e e e e BALANS ACTIVA Vaste activa Immateriële vaste activa

Transcriptie

1 BALANS 29

2 BALANS ACTIVA Vast activa Immatriël vast activa Matriël vast activa a. invstringn mt n conomisch nut b. invstringn in d opnbar ruimt mt n maatschapplijk nut Financiël vast activa a. kapitaal vrstrkkingn aan: 1. dlnmingn 2. ovrig vrbondn partijn b. ovrig langlopnd lningn c. bijdragn aan activa in igndom van drdn Gactivrd tkortn vast activa Vlottnd activa Voorradn a. grond n hulpstoffn: nit in xploitati gnomn bouwgrondn b. ondrhandn wrk, waarondr bouwgrondn in xploitati c. grd product n handlsgodrn Uitzttingn mt n rnttypisch looptijd < 1 jaar a. vordringn b. uitzttingn Liquid middln Ovrlopnd activa vlottnd activa TOTAALGENERAAL Tr Idntificati IÜERN/TMOUNG 'jntants LLP 3

3 PER 31 DECEMBER 21 PASSIVA Vast passiva Eign vrmogn a. algmn rsrv b. bstmmingsrsrv c. nog t bstmmn rsultaat Voorziningn a. vrplichtingn n vrlizn b. risico's c. galisativoorziningn Vast schuldn mt n rnttypisch looptijd > 1 jaar a. ondrhands lningn van: 1. binnnlands pnsionfondsn/vrzkringsinstllingn 2. binnnlands bankn n ovrig financiël instllingn b. waarborgsommn vast passiva Vlottnd passiva Nttovlottnd schuldn mt rnttypisch looptijd < 1 jaar a. bank n girosaldi b. ovrig schuldn Ovrlopnd passiva vlottnd passiva ,77,15 TOTAALGENERAAL Gwaarborgd gldlningn YOUNG

4 ALGEMEEN Algmn D jaarrkning is opgstld mt inachtnming van d voorschriftn di ht Bsluit bgroting n vrantwoording provincis n gmntn (BBV) daarvoor gft. D waardring van d activa n passiva n d rsultaatbpaling vindn plaats op basis van historisch kostn. Tnzij bij ht dsbtrffnd balanshoofd andrs is vrmld wordn d activa n passiva opgnomn tgn nominal waardn. D afschrijvingn n waardvrmindringn van activa zijn onafhanklijk van ht rsultaat van ht bokjaar in aanmrking gnomn. D batn n lastn wordn togrknd aan ht jaar waarop zij btrkking hbbn. Batn n winstn wordn slchts gnomn voor zovr zij op balansdatum zijn gralisrd. Vrlizn n risico's di hun oorsprong vindn voor ht ind van ht bgrotingsjaar wordn in acht gnomn indin zij voor ht opmakn van d jaarrkning bknd zijn gwordn. Prsonlslastn wordn in princip togrknd aan ht bokjaar waarop z btrkking hbbn. Vast activa Immatriël vast activa D immatriël vast activa wordn gwaardrd tgn d vrkrijgings c.q. vrvaardigingsprijs vrmindrd mt d afschrijvingn n waardvrmindringn di naar vrwachting duurzaam zijn. D kostn van ondrzok n ontwikkling wordn in 5 jaar afgschrvn. D afschrijving van d gactivrd kostn van ondrzok n ontwikkling vangt aan bij ingbruiknming van ht grlatrd matriël vast actif. Afsluitkostn van opgnomn gldlningn wordn afgschrvn in d looptijd van d btrokkn gldlning. Matriël vast activa Dz vast activa zijn gwaardrd tgn d vrkrijgings of vrvaardigingsprijs. Spcifik invstringsbijdragn van drdn wordn op d dsbtrffnd invstring in mindring gbracht. In di gvalln wordt op ht saldo afgschrvn. D bij d vrordning x artikl 212 Gmntwt, vastgstld door d raad op 14 dcmbr 29 bhornd bijlag laat d volgnd richtlijnn voor afschrijvingstrmijnn zin: Afschrijvingsblid matriël vast activa mt conomisch nut. Activa mt conomisch nut n n vrkrijgingsprijs van mindr dan 5., wordn nit gactivrd, uitgzondrd grondn n trrinn. Grondn n trrinn wordn altijd gactivrd. Op grondn n trrinn wordt nit afgschrvn. atl yovng rits LLP 32

