Zienswijze jaarrekening 2014 en begroting 2016 GR MARN

Transcriptie

1 Collegevoorstel Openbaar Onderwerp Zienswijze jaarrekening 2014 en begroting 2016 GR MARN Programma Openbare Ruimte BW-nummer Portefeuillehouder R. Helmer-Englebert Samenvatting Op 30 maart 2015 heeft GR MARN de concept-jaarrekening 2014 en de concept-begroting 2016 aan de deelnemende gemeenten voorgelegd. Gemeenten worden in de gelegenheid gesteld om hun zienswijzen op deze stukken aan het Algemeen Bestuur van de GR MARN kenbaar te maken. In dit collegevoorstel bepalen wij onze zienswijze en brengen wij in beeld in hoeverre hiermee invulling wordt gegeven aan de bezuinigingstaakstelling in onze stadsbegroting. Directie/afdeling, ambtenaar, telefoonnr. RO10, Ralph Breuer, 2729 Datum ambtelijk voorstel 18 mei 2015 Registratienummer Ter besluitvorming door het college 1. in te stemmen met concept-jaarrekening 2014 van GR MARN; 2. in te stemmen met het voorstel om het rekeningresultaat over 2014 van uit te keren aan de gemeenten; 3. in te stemmen met de concept-begroting 2016 van GR MARN; 4. de brief met onze zienswijze aan de GR MARN vast te stellen; 5. de brief aan de raad met ons standpunt over jaarrekening en begroting van de GR MARN vast te stellen. Steller Ralph Breuer Paraaf akkoord Datum Alleen ter besluitvorming door het College Actief informeren van de Raad Besluit B&W d.d. 26 mei 2015 Conform advies Aanhouden Anders, nl. nummer: 3.9 Bestuursagenda Paraaf akkoord Datum Portefeuillehouder CV zienswijze jaarrekening 2014 en begroting 2016 GR MARN

2 Collegevoorstel 1 Probleemstelling Op 30 maart 2015 heeft de GR MARN de concept-jaarrekening 2014 en de concept-begroting 2016 (incl. meerjarenraming ) aan de deelnemende gemeenten voorgelegd. In dit collegevoorstel geven wij namens de Raad onze zienswijze op deze stukken. Het advies van de Regionale Adviesfunctie betrekken wij hierin. In de aanbiedingsbrief bij de concept-jaarrekening 2014 maakt de GR MARN verder melding van haar voornemen om het positief exploitatieresultaat van uit te keren aan de gemeenten. Wij brengen in beeld in hoeverre hiermee invulling wordt gegeven aan de bezuinigingstaak-stelling op de GR MARN in onze stadsbegroting Juridische aspecten Het Algemeen Bestuur van de MARN dient elk jaar vóór 1 juli de jaarrekening van het afgelopen jaar en begroting voor het komende jaar vast te stellen. Tot uiterlijk 17 juni 2015 worden deelnemende gemeenten in de gelegenheid gesteld om hun zienswijze over deze stukken kenbaar te maken. In het delegatiebesluit (aangepast 1 april 2009) is opgenomen dat het college bevoegd is haar zienswijze over de jaarrekening en conceptbegroting zonder consultering van de Raad in te dienen als het in overeenstemming is met de gemeentelijke begroting en het gemeentelijke beleid. Indien er ingrijpende gevolgen voor de gemeente worden verwacht dient het college de zienswijze niet eerder in dan nadat de raad in de gelegenheid is gesteld zijn wensen en bedenkingen ter kennis van het college te brengen. 3 Doelstelling Doel is onze zienswijze over de concept-jaarrekening 2014 en de concept-begroting 2016 (incl. meerjarenraming ) te bepalen en deze aan het Algemeen Bestuur van de MARN kenbaar te maken. 4 Argumenten Beslispunt 1: in te stemmen met concept-jaarrekening 2014 van GR MARN De uitgaven in 2014 zijn grotendeels conform de begroting 2014 van de GR MARN. De accountant heeft hierover een goedkeurde controleverklaring verstrekt. In lijn met het advies van de Adviesfunctie Regionale Regelingen stemmen wij daarom in met de conceptjaarrekening Beslispunt 2: in te stemmen met het voorstel om het rekeningresultaat over 2014 van uit te keren aan de gemeenten Omdat uitkering van positieve exploitatiesaldi de basis vormt voor realisatie van de gestelde bezuinigingstaakstelling (zie ook bij Financiën), stemmen wij hiermee in. Beslispunt 3: in te stemmen met de concept-begroting 2016 van GR MARN De concept-begroting 2016 en de meerjarenraming reflecteren het ingezette traject om de activiteiten van de GR MARN terug te brengen tot de essentiële kerntaken. Wij kunnen daarom instemmen met de concept-begroting 2016 (incl. meerjarenraming ) in lijn met het advies van de Adviesfunctie Regionale Regelingen.

