Meerjarenbegrting 2013 2016 Stichting Spaarnesant Auteur: Bedrijfsbureau: Jan Aalberts & Jeren van Schagen Vr: Raad van Tezicht Bestuurder Stichting Spaarnesant Lcatie: Haarlem Datum: 31 mei 13
Inhudspgave 1. Inleiding... 3 1.2 Leerlingenprgnses... 3 1.3 Samenvatting explitatie, reserves en kengetallen... 4 2 Aannames en uitgangspunten... 5 3. Kansen en Risic s... 7 4. Explitatie, Balans & Kengetallen... 8 4.1 Explitatie... 8 4.2 Balans... 9 4.3 Kengetallen... 10 5. Liquiditeitsprgnse 2013-2016... 11 6. Meerjarennderhudsplan... 12 Pagina 2
1. Inleiding 1.1 Samenvatting In deze ntitie wrdt ingegaan p de cijfers (prgnses) en aannames/uitgangspunten die zijn gehanteerd vr de pstelling van de meerjarenbegrting 2013-2016. De belangrijkste uitgangspunten die van invled zijn p de bedragen zijn de vlgende. Er wrdt in de peride 2013-2016 een bedrag van ruim 1,6 miljen vanuit de reserves geïnvesteerd als kwaliteitsimpuls in de delen die zijn gesteld in het strategisch beleidsplan (SBP) 2013-2016. Daarnaast zijn er in de reserves middelen pgebuwd vr de extra ksten van BAPO en het wegvallen van de bruidsschat. De kwaliteitsimpuls en de inzet van de reserves verklaren het negatieve resultaat in de jaren 2013-2016. De reservepsitie van Spaarnesant blijft vldende vr het pvangen van alle risic s die p grnd van nze jaarlijkse risic-analyse zijn uitgeverd. De kengetallen geven aan dat Spaarnesant bewust tewerkt naar kengetallen die passen binnen de landelijk gestelde nrmeringen. Vanaf 2017 is er geen sprake meer van een negatieve rentabiliteit en wrdt een budgettair resultaat begrt. In 2015 zal de Van Gilseschl naar verwachting vergaan naar een cluster 2 instelling als gevlg van de ntwikkeling die is vastgelegd in de Wet p het passend nderwijs. Ok zijn de effecten verwerkt van de vrgenmen fusie tussen de Regenbg en de Albert Schweitzerschl in 2014 en het vermindering van de bekstiging vr de SBO schlen als gevlg van lagere leerlingaantallen. Aandachtspunt is dat de fluctuerende gemeentelijke kredieten zwel de baten als de lasten jaarlijks in gelijke maten beïnvleden. 1.2 Leerlingenprgnses Pagina 3
1.3 Samenvatting explitatie, reserves en kengetallen Pagina 4
2 Aannames en uitgangspunten Schlen en leerlingaantallen In deze meerjarenbegrting is er van uit gegaan dat de Prf van Gilseschl per 1 augustus 2015 ver gaat naar een cluster 2 instelling cnfrm de Wet p het passend nderwijs. De herpsitinering van de speciaal basisnderwijs schlen (SBO) en de speciaal nderwijs schlen (SO) leidt tt aanpassingen. Er is rekening gehuden met een frse teruglp bij de Albert Schweitzerschl als gevlg van de vrgenmen fusie met de Regenbg in 2014. In de MJB blijven beide brinnummers ng gehandhaafd. Er zal naar verwachting k dr de verwachte teruglp een brinnummer bij het SBO per 1 augustus 2015 wrden pgeheven. In de MJB is m deze reden rekening gehuden met het verlies van de vaste vet en de directieteslag vr een brinnummer. De leerlingprgnses van het basisnderwijs zijn pgesteld aan de hand van leerlingprgnse vanuit de gemeente Haarlem en aangepast aan de actuele ntwikkeling van de leerling tellingen van Spaarnesant. De leerlingprgnses van het SBO en SO zijn ingeschat dr Spaarnesant. Strategie & Onderwijs & Innvatie Vr de vrgenmen strategie wrdt verwezen naar het strategisch beleidsplan 2013-2016. De vertaling van de strategie (uit het SBP) naar de financiële middelen is in deze meerjarenbegrting verwerkt. De aanvullende