5 D volgnd matriël vast activa mt conomisch nut wordn linair afgschrvn in: 4 jaar: niuwbouw prmannt woonruimtn n schoolgbouwn 25 jaar: niuwbouw smiprmannt woonruimtn n schoolgbouwn 4 jaar: niuwbouw prmannt kantorn n bdrijfsgbouwn 25 jaar: niuwbouw smiprmannt kantorn n bdrijfsgbouwn 25 jaar: rnovati, rstaurati n aankoop woonruimtn, schoolgbouwn, kantorn n bdrijfsgbouwn 35 jaar: aanlg riolringn, bijkomnd riolringswrkn n rnovati 15 jaar: tchnisch installatis bdrijfsgbouwn 1 jaar: vilighidsvoorziningn bdrijfsgbouwn 1 jaar: tlfooninstallati 15 jaar: kantoor n school mubilair 2 jaar: inrichting bgraafplaats 15 jaar: ondrwijs I inrichting 1 jaar: ondrwijs lrmthods Samngstld invstringn wordn afgschrvn naar n gmiddld trmijn van d afzondrlijk dln. In d financiël administrati wordt topassing ggvn aan n uniform wrkwijz tn aanzin van afschrijving n rntbrkning bij invstringn Tnzij in ht dsbtrffnd voorstl (d bgrotingswijziging) n andr rnttorkn ing is opglgd, wordt d rnt ovr invstringn brknd mt ht omslagprcntag (5%) dat is bpaald bij d bgroting ovr d bokwaard pr 1 januari van ht btrffnd jaar. All invstringn wordn bij voorkur linair afgschrvn, bhalv indin n vnwichtig n glijkmatig doorblasting aan drdn dit vrist. Annuïtair afschrijving vindt mt nam topassing bij rstauratisubsidis n aanlg van riolring in vrband mt d daarm vrband houdnd vrfijningsuitkringn uit ht Gmntfonds, wlk vnns op annuïtitn zijn gbasrd. Financiël vast activa Kapitaalvrstrkkingn aan gmnschapplijk rglingn n lningn u/g zijn opgnomn tgn nominal waard, vrmindrd mt d ontvangn aflossingn. Participatis in ht aandlnkapitaal van NV's n BV's ("kapitaalvrstrkkingn aan dlnmingn" in d zin van ht BBV) zijn gwaardrd tgn d vrkrijgingsprijs van d aandln. Indin d waard van d aandln onvrhoopt structurl mocht daln tot ondr d vrkrijgingsprijs zal afwaardring plaatsvindn. Tot dusvr is n drglijk afwaardring nit noodzaklijk gblkn. D afschrijvingstrmijnn op 1 januari 24 (datum inwrkingtrding BBV) van bstaand invstringn wordn ghandhaafd om n consistnt inzicht t bwarn. Vlottnd activa Grondxploitati D nog nit in xploitati gnomn bouwgrondn zijn gwaardrd tgn vrkrijgingsprijs, dan wl lagr marktwaard. Er wordt rnt bijgschrvn op d bokwaard van dz voorradn. D als "ondrhandn wrkn" opgnomn bouwgrondn in xploitati zijn gwaardrd t d vrvaardigingsprijs. D vrvaardigingsprijs omvat d kostn di rchtstrks aan d vrvaardiging kunnn wordn togrknd (zoals grondaankopn n kostn van bouw n'wooiirijpmakn), alsmd n rdlijk t achtn aandl in d rntkostn n d administ^^^fw^g bhrskostn. ijé) ERNST/mYOUNG Acjpu/tants LLP 33