3 Collegevoorstel Vervolgvel 2 Beslispunt 4: de brief met onze zienswijze aan de GR MARN vast te stellen Met bijgevoegde brief maken wij kenbaar aan het Algemeen Bestuur van de GR MARN dat wij kunnen instemmen met de concept-jaarrekening 2014 en concept-begroting Beslispunt 5: de brief aan de Raad te sturen met het standpunt over de concept- Jaarrekening 2014 en concept-begroting 2016 van de GR MARN De Raad wordt met een brief geïnformeerd over ons standpunt met betrekking tot de conceptjaarrekening 2014 en concept-begroting 2016 van de GR MARN. 5 Klimaat De bepaling van onze zienswijze heeft geen effect op het klimaat. 6 Financiën In onze stadsbegroting zijn we ervan uitgegaan dat de beperking van de activiteiten van de MARN zou leiden tot een bezuiniging van vanaf Het Algemeen Bestuur van de GR MARN is voornemens om het positieve exploitatiesaldo over 2014 van uit te keren. De gemeente Nijmegen ontvangt op basis van haar inwoneraantal ca. 50% van dit bedrag, te weten Dit betekent dat we onze bezuinigingstaakstelling voor 2015 kunnen realiseren. Ook voor de jaren zien we een gunstige ontwikkeling wat betreft de realisatie van de bezuinigingstaakstelling. Ondanks dat de taakstelling van in die jaren niet volledig zal worden behaald, is het beeld beduidend positiever dan de prognoses in voorgaande jaren toen de verwachte tekorten beduidend hoger lagen. Deze verbetering is het gevolg van een aantal maatregelen waardoor het exploitatieresultaat wordt vergroot én door uitkering van het budget van de regionale projectenpot aan de individuele gemeenten. Onderstaand overzicht laat voor de periode zien welke uitkering de gemeente Nijmegen tegemoet kan zien. Deze uitkering is opgebouwd uit een aandeel van ca. 50% van de verwachte positieve exploitatiesaldi én het Nijmeegse deel van uit de regionale projectenpot. Daarbij gaan we ervan uit dat positieve resultaten ook daadwerkelijk aan de deelnemende gemeenten worden uitgekeerd. Resultaat Uitkering Opheffing Totaal Bezuinigings Tekort MARN-begroting Nijmegen proj.pot uitkering taakstelling (over 2015) (over 2016) (over 2017) (over 2018) (over 2019) Bovenstaand overzicht laat zien dat er in 2016 een tekort van wordt verwacht ten opzichte van de taakstelling. De jaarrekening van de MARN laat evenwel ook zien dat de MARN nog een bestemmingsreserve heeft van ca Mogelijk dat bij de jaarrekening over 2015 deze bestemmingsreserve vrijvalt. Daarmee zou eveneens over 2016 de taakstelling kunnen worden gerealiseerd. Vanaf 2017 verwachten wij een structureel tekort van ten opzichte van de taakstelling. Aangezien binnen de MARN nu alle mogelijke besparingsmaatregelen zijn

4 Collegevoorstel Vervolgvel 3 doorgevoerd, stellen wij voor deze resterende tekorten over 2017 en verder binnen het programma Openbare Ruimte op te vangen. 7 Participatie en Communicatie In bijgevoegde brief geven we aan het Algemeen Bestuur van de MARN onze zienswijzen over de concept-jaarrekening 2014 en concept-begroting Ook informeren wij de raad hierover. 8 Uitvoering en evaluatie Na vaststelling van onze zienswijze worden het Algemeen Bestuur van de GR MARN en de gemeenteraad geïnformeerd. 9 Risico De risico s voor de lopende stadsbegroting 2015 zijn gering, omdat de voorgenomen uitkering vanuit de GR MARN voldoende oplevert om de bezuinigingstaakstelling in te vullen. Het risico voor 2016 en verdere jaren is dat het begrote exploitatiesaldo lager uitvalt dan voorzien. Het risico hierop is gering, omdat het takenpakket van de GR MARN is teruggebracht tot de meest essentiële kerntaken en er geen risicovolle activiteiten worden ondernomen. Bijlage(n): - Brief aan het Algemeen Bestuur van GR MARN; - Informatieve brief naar Raad Ter inzage: - Concept-jaarrekening GR MARN Accountantsverslag controle jaarrekening 2014 GR MARN; - Adviesfunctie Gemeenschappelijke Regelingen: Advies Jaarrekening 2014 (GR MARN); - Concept-begroting 2016 en meerjarenraming GR MARN; - Adviesfunctie Gemeenschappelijke Regelingen: Advies Begroting 2016 (GR MARN);

