IJsselstein. Raadsvoorstel. agendapunt. Aan de raad van de gemeente IJsselstein. Datum: 15juni 2018 Blad : 1 van 7

Transcriptie

1 Raadsvoorstel Gemeente IJsselstein agendapunt Aan de raad van de gemeente IJsselstein Zaaknummer : Programma : Alle Commissie : Bestuur Portefeuillehouder: M.B. Foekema Informatie bij : R. van Wijngaarden /tel.nr. : r.v.wijngaarden@ijsselstein.nl/1646 Evaluatiedatum Datum: 15juni 2018 Blad : 1 van 7 Onderwerp Jaarrekening 2017 IJsselstein Samenvatting Hierbij bieden wij u ter vaststelling de jaarstukken 2017 aan, met zowel het financiële als het beleidsmatige verslag over het jaar 2017, waarmee wij verantwoording afleggen over het gevoerde beleid in 2017, Inleiding Het jaar 2017 is op verschillende fronten opnieuw een intensief jaar geweest was het laatste jaar voor de verkiezingen. Door het college is tot net na de zomer hard gewerkt aan veel dossiers. Veel dossiers op onder andere het terrein van sport, sociaal domein, onderhoud van de buitenruimte en mobiliteit zijn een stap verder gebracht. Daarna heeft het zakencollege vanaf september deze lopende dossier opgepakt en op onderdelen afgerond. Belangrijke besluiten die zijn genomen, zijn onder andere de transformatie WSW/Pauw bedrijven, de bouw van de MFA Touwlaan, de verbouwing en verduurzaming van het gemeentehuis, het voegen van de bestrating in de binnenstad, de fietsvisie, de aanpassing van het Uvo terrein, diverse bestemmingsplannen, de clubaccommodatie van HCIJ, toezicht en zienswijze op alle partijen die voor en namens ons zaken uitvoeren. Er zijn veel zaken veel tot uitvoering gebracht. Een ander belangrijk raadsvoorstel was het voorstel over de toekomst van UW Samenwerking. Op 21 december 2017 heeft het college van IJsselstein besloten de GR UW Samenwerking op te heffen naar aanleiding van het besluit met deze strekking van de gemeenteraad van IJsselstein. Nu het besluit onomkeerbaar is, is door beide gemeenten ingezet op een snelle maar zorgvuldige ontvlechting van de GR UW Samenwerking. Het programma de ruwe diamant waarmee we een kwaliteitsimpuls wilden gegeven aan UW Samenwerking is daarom stopgezet. Alle energie is nu gericht op de ontvlechting. Innovatie en verbeteringen worden alleen doorgevoerd als deze ook van waarde zijn voor de nieuwe organisaties. Voor het sociaal domein was 2017 het derde jaar na de decentralisaties. Waar in het eerste jaar de zorgcontinuïteit de belangrijkste doelstelling was en in 2016 de nadruk kwam te liggen op versterken van de inzet door de frontoffices, het verbeteren van de processen en het optimaliseren van het aanbod van algemene voorzieningen is in 2017 ingezet op continuering en verbetering van de werkwijze. Inmiddels is uit onderzoek gebleken dat de inwoners van IJsselstein hun tevredenheid uitspreken over de uitvoering van de WMO. Regionale samenwerking, zowel in de Utrechtse regio als in de Lopikerwaard is voor IJsselstein van groot belang. De opgaven die op ons af komen en op ons af zijn gekomen zijn dusdanig majeur dat we dit niet zelf kunnen, willen en soms zelfs ook vanuit het Rijk niet alleen mogen aanpakken. Met regionale samenwerking bundelen we onze krachten en kwaliteiten met de omliggende gemeenten.