6 Vrkrgn vrkoopopbrngstn wordn tn voll op d vrvaardigingskostn in mindring gbracht. Tussntijds winstn wordn nit gnomn. Bij afsluiting van ht ghl projct of bij afsluiting van dlfasn zal d winst wordn vrantwoord. Bij d start van n niuw complx zal ht collg vooraf vaststlln of n in wlk mat r sprak is van fasn. D voorraad handlsgodrn is gwaardrd op basis van d inkoopprijs. Ovrig vlottnd activa D vordringn, ovrlopnd activa n liquid middln zijn tgn nominal waard opgnomn. Passiva Voorziningn zijn gwaardrd op ht nominal bdrag van d btrokkn vrplichting. D ondrhoudsvoorziningn stoln op n mrjarnraming van ht uit t vorn groot ondrhoud aan (n dl van) d gmntlijk kapitaalgodrn, waarin rkning is ghoudn mt d kwalititsisn di tr zak zijn gformulrd. Vast schuldn n vlottnd passiva wordn tgn d nominal waard gwaardrd. tlflcatl YOUNG ritants LLP

7 Tolichting op d balans pr 31 dcmbr VASTE ACTIVA Immatriël vast activa Immatriël vast activa zijn nit stofflijk van aard n kunnn ook nit tot d financiël vast activa wordn grknd. D post immatriël vast activa wordt ondrschidn in: * Kostn afsluitn gldlningn/saldo agio n disagio * Kostn van ondrzok n ontwikkling van activa Matriël vast activa D matriël vast activa bstaan uit d volgnd ondrdln: * In rfpacht uitggvn grondn * Ovrig invstringn mt n conomisch nut * Invstringn in d opnbar ruimt mt uitsluitnd maatschapplijk nut D ovrig invstringn mt conomisch nut kunnn als volgt wordn ondrvrdld: Bokwaard ultimo: * Grondn n trrinn * Woonruimtn * Bdrijfsgbouwn * Grond, wg n watrbouwkundig wrkn * Vrvormiddln * Machins, apparatn n installatis * Ovrig matriël vast activa Iflcatl &YOUNG tants LLP 35

8 Ht ondrstaand ovrzicht gft ht vrloop van d bokwaard van d ovrig invstringn mt conomisch nut wr: Soort grondn n trrinn woonruimtn bdrijfsgbouwn grond, wg n watrbouwkundig wrkn vrvorsmiddln machins, apparatn n installatis ovrig matriël vast activa Bokwaard Invstringn Afschrijvingn Bijdragn drdn Afwaardring Bokwaard D blangrijkst in ht bokjaar gdan invstringn staan in ondrstaand ovrzicht vrmld: Bschikbaar gstld krdit (rstant 1121) Wrklijk bstd in 21 Bdrijfsgbouwn Rnovati stadskantoor Bouw Brd School Linschotn Grond,wg n watrbouwkundig wrkn Bijkomnd riolringswrkn 26 Bijkomnd riolringswrkn 27 Bijkomnd riolringswrkn Machins, apparatn n installatis Vrvanging brandmldinstallati stadskantoor Ovrig matriël vast activa Vrvanging mubilair stadskantoor Niuw bgraafplaats Vrvanging vlorbdkking stadskantoor Dinstvrlningsconcpt stadskantoor Tr/cln)lfiw<jH. MEiNsMYÖUNG tgumnts LLP 36

9 Financiël vast activa Financiël vast activa vrtgnwoordign n langdurig financil blang. Dz wordn ondrvrdld in: financiël uitzttingn bijdragn aan activa in igndom van drdn Ht vrloop van d financiël vast activa gdurnd ht jaar 21 wordt in ondrstaand ovrzicht wrggvn: Soort kapitaal vrstrkkingn aan: 1. dlnmingn (BNG, Vitns n grootbokobligatis) 2. ovrig vrbondn partijn ovrig langlopnd lningn Bokwaard Uitzttingn Ontvangn aflossingn Afwaardring Bokwaard Bij d fusi van Hydron Flvoland, N.V. Hydron MiddnNdrland n Vitns N.V. is bslo tn d ovrwaard van Hydron MiddnNdrland ad , aan d aandlhoudrs (waarondr d gmnt Montfoort) uit t krn in d vorm van n achtrgstld lning. In d loop van januari 27 is tussn d gmnt Montfoort n Vitns n ovrnkomst van achtrgstld gldlning opgmaakt n gtknd van ,95 mt n ffctiv datum van 3 sptmbr 26. D looptijd is 15 jaar. Pr d balansdata zijn d volgnd "ovrig langlopnd lningn" vrstrkt: * Stichting Kunstgras Montfoort (rntloos, 15 jaar) idm (rntloos, 25 jaar) * Stichting Zwmbad Montfoort (5%, 26 jaar) * idm * VVL (rntloos, 13 jaar) * Vitns (wisslnd prcntag, 14 jaar) _ D langlopnd lningn zijn opgnomn tgn d nominal waard, vrmindrd mt d ontvangn aflossingn.

