeld al iets scherper. Toch blijven het open einde regelingen, waarbij aanzienlijke uitschieters mogelijk zijn. Individuele zorgbehoeftes kunnen voor forse uitgaven zorgen, terwijl bij het uitblijven daarvan in enig jaar een meevaller kan ontstaan. Om tot een realistische raming te komen, zonder voor individuele gevallen de begroting te hoeven wijzigen achten wij het noodzakelijk een bestemmingsreserve sociaal domein te vormen. U heeft hiermee kunnen instemmen bij de begrotingsbehandeling, maar aangegeven dit nader uitgewerkt in een voorstel aan de raad terug te willen zien. Bij de begroting is geanticipeerd op een jaarlijkse dotatie van per jaar vanaf In deze jaarrekening constateren we dat er minder gebruik is gemaakt van de cliëntgebonden budgetten voor Jeugd en Wmo dan was begroot. In totaal is er een onderuitputting van op PGB's en zorg in natura (zie de verschillenanalyse bij programma V in de Jaarrekening 2015). In de meicirculaire 2015 is voor een forse afname van het deelfonds sociaal domein door het invoeren van het objectieve verdeelmodel bekend geworden. Het overschot op de cliëntgebonden middelen is minder groot dan de uiteindelijke afnamen, maar biedt wel de geruststelling dat er geen al te draconische maatregelen nodig zijn om het te realiseren. Het ongebruikte deel van de cliëntgebonden middelen draagt bij aan het resultaat, dat aanzienlijk hoger is dan was begroot. Het college is echter van mening dat deze middelen bestemd waren voor het sociaal domein en daar ook voor gereserveerd dienen te blijven. Wij menen ook dat dit aansluit op de wijze waarop de raad met budgetten omgaat die voor het sociaal domein bestemd zijn. Wij stellen dan ook voor om te doteren aan de bestemmingsreserve Sociaal Domein. Hiermee is deze in één keer gevuld tot het niveau dat was beoogd in de begroting Deze omvang komt ook in de buurt van de waarde van de benodigde weerstandscapaciteit in de risicoanalyse voor het sociaal domein: Doordat er een bestemmingsreserve Sociaal Domein is van deze omvang vindt het college het niet meer nodig om een stelpost risico s 3D s aan te houden en stelt in de Voorjaarsrapportage voor om deze af te ramen. De jaarlijkse dotaties aan de bestemmingsreserve zijn niet meer nodig en in de Financieel Perspectiefnota zal voorgesteld worden deze te laten vervallen. In deze nota zal tevens ingegaan worden op de aanpassing van de risicoanalyse en het effect daarvan op de factor weerstandsvermogen. Nu er een jaar ervaring is opgedaan met het sociaal domein stelt het college voor de bestemmingsreserve Sociaal Domein als een egalisatiereserve in te zetten met een bodem van Dit houdt in dat jaarlijks de resultaten van de cliëntgebonden middelen van Jeugd en Wmo worden verrekend met deze reserve en dat als de omvang daalt tot onder de bodemwaarde dit aangevuld wordt. Overige mutaties in reserves Op basis van deze jaarrekening doen wij u ook voorstellen voor enkele mutaties in de reserves. Wij stellen voor om: - Het risicodeel in de bestemmingsreserve grondbedrijfsfunctie voor plan Voorvliet te verlagen met ; Het positieve saldo van van de exploitatie afval toe te voegen aan de - Het positieve saldo van van de exploitatie riolering toe te voegen aan de egalisatiereserve riolering; Onderwerp:, datum raadsvergadering: 27 juni /5

3 Jaarrekeningresultaat Het saldo van de jaarrekening sluit met een financieel voordeel van Rekening houdend met mutaties in reserves die naar aanleiding van deze jaarrekening nog moeten plaatsvinden, resteert een nadelig saldo van Dit nadelig saldo gaat ten laste van de Algemene Reserve, de raad wordt in dit voorstel gevraagd daarmee in te stemmen. Omschrijving Bedrag ( ) Resultaat jaarrekening a) Af: Voordelig saldo cliëntgebonden middelen toevoegen aan bestemmingsreserve Sociaal Domein b) Bij: Verlaging van het risicodeel in de bestemmingsreserve grondbedrijfsfunctie voor plan Voorvliet c) Af: Het positieve saldo van exploitatie afval toevoegen aan egalisatiereserve * d) Af: Het positieve saldo van de exploitatie riolering toevoegen aan egalisatiereserve Saldo mutaties reserves Totaal mutatie, ten laste van de Algemene Reserve Dit resultaat is weliswaar negatief, maar aanzienlijk minder dan in de begroting was voorzien. De voornaamste afwijkingen te opzichte van de begroting zijn weergegeven en toegelicht in het algemene deel van de jaarrekening (onderdeel 1.2) en in de paragrafen. Accountantscontrole Tijdens het opstellen van dit raadsvoorstel is de controle van de jaarrekening door de accountant nog onder handen. Bij behandeling van dit voorstel In de raad verwachten we dat er wel een verklaring ten aanzien van de getrouwheid en rechtmatigheid beschikbaar is. Beoogd resultaat Een vastgestelde jaarrekening 2015 en vaststelling van de bestemming van het resultaat. Argumenten Financiën Na vaststelling van de jaarrekening wordt het resultaat volgend dit voorstel afgewikkeld in de balans van de. Tijdpad / relatie met projectmatig werken Communicatie Monitoring en evaluatie Onderwerp:, datum raadsvergadering: 27 juni /5

4 t Bestuurlijke samenwerking Na vaststelling van de jaarrekening 2015 wordt deze tezamen met het genomen raadsbesluit gezonden aan de provincie. Dat dient voor 15 juli plaats te vinden. Onderwerp:, datum raadsvergadering: 27 Juni /5

5 In de openbare vergadering van 27 juni / voortgezet 5 juli 2016 heeft de raad besloten, na amendering: 1. De jaarrekening 2015 met een positief resultaat van voorlopig vast te stellen. In de eerste raadsvergadering nadat de controleverklaring beschikbaar is wordt de jaarrekening inclusief controleverklaring van de accountant nogmaals behandeld; 2. In te stemmen met de volgende mutaties in reserves: a. Een bestemmingsreserve Sociaal Domein te vormen en hieraan toe te voegen; b. Deze bestemmingsreserve Sociaal Domein in te richten als een egalisatiereserve met een bodem van ; c. Het risicodeel in de bestemmingsreserve grond bed rijfsfunctie voor plan Voorvliet te verlagen met ; d. Het positieve saldo van van de exploitatie afval toe te voegen aan de e. Het positieve saldo van van de exploitatie riolering toe te voegen aan de egalisatiereserve riolering. 3. Het negatieve resultaat van de Jaarrekening 2015 na mutaties in reserves van te dekken door dit in mindering te brengen op de Algemene Reserve. 4. Het college te mandateren om - bij tijdige levering door de accountant van de certificering van de SiSa bijlage en aanvullende documentatie - de betreffende stukken door te zenden naar het ministerie van BZK. 4 " vooc, V éeje. (T6ML) il e Onderwerp:, datum raadsvergadering: 27 juni /5