2 Raadsvoorstel Blad: 2 van 7 Dit geldt niet alleen voor de kleinere gemeenten in de regio, maar ook bijvoorbeeld voor de stad Utrecht. Het belang om samen te werken in de Utrechtse regio is voor IJsselstein groot. Dit wordt bevestigd met de resultaten die uit de twee strategiesessies zijn gekomen die het college gehouden heeft in december. Door de werkdruk is onze vertegenwoordiging in 2017 niet optimaal geweest. Het is belangrijk dit in 2018 te verbeteren. In financieel opzicht sluit deze jaarrekening, vooral door incidentele voordelen uit grondexploitaties, met een voordelig resultaat af. Wat willen we bereiken? We willen bereiken dat binnen de wettelijke termijnen de jaarstukken vastgesteld zijn, dat verantwoording afgelegd wordt over het gevoerde beleid en dat bestemming wordt gegeven aan het jaarrekeningresultaat. Waarom willen we dit? Tijdige vaststelling zorgt ervoor dat we de provincie kunnen informeren over de financiële positie van de gemeente en de SiSa-verantwoording aan het rijk kunnen indienen. Daarnaast kan de verantwoording in de jaarrekening als input dienen voor de voorbereiding op een volgend kadernotaproces. 1. Argumenten Het niet tijdig vaststellen en indienen kan financiële gevolgen hebben voor de gemeente. De betaling van de algemene uitkering kan deels worden opgeschort en de gemeente kan gekort worden op de uitkering op grond van de participatiewet. 2. Alternatieven Het is mogelijk om uitstel voor het indienen van vastgestelde jaarstukken aan te vragen. Onzeker is of dit uitstel zal worden verleend. Daarnaast zal een langere doorlooptijd gevolgen hebben voor de (kwaliteit van) P&C-producten die in het tweede half jaar van 2018 opgesteld worden. 3. Kanttekeningen Ten tijde van het opstellen van dit voorstel is de controle van de jaarrekening door de accountant nog onderhanden. Hoewel afspraken gemaakt zijn over het afstemmen van zaken die gevolgen kunnen hebben voor de getrouwe weergave in de jaarrekening, is niet uit te sluiten dat er nog enkele aanpassingen in de jaarstukken noodzakelijk zijn, voordat deze vastgesteld kunnen worden. Op dit moment is nog geen inzicht in het te verwachten oordeel van de accountant. Wat gaat het kosten? In de begroting was rekening gehouden met een nadelig saldo van ca. 2,1 miljoen. Deze jaarrekening sluit op een voordelig resultaat van 2,2 miljoen. Zie onderstaande tabel: Begroting na wijziging Positieve afwijking jaarrekening (zie tabel hierna) Jaarrekeningresultaat Per saldo is er dus een voordelig verschil ten opzichte van de begroting van ca. 4,3 miljoen. Dit voordeel is als volgt opgebouwd:

3 Raadsvoorstel Blad: 3 van 7 Omschrijving Programma Verschil in Grondexpoitaties (winstnemingen en bijstelling verlies) 3, Sociaal domein Algemene uitkering Pensioenen (voormalig) wethouders UW Samenwerking 1 t/m Overige verschillen alle Totaal saldo afwijkingen jaarrekening Toelichting Grondexploitaties In de begroting was via de najaarsrapportage 2017 rekening gehouden met een winst uit grondexploitatie Floridalaan van 1,0 miljoen. Deze grondexploitatie is in 2017 met een hogere winst afgesloten. Grondexploitatie Panoven is met een winst afgesloten, waarmee in de begroting nog geen rekening was gehouden. Daarnaast is de grondexploitatie Oranje Nassaukades met een lager verlies afgesloten, is de voorziening voor het te verwachten verlies op de grondexploitatie Binnenstad naar beneden bijgesteld en is per saldo minder vennootschapsbelasting over de winst verschuldigd dan waarmee rekening was gehouden. Sociaal domein Afgelopen jaren zijn forse voordelen gerealiseerd op de taken in het sociaal domein. Een groot deel hiervan is toegevoegd aan de reserve decentralisaties. Deze reserve dient ter dekking van eventuele tegenvallers op deze taken en om incidentele kosten op te kunnen vangen, zoals bijvoorbeeld de transformatie van de WSW en het innovatiebudget. In deze jaarrekening is nog wel een voordeel op deze taken gerealiseerd. Dit voordeel is afgenomen ten opzichte van voorgaande jaren. Zichtbaar is dat budgetten voor jeugdzorg onder druk staan en door de invoering van een vast abonnementstarief voor de huishoudelijke hulp is het risico aanwezig dat kosten van Wmo ook gaan oplopen komend jaar. Bij de vaststelling van deze jaarrekening zal daarom voorgesteld worden om het voordeel op taken uit het sociaal domein weer toe te voegen aan de reserve decentralisaties om de buffer op dit gebied