10 VLOTTENDE ACTIVA Voorradn D in d balans opgnomn voorradn wordn uitgsplitst naar d volgnd catgoriën: Grond n hulpstoffn, gspcificrd naar: * Nit in xploitati gnomn bouwgrondn * Ovrig grond n hulpstoffn * Ondrhandn wrk, waarondr bouwgrondn in xploitati * Grd product n handlsgodrn Van d nit in xploitati gnomn bouwgrondn kan ht volgnd ovrzicht wordn ggvn: Grondn in voorraad Complx Uitbriding IJsslvld Ann Franklaan school Oostrand binnnstad Mip Gistraat D Golff/van Damstraat Hrontwikkling d Vaart Timothusschool Brdijk Sportvldn Pastoor Spaanplin Huisvsting scholn Montfoort Zorgbordrij Nw Brdijk Bokwaard Invstringn Intrn ovrboking Dsinvstringn Rsultaatnming pos. = vrlis Bokwaard

11 Van d bouwgrondn in xploitati kan van ht vrloop in 21 ht volgnd ovrzicht wordn wrggvn: Grondxploitait Complx Boslaan Voorvlit HoflandOost IV n V Bokwaard Intrn ovrboking Invstringn Dsinvstringn Rsultaatnming pos. = vrlis Bokwaard D voorraad handlsgodrn btrft d voorraad ign vrklaringn n is gwaardrd op basis van d inkoopprijs. Uitzttingn mt n rnttypisch looptijd kortr dan 1 jaar D in d balans opgnomn uitzttingn mt n looptijd van één jaar of mindr kunnn als volgt gspcificrd wordn: Soort vordring * Vordringn op opnbar lichamn * Gmntlijk blastingn * Ovrig vordringn Liquid middln Ht saldo van d liquid middln bstaat in d volgnd componntn: * Kas * ING bank * Rabobank * Bank Ndrlands Gmntn * Bank Ndrlands Gmntn (blastingn) Ovrlopnd activa D ovrlopnd activa zijn als volgt t ondrschidn: * vooruitbtalingn * gactivrd omztblasting / atl YOUNG 39

12 VASTE PASSIVA Eign vrmogn Ht ign vrmogn bstaat uit d rsrvs én ht rsultaat na bstmming volgnd uit d programmarkning. D rsrvs wordn als volgt pr d balansdata vrdr ondrschidn: * algmn rsrv * bstmmingsrsrvs * Rkningrsultaat bokjaar voor bstmming Ht vrloop in 21 wordt in ondrstaand ovrzicht pr rsrv wrggvn. En nadr spcificati van d mutatis is vrdrop t lzn. Omschrijving Algmn rsrv Bstmmingsrsrvs: Egalisati BCF Egalisati BDU/CJG Egalisati BSL Egalisati riolring Egalisati stadskantoor Grondbdrijfsfuncti Prsonl knlpuntn Volkshuisvsting Parkrfonds Baggrn Actualisati n digitalisrn bstmmingsplannn Informatiplan Tracti RB bstmmingsrsrvs Alghl totaal Nog t bstmmn rsultaat 21 Saldo Tovoging Onttrkking Bstmming rsultaat Vrmindring tr dkking afschrijvingn Saldo Ondr "bstmming rsultaat" staan d tovogingn di voortkomn uit d bstmming van ht rsultaat 29. Ondr d afschrijvingn staan d vrmindringn vrmld in vrband mt afschrijvingn op activa. Dz activa wordn gdkt uit rsrvs. Aan d stortingn n onttrkkingn liggn raadsbsluitn tn grondslag of d bstndig dragsrgl is gvolgd, zoals vrwoord in d bgroting n in vorig rkningn. Ir iflntlfifcatl ÊUERNSmYOUNG Acbxjjfitants LLP 4