kwaliteitsimpuls uit de reserves ver de peride 2014 2016 van ruim 1,6 mln uit het strategisch beleidsplan is in de meerjaren explitatie verwerkt. De gefrmuleerde delen uit het strategisch beleidsplan wrden gefinancierd uit de reguliere explitatie (baten en lasten). Dr de psitievere kengetallen (bven de gestelde nrm) is extra ruimte vrijgemaakt in deze meerjarenbegrting vr de kwaliteitsimpuls. Tijdens en na de peride die het SBP en de meerjaren begrting bestrijken, bevindt Spaarnesant zich binnen de grenzen van de hiervr vermelde kengetallen nderbuwd dr de jaarlijks bijgewerkte risic-analyse. Baten De lumpsumbekstiging vr persneel en materieel vlgt de stijging van het aantal leerlingen in het basisnderwijs en de daling in het speciaal (basis) nderwijs. Aangenmen is dat de inflatie ver de peride 2014 2016 geheel wrdt gecmpenseerd (hgere lasten dr de inflatie heeft tt gevlg dat de baten k hger wrden). Dientengevlge heft er geen rekening gehuden te wrden met de effecten van inflatie. Alleen vr energie is de energieprijsinflatie aangehuden (2% bven de nrmale inflatie). De huisvestings(buw)kredieten vanuit de gemeente fluctueren en beïnvleden zwel de jaarlijkse verige verheidsbijdragen als de huisvestingslasten. Vr de peride 2014 2016 gaan wij uit van 3,4 mln aan buwkredieten. (begrting 2013: 8,0 mln). De renvatiegelden vanuit de gemeente fluctueren en beïnvleden zwel de jaarlijkse verige verheidsbijdragen als de huisvestingslasten. Vr de peride 2014 2016 gaan wij uit van 1,4 mln aan renvatiegelden (begrting 2013: 0,3 mln). Binnen de verige baten zijn de inkmsten vanuit de eigen fndsen (gelieerd aan de schlen) geheel buiten beschuwing gelaten. Dit zijn geen gelden waarver Spaarnesant vrijelijk mag beschikken (dit geldt k vr de lasten en de eventuele reserves bij de eigen fndsen). De bekstiging van de Prf. Van Gilseschl gaat per 1 augustus 2015 ver naar een cluster 2 instelling. De prestatiebx gelden blijven k van kracht in het jaar 2016. De huidige tezegging lpt tt en met 2015. De lgistiek van zrgmiddelen gaat veranderen. De middelen wrden via het SWV aan de schlen tegekend. De schlen gaan de zrg en verwijzing bekstigen. De bekstiging van de rugzakjes in het basisnderwijs (leerlinggebnden financiering) is p het huidige niveau verwerkt. Er is uitgegaan van gemiddeld 30 rugzakjes per jaar in het basisnderwijs. De bekstiging en tewijzing van de impulsgelden is tt en met 2016 ngewijzigd verwerkt. Het huidige huurcntract vr het bestuursgebuw lpt tt 1-11-2013. Om deze reden is een verlaging van de huurksten vanaf 2014 verwerkt. De pbrengst nderhuur van derden (OSZG en SWV) is ngewijzigd pgenmen. Indien de nderhuursituatie vr 2014 wijzigt, kan hiermee in de vaststelling van de huisvestingsbehefte rekening wrden gehuden. Pagina 5
De rentebaten laten een licht dalende trend zien dr de lagere liquide middelen. Vanaf 2014 is geen rekening gehuden met baten van STOPOZ. Indien de vrgenmen ntvlechting ng niet is geregeld, vindt een aanpassing van de MJB plaats p grnd van de samenwerkingsvereenkmst. De bijbehrende rerganisatieksten van het bedrijfsbureau zijn vrzien in 2013. Lasten De persnele lasten zijn dekkend met de bekstigingssystematiek die Spaarnesant hanteert. De krting p de frmatie van 2% per schl is in de meerjarenbegrting verwerkt. De teruglp in de frmatie dr de leerling daling in het SBO en SO wrdt pgevangen dr de (lichte) stijging in het basisnderwijs en/f natuurlijk verlp. De lasten