verder te versterken. Algemene uitkering gemeentefonds De baten uit de algemene uitkering van het gemeentefonds waren hoger als gevolg van voordelige afrekeningen over oude jaren. Pensioenen (voormalig) wethouders Na enkele jaren van extra toevoegingen aan de voorziening ter dekking van toekomstige pensioenverplichtingen aan voormalig wethouders valt als gevolg van een voordelige renteontwikkeling in 2017 een bedrag van deze voorziening ten gunste van het resultaat vrij. UW Samenwerking De afrekening van de dienstverlening van UW Samenwerking veroorzaakt verschillen in diverse programma s. In de paragraaf bedrijfsvoering van de jaarrekening is daarvan een totaalbeeld geschetst, waarbij ook andere daarmee effecten zoals lagere huurbaten van kantoorruimte en de afwikkeling van de kosten van het Focus-traject met de algemene reserve zijn betrokken. Per saldo resteert een voordeel van Het dagelijks bestuur van UW Samenwerking heeft in de brief bij de jaarrekening 2017 de suggestie gedaan om het voordeel op de afrekening van UW te bestemmen voor mogelijk hogere kosten van inhuur, doordat er vanwege de ontvlechting geen vacatures worden ingevuld. Kosten van inhuur zijn hoger dan kosten van eigen personeel en het risico is dat niet in alle situaties minder capaciteit ingehuurd kan worden om binnen de begroting te blijven. Daarom wordt bij de vaststelling van deze jaarrekening voorgesteld het voordeel op de dienstverlening van UW Samenwerking over 2017 van toe te voegen aan de reserve flankerend beleid. In het najaar

4 Raadsvoorstel Blad: 4 van 7 van 2018 zal worden bepaald of dit bedrag ingezet wordt ter dekking van hogere lasten van inhuur of dat dit kan vrijvallen. Het geld wordt nu nog niet als budget beschikbaar gesteld. Resultaatbestemming en mutaties in reserves Op basis van deze jaarrekening doen wij u ook voorstellen voor de bestemming van het resultaat en stellen wij u enkele mutaties in reserves voor. Wij stellen voor om: a. Het voordelige saldo in programma Inkomen, jeugd en Wmo op taken in het sociaal domein (jeugd, Wmo en participatie) van toe te voegen aan de reserve decentralisaties; b. Het voordelige saldo op dienstverlening van UW Samenwerking van toe te voegen aan de reserve flankerend beleid; c. Het voordelige saldo in programma Wonen en ruimte van de exploitatie van riolering ten opzichte van de begroting van toe te voegen aan de egalisatiereserve rioolheffing, zodat dit beschikbaar blijft voor deze exploitatie of voor verlaging van de heffing; d. Het nadelige saldo van groot onderhoud gebouwen in diverse programma s ad te onttrekken aan de reserve groot onderhoud gebouwen ten gunste van de algemene reserve; e. Het voordelige saldo van groot onderhoud verkeersregel installaties in programma Wonen en ruimte van toe te voegen aan de nieuw in te stellen reserve groot onderhoud verkeersregelinstallaties; f. Het voordelige saldo van groot onderhoud bruggen en civieltechnische kunstwerken van toe te voegen aan de reserve groot onderhoud bruggen en civieltechnische kunstwerken; g. Het voordelige saldo van baggeren in programma Wonen en ruimte van toe te voegen aan de nieuw in te stellen reserve baggeren; h. Het resterende saldo in programma Wonen en ruimte met betrekking tot het verminderen van parkeerdruk in woonwijken van toe te voegen aan de reserve opschorting prestaties, zodat deze middelen in 2018 beschikbaar zijn voor de voortzetting van dit project; i. Het voordelige saldo in programma Wonen en ruimte voor het uitwerken van de economische visie van toe te voegen aan de reserve opschorting prestaties, zodat deze middelen in 2018 hiervoor beschikbaar zijn; j. Het resterende saldo in programma Wonen en ruimte voor de uitvoering van het hondenuitlaatbeleid van toe te voegen aan de reserve opschorting prestaties, zodat de middelen voor de aanleg van de uitlaatvelden in 2018 beschikbaar zijn; k. Van het voordelige saldo in programma Wonen en ruimte voor begaanbare stoepen e.d. een bedrag van toevoegen aan de reserve opschorting prestaties, zodat deze middelen hiervoor in 2018 beschikbaar zijn; l. Het resterende saldo van van het project verbouwing stadhuis toevoegen aan de reserve opschorting prestaties, zodat deze middelen beschikbaar zijn in 2018 voor de afronding van het project; m. Het resterende saldo van het te bestemmen resultaat, rekening houdend met de hiervoor genoemde voorstellen, ad toe te voegen aan de reserve IHP.