13 Algmn rsrv D algmn rsrv hft n buffrfuncti n dint in rst instanti als wrstandscapacitit. D algmn rsrv is vrij bstdbaar. D algmn rsrv kan ondrvrdld wordn in n risico dl n n vrij dl. Omschrijving Risico dl Vrij dl Nog t bstmmn rsultaat 21 Saldo Tovoging Onttrkking Bstmming rsultaat Vrmindring tr dkking afschrijvingn Saldo En spcificati van ht vrloop van d algmn rsrv is als bijlag togvogd. Hr risico dl van d algmn rsrv is bstmd voor ht opvangn van d gkwantificrd risico's. Dit is n goormrkt dl. Pr 31 dcmbr 21 bstaat ht risico dl uit d volgnd ondrdln: * planschadvrgodingn 7. * informativoorzining gmntlijk organisati (informatiplan) 14. * indxring bdrijvntrrin IJsslvld * d Sluis grop Bstmmingsrsrvs D bstmmingsrsrvs zijn n ondrdl van ht ign vrmogn waaraan door d raad n bpaald bstmming is ggvn. Aard n rdn van d bstmmingsrsrv zijn: Egalisati riolring Egalisati BDU/CJG Egalisati BT W compnsatifonds Egalisati stadskantoor Egalisati Brd School Linschotn D rsrv wordt gbruikt voor ht galisrn van tkortn n ovrschottn op ht product riolring. Dkking van d kostn vrbondn aan ht Cntrum voor Jugd n Gzin. Opvangn van d budgttair gvolgn van d invoring van ht BTWcompnsatifonds n mr in ht bijzondr d lastn van d in d oud activa opgnomn BTW. Dkkn van d kapitaallastn voor ht stadskantoor. Dkkn van d kapitaallastn van d bouw Brd School. Grondbdrijfsfuncti Opvangn van all moglijk financiël tgnvallrs n 11 WUNG

14 rsultatn uit d grondxploitati. Prsonl knlpuntn Parkrfonds Baggrn Actualisati bstmmingsplannn Informatiplan Tracti Ruimtlijk bhr Volkshuisvsting Opvangn van d lastn van voormalig prsonlsldn n bstuurdrs. Dkkn van tokomstig kostn voor parkrvoorziningn. Dkkn van d kostn van baggrn. Dkkn van d kostn van actualisati van d bstmmingsplannn. Dkkn van d kostn van automatisring. Dkkn van d kostn van tchnisch hulpmiddln voor d buitndinst. Huisvstn van dolgropn in d social sctor. VOORZIENINGEN Voorziningn wordn ingstld om: vrplichtingn n vrlizn op t vangn waarvan d omvang pr balansdatum onzkr is, maar wlk rdlijkrwijs zijn in t schattn; risico's af t vangn; n glijkmatig vrdling van lastn ovr n aantal bgrotingsjarn t bwrkstllign. Mt nam mot hir gdacht wordn aan ondrhoudsvoorziningn waar mrjarn ondrhoudsplannn ondr liggn. Voorziningn zijn opgnomn als r sprak is van n t kwantificrn financiël vrplichting of financil risico. D voorziningn hbbn d omvang van d dsbtrffnd vrplichting of risico. Dz vrplichtingn zijn mstal rdlijk in t schattn. En andr knmrk is dat n voorzining is ingstld om d uitgavn c.q. vrplichtingn, in d tijd gzin, glijkmatig t vrdln. Als ondrliggr wordt hirvoor gbruik gmaakt van d volgnd bhrplannn: Wgbhrplan Kunstwrkn bhrplan Bhrplan bschoiingn Baggrbhrplan Bomnstructuurplan Splblidsplan Mrjarnondrhoudsschma gmntlijk gbouwn Gmntlijk riolringsplan (GRP) Idntlï MERNsfmYOUNG laccoumants LLP 42