5 Ruimtelijke Ontwikkeling Aan de gemeenteraad van Nijmegen Korte Nieuwstraat PP Nijmegen Telefoon Telefax (024) gemeente@nijmegen.nl Postbus HG Nijmegen Datum 26 mei 2015 Ons kenmerk RO10/ Contactpersoon Ralph Breuer Onderwerp Zienswijze op concept-jaarrekening 2014 en concept-begroting 2016 GR MARN Datum uw brief Doorkiesnummer (024) Geachte leden van de raad, Op 30 maart 2015 heeft de GR MARN uw raad verzocht een zienswijze te geven op de conceptjaarrekening 2014 en de concept-begroting 2016 van de GR MARN. Deze bevoegdheid is door u gedelegeerd aan ons college. Beide documenten geven ons geen aanleiding om bedenkingen in te brengen. Wij hebben het Algemeen Bestuur daarom medegedeeld dat wij kunnen instemmen met de concept-jaarrekening 2014 en de concept-begroting De activiteiten van MARN zijn de afgelopen jaren sterk afgenomen. Dit komt doordat grote delen van de regionale activiteiten van MARN op het gebied van milieu en afval zijn verschoven naar de ODRN en naar Dar N.V. Vanwege deze verwachte taakreductie is in onze stadsbegroting een bezuinigingstaakstelling opgenomen van structureel vanaf Voor uw informatie geven wij een nadere toelichting op wat de jaarrekening 2014 en de begroting 2016 (inclusief meerjarenraming ) van de MARN betekenen voor deze taakstelling. - Voor 2015 wordt de taakstelling gerealiseerd doordat de GR MARN voornemens is het positieve rekeningresultaat over 2014 uit te keren aan de gemeenten. - Voor 2016 wordt een tekort van verwacht ten opzichte van de taakstelling. De jaarrekening van de MARN laat evenwel ook nog een bestemmingsreserve zien van ca Mogelijk dat bij de jaarrekening over 2015 deze bestemmingsreserve vrijvalt. Daarmee zou eveneens over 2016 de taakstelling kunnen worden gerealiseerd. - Vanaf 2017 verwachten wij een structureel tekort van ten opzichte van de taakstelling. Aangezien binnen de MARN nu alle mogelijke besparingsmaatregelen zijn doorgevoerd, zullen deze resterende tekorten over 2017 en verder binnen het programma Openbare Ruimte worden opgevangen. Hoogachtend, College van Burgemeester en Wethouders van Nijmegen, De Burgemeester, De Gemeentesecretaris, drs. H.M.F. Bruls drs. B. van der Ploeg brief gemeenteraad zienswijze jaarrekening 2014 en begroting 2016 GR MARN

6 Ruimtelijke Ontwikkeling GR MARN t.a.v. het Algemeen Bestuur Postbus BA Nijmegen Korte Nieuwstraat PP Nijmegen Telefoon Telefax (024) gemeente@nijmegen.nl Postbus HG Nijmegen Datum Ons kenmerk RO10/ Contactpersoon Ralph Breuer Onderwerp Zienswijze concept-jaarrekening 2014 en concept-begroting 2016 Datum uw brief Doorkiesnummer (024) Geacht Bestuur, Op 30 maart 2015 heeft u de concept-jaarrekening 2014 en concept-begroting 2016 (inclusief meerjarenraming ) aan de Nijmeegse gemeenteraad aangeboden. Uw verzoek was onze zienswijze over deze stukken kenbaar te maken, zodat u deze in de bestuurlijke besluitvorming van de GR MARN kunt meenemen. De Nijmeegse gemeenteraad heeft deze bevoegdheid gedelegeerd aan ons college. Met deze brief informeren wij u over onze zienswijze. Het advies van de Regionale Adviesfunctie hebben wij hierin meegenomen. Wij kunnen u mededelen dat wij instemmen met de concept-jaarrekening 2014 en het voorstel om het positieve rekeningresultaat over 2014