van de Prf. Van Gilseschl gaan per 1 augustus 2015 ver naar een andere cluster 2 instelling. Dit vindt plaats znder transitieksten. De nrm vr de bvenschlse persnele lasten is de Berenschtnrm van 4%. Vanaf 1 augustus 2013 is Spaarnesant geheel eigen risicdrager vr de vervanging bij ziekte en zwangerschap. Dit levert een vrdeel p in de meerjarenbegrting (50k in 2014, 150k in 2015 en 200k in 2016). De kwaliteitsimpuls vanuit het strategisch beleidsplan is vr 2014 720k, 480k in 2015 en 430k in 2016). Het huidige meerjaren nderhudsplan is de basis geweest vr de ksten van het nderhud in deze meerjarenbegrting. De drdecentralisatie van het (gemeentelijk) nderhud is buiten beschuwing gebleven. Er is van uit gegaan dat dit budgetneutraal gaat plaatsvinden. De afschrijvingen zijn verhgd met de begde investeringen die gaan plaatsvinden vanuit het strategische beleidsplan. De mgelijke vrdelen van het energiebesparingsplan dat in 2013 vrbereiding is, is niet in de meerjarenbegrting verwerkt. Reserves De resultaten in de meerjarenbegrting gaan ten gunste / ten laste van de reserves. De resultaten in de meerjarenbegrtingen zijn in lijn met de delstelling in het strategisch beleidsplan 2013 2016. Het vertrek van de Prf. Van Gilseschl heeft geen gevlgen vr de reserves. De bekstiging van de BAPO vindt plaats dr de inzet van de reserves van 200k per jaar. De bekstiging van de rest van het tekrt vindt vr 200k per jaar dr de inzet van de reserves vr het wegvallen van de bruidsschat. Resultaat Het negatieve resultaat in de jaren 2013-2016 is het gevlg van de geplande inzet van de reserveringen vr de ksten van BAPO, het wegvallen van de bruidsschat en de kwaliteitsimpuls vanuit het SBP 2013-2016. Vr 2017 is er geen sprake meer van een negatieve rentabiliteit en wrdt een budgettair resultaat begd. Pagina 6
3. Kansen en Risic s Jaarlijks treden er situaties p die leiden tt nieuwe inzichten. Onderdeel hiervan zijn nverwachte tegenvallers f meevallers. Deze wrden in de kwartaalrapprtages als risic s en kansen verwerkt. Reële recente vrbeelden hiervan zijn nverwachte bezuinigingen van rijk f lkale verheid, een premiecrrectie dr het UWV f een crrectie p een leerlingentelling dr BRON. Vrts lpt Spaarnesant risic s dr situaties van nvrijwillig ntslag, waarbij achteraf een prcedure instrmtets wrdt afgewezen en de uitkeringsksten vr rekening van het schlbestuur kmen. De risic s van het buwheerschap bij buwprjecten is k een treffend vrbeeld hiervan. Op basis van de jaarlijkse risic-analyse wrdt hiervr gereserveerd. In 2013 is vastgesteld is dat een reserve van 8,6 miljen vldende is vr een bestuur met de mvang van Spaarnesant. Mede reden m de kmende jaren de extra kwaliteitsimpuls in het nderwijs te investeren (zie het gestelde nder het SBP) mdat de huidige reservepsitie hger is. Daarnaast is er sprake van een strakke bedrijfsvering die de kmende jaren via de planning en cntrl cyclus verder wrdt geïntensiveerd. De administratieve rganisatie en cmmunicatie, taken en verantwrdelijkheden en de samenwerking bvenschls, p stafniveau en met de schlen zijn allemaal meegenmen in het gestarte prces van Besturing & Organisatie. Del is naast vldende pbuw van middelen vr risic s, k de kans van het ptreden van tegenvallers dr futen f nvldende afstemming binnen de Spaarnesant rganisatie te vrkmen. Pagina 7