15 Als uitvloisl van d Nota rsrvs n voorziningn zijn bij lkaar hornd voorziningn gclustrd tot één voorzining, wl mt bhoud van d rgistrati pr ondrdl: Clustr Grondxploitati Gbouwn ondrwijs Ondrhoud gmntlijk gbouwn Opnbar ruimt Saldo Tovoging Vrijval Aanwnding Saldo En spcificati van ht vrloop van d afzondrlijk voorziningn is als bijlag togvogd. In d kolom vrijval wordn bdragn opgnomn wlk tn gunst van d rkning van batn n lastn zijn vrijgvalln. All aanwndingn van d voorziningn zijn rchtstrks tn last van d voorzining gbracht. Rnttovogingn aan d voorziningn zijn nit togstaan. Aard n d rdn van d voorziningn zijn: Grondxploitati Ondrhoud gbouwn ondrwijs Ondrhoud gmntlijk gbouwn Wgn n vrhardingn Kunstwrkn (bruggn) Bschoiingn Monumntn Natuur n landschap Bomnplan Riolring Afkoopsommn ondrhoud gravn Rchtn ign n algmn gravn Opvangn van financiël risico's spcifik projctn. Glijkmatig vrdln van d pr jaar wisslnd ondrhoudskostn. Glijkmatig vrdln van d pr jaar wisslnd ondrhoudskostn. Glijkmatig vrdln van d pr jaar wisslnd kostn. Glijkmatig vrdln van d pr jaar wisslnd kostn. Glijkmatig vrdln van d pr jaar wisslnd kostn. Glijkmatig vrdln van d pr jaar wisslnd kostn/ subsidis volgns ht gmntlijk monumntnblid. Uitvorn van ht natuur n landschapsblid. Opvangn van financiël compnsatis van bschadigd of gvld houtopstandn in d situati dat hrplant nit moglijk is. D financiël compnsati wordt door d ignaar in ht bomnfonds gstort. Glijkmatig vrdln van d pr jaar wisslnd kostn. Glijkmatig vrdln van d pr jaar wisslnd kostn van ht ondrhoud van d algmn bgraafplaatsn. Glijkmatig vrdln van d pr jaar wisslnd uitgavn n inkor stn in ht kadr van d algmn bgraafplaatsn zoals ruimingn, blidsvisi, urnnmuur, nz..!dnttf)c/tl. VNG

16 VASTE SCHULDEN Ondr vast schuldn wordn d schuldn vrstaan mt n oorspronklijk looptijd van één jaar of langr a. ondrhands lningn van: 1. binnnlands pnsionfondsn/vrzkringsinstllingn binnnlands bankn n ovrig financiël instllingn waarborgsommn D in 21 btaald rnt n gwon aflossing bdragn rspctivlijk , n ,. VLOTTENDE PASSIVA Ntto vlottnd schuldn mt n rnttypisch looptijd kortr dan 1 jaar Kortlopnd schuldn ovrig schuldn D ovrig schuldn bstaan uit: opgnomn kasgldlning crditurn opnbar lichamn crditurn ovrig Ovrlopnd passiva Dit zijn vrplichtingn di in ht bgrotingsjaar zijn opgbouwd n di in n volgnd bgrotingsjaar tot btaling komn, mt uitzondring van jaarlijks trugkrnd arbidskostn grlatrd vrplichtingn van vrglijkbaar volum. D ovrlopnd passiva zijn als volgt t ondrschidn: * vooruitontvangn bdragn * uitgavn nog nadr t bstmmn * nog t btaln bdragn (transitorisch rnt) * nog t btaln bdragn catl '&\ÖUNG LLP 44

17 GEWAARBORGDE GELDLENINGEN Gldnmr VVL/Tnnisvrniging Divrsn Aard/ omschrijving sport woningbouw Oorspronklijk Bdrag Prcntag borgstlling 1 5 Rstant Rstant NIET UIT DE BALANS BLIJKENDE VERPLICHTINGEN Op basis van lasovrnkomstn is voor 1 dinstauto n vrplichting aanggaan tot ht ind van dz ovrnkomst in xcl. BTW pr maand n voor koffiztapparatuurtot 214 voor 6.48 xcl. BTW. Wachtgldn D bknd zijnd wachtgldn zijn ondrgbracht in n vrzkring. ti YOUNG LLP