5 Raadsvoorstel Blad: 5 van 7 Samenvattend een overzicht van de hiervoor genoemde voorstellen en de gevolgen hiervan voor de algemene reserve: Omschrijving Bedrag (in ) Gerealiseerd saldo jaarrekening Af: saldo sociaal domein naar reserve decentralisaties Af: saldo dienstverlening UW Samenwerking naar reserve flankerend beleid Af: saldo exploitatie riolering naar egalisatiereserve rioolheffing Bij: saldo groot onderhoud gebouwen t.l.v. reserve groot onderhoud gebouwen Af: saldo groot onderhoud VRI's naar reserve groot onderhoud VRI's Af: saldo groot onderhoud bruggen naar reserve groot onderhoud bruggen Af: saldo baggeren naar reserve baggeren Af: saldo parkeerdruk woonwijken naar reserve opschorting prestaties Af: saldo economische visie naar reserve opschorting prestaties Af: saldo hondenuitlaatbeleid naar reserve opschorting presaties Af: saldo begaanbare stoepen e.d. naar reserve opschorting prestaties Af: saldo project verbouwing stadhuis naar reservebopschortinq prestaties Resterende te verdelen saldo Af: Toevoeging resterende te verdelen saldo aan reserve IHP Totaal (af te wikkelen met algemene reserve) 0 Geraamde onttrekking a.g.v. afwikkeling saldo begroting Voordelig verschil Vanwege het nadelige saldo van de begroting van 2,1 miljoen was rekening gehouden met een afname van de algemene reserve. Vooral door de winst uit grondexploitaties verandert dit beeld. Bij de behandeling van de jaarrekening 2016 van de gemeente is een motie aangenomen om de raad in de gelegenheid te stellen meevallers in de jaarrekening aan de reserve IHP toe te voegen ter dekking van toekomstige lasten van investeringen in onderwijshuisvesting. In lijn daarmee stellen wij voor het voordelige saldo van deze jaarrekening toe te voegen aan de reserve IHP. In 2019 zal een herijking plaatsvinden, waarbij de noodzakelijke omvang van deze reserve voor de toekomst wordt vastgesteld. Wat gaan we daarvoor doen? Na vaststelling van de jaarrekening 2017 wordt deze met het raadsbesluit en het accountantsverslag aangeboden aan de provincie en aan het Rijk ten behoeve van de SiSa-verantwoording. Duurzaamheid Niet van toepassing Communicatie en participatie van het voortraject Niet van toepassing Communicatie besluit en eventueel vervolg participatietraject De jaarrekening wordt op de website van de gemeente gepubliceerd.