4. Explitatie, Balans & Kengetallen 4.1 Explitatie De aannames en uitgangspunten uit hfdstuk 2 hebben de vlgende cijfers tt gevlg. De bijdrage OCW is pgebuwd uit een materiele vergeding en een persnele vergeding. De persnele vergeding is ngeveer 85% van de ttale bijdrage OCW. De frse teruggang in de bijdrage OCW is vr een grt deel te wijten aan het verlies van de Prf. Van Gilseschl. De verige verheidsbijdragen bestaan uit persnele vergedingen (.a. Vreg- en Vrschlse Educatie) en uit huisvestingskredieten en renvatiegelden. In de verige baten kmen alle baten die niet verheid gerelateerd zijn. Hierbij is te denken aan gelden vanuit het samenwerkingsverband, tt detachering en nderhuur. De persnele lasten zijn pgebuwd uit zwel de vaste frmatielasten als de verige persnele lasten. De afschrijvingen zijn de afschrijvingen ver de geïnvesteerde middelen. De huisvestingslasten zijn zwel de huisvestingslasten die vr Spaarnesant zelf zijn (nderhudsksten, schnmaken, energie, huur en verige huisvestingslasten) als de kredieten en de renvatiegelden waarvan de gemeentelijke vergeding k bij de baten staan. De verige materiele lasten zijn vr een grt gedeelte de jaarlijkse lasten vr leermiddelen, ICT, inventaris en apparatuur. Pagina 8
4.2 Balans Onderstaand het begrte verlp van de activa en passiva. Uit bvenstaand verzicht blijkt het verlp van het eigen vermgen (de reserves). De reserves nemen af met de geprgntiseerde tekrten. Onder andere dr de kwaliteitsimpuls uit het strategisch beleidsplan lpen de reserves terug tt een bedrag van 9,4 mln in 2016. Dit is ng ruim bven de dr ns gestelde nrmen en k ruim bven de 8,6 mln die uit de risicanalyse naar vren is gekmen. De vrzieningen bestaan uit de vrzieningen vr jubilea en nderhud. In 2012 hebben wij een aanvullende dtatie in de nderhudsvrziening gedaan. Vr de jaren 2013 2016 verwachten wij geen aanvullende dtaties meer. De meerjarennderhudsvrziening is nderbuwd dr het meerjaren nderhudsplan. De materiele vaste activa nemen te dr de impuls in de investeringen. In de peride 2014 2016 wrdt er vr een bedrag aan 2,4 mln geïnvesteerd in materiele vaste activa. Dit is gemiddeld genmen 0,8 mln per jaar. Pagina 9
4.3 Kengetallen De nrmkengetallen zijn bepaald aan de hand van de in kaart gebrachte risic s en verplichtingen die Spaarnesant heeft in de kmende jaren. Hieruit is gebleken dat de minimale reserves van Spaarnesant 8,6 mln meten zijn m de risic s en verplichtingen te ndervangen tt aan 2016. Wij verwachten eind 2016 p een eigen vermgen te kmen van 9,4 mln. De huidige kengetallen zijn, mede als gevlg van de psitieve afgelpen jaarresultaten, aanzienlijk psitiever dan de nrmwaardes die landelijk wrden geadviseerd. Pagina 10
5. Liquiditeitsprgnse 2013-2016 2013-2016 liquide middelen 14.000.000 12.000.000 10.000.000 8.000.000 6.000.000 4.000.000 2.000.000 0 Patrn van de nrmale bekstiging wrdt gevlgd in peride 2013 2016. De bekstiging van het ministerie van OCW is z pgebuwd dat de eerste 5 maanden ver het algemeen een stijgende lijn laat zien, en daarna tt en met december een dalende lijn. Wij verwachten dit patrn k binnen Spaarnesant. De investeringen, nderhudsuitgaven en tekrten in de meerjarenbegrtingen zijn in de liquiditeitsprgnse verwerkt. Pagina 11
6. Meerjarennderhudsplan Als Spaarnesant zijnde maken wij gebruiken van meerjarennderhudsplannen per schl(gebuw). Uit dit meerjarennderhudsplan blijkt dat er een piek is in het nderhud in de peride 2013 2016. Hier is vr vrzien in 2012. Op de lange termijn kmen de baten vanuit het ministerie vereen met de nderhudslasten Pagina 12