6 Raadsvoorstel Blad: 6 van 7 Voorstel 1. De jaarrekening 2017 met een gerealiseerd resultaat van vaststellen; 2. Naar aanleiding van deze jaarrekening instemmen met de volgende mutaties in reserves: a. Het voordelige saldo op taken van het sociaal domein van toe te voegen aan de reserve decentralisaties; b. Het voordelige saldo op dienstverlening van UW Samenwerking van toe te voegen aan de reserve flankerend beleid; c. Het voordelige saldo op de exploitatie van riolering van toe te voegen aan de egalisatiereserve afvalstoffenheffing; d. Het nadelige saldo van groot onderhoud gebouwen van te onttrekken aan de reserve groot onderhoud gebouwen; e. Het voordelige saldo van groot onderhoud verkeersregelinstallaties van toe te voegen aan de nieuw in te stellen reserve groot onderhoud verkeersregelinstallaties; f. Het voordelige saldo van groot onderhoud bruggen en civieltechnische kunstwerken van toe te voegen aan de reserve groot onderhoud bruggen en civieltechnische kunstwerken; g. Het voordelige saldo van baggeren van toe te voegen aan de nieuw in te stellen reserve baggeren; h. Het voordelige saldo van het project verminderen parkeerdruk woonwijken van toe te voegen aan de reserve opschorting prestaties; i. Het voordelige saldo voor de uitwerking van de economische visie van toe te voegen aan de reserve opschorting prestaties; j. Het voordelige saldo van de invoering van hert hondenuitlaatbeleid van toe te voegen aan de reserve opschorting prestaties; k. Van het voordelige saldo op voor project verbeteren begaanbaarheid stoepen e.d. een bedrag van toe te voegen aan de reserve opschorting prestaties; l. Het voordelige saldo van het project verbouwing stadhuis van toe te voegen aan de reserve opschorting prestaties; m. Het resterende saldo van het te bestemmen resultaat, rekening houdend met de hiervoor genoemde voorstellen, ad toe te voegen aan de reserve IHP. Overzicht bijlagen: Jaarstukken 2017 gemeente IJsselstein Controleverklaring accountant is nog niet beschikbaar

7 Raadsbesluit blad : 7 van 7 De raad van de gemeente IJsselstein; Gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders van 15 juni 2018, zaaknummer BESLUIT: 1. De jaarrekening 2017 met een gerealiseerd resultaat van vast te stellen; 2. Naar aanleiding van deze jaarrekening in te stemmen met de volgende mutaties in reserves: a. Het voordelige saldo op taken van het sociaal domein van toe te voegen aan de reserve decentralisaties; b. Het voordelige saldo op dienstverlening van UW Samenwerking van toe te voegen aan de reserve flankerend beleid; c. Het voordelige saldo op de exploitatie van riolering van toe te voegen aan de egalisatiereserve afvalstoffenheffing; d. Het nadelige saldo van groot onderhoud gebouwen van te onttrekken aan de reserve groot onderhoud gebouwen; e. Het voordelige saldo van groot onderhoud verkeersregelinstallaties van toe te voegen aan de nieuw in te stellen reserve groot onderhoud verkeersregelinstallaties; f. Het voordelige saldo van groot onderhoud bruggen en civieltechnische kunstwerken van toe te voegen aan de reserve groot onderhoud bruggen en civieltechnische kunstwerken; g. Het voordelige saldo van baggeren van toe te voegen aan de nieuw in te stellen reserve baggeren; h. Het voordelige saldo van het project verminderen parkeerdruk woonwijken van toe te voegen aan de reserve opschorting prestaties; i. Het voordelige saldo voor de uitwerking van de economische visie van toe te voegen aan de reserve opschorting prestaties; j. Het voordelige saldo van de invoering van hert hondenuitlaatbeleid van toe te voegen aan de reserve opschorting prestaties; k. Van het voordelige saldo op voor project verbeteren begaanbaarheid stoepen e.d. een bedrag van toe te voegen aan de reserve opschorting prestaties; l. Het voordelige saldo van het project verbouwing stadhuis van toe te voegen aan de reserve opschorting prestaties; m. Het resterende saldo van het te bestemmen resultaat, rekening houdend met de hiervoor genoemde voorstellen, ad toe te voegen aan de reserve IHP. Aldus besloten in de openbare vergadering van de raad van de gemeente IJsselstein, gehouden op 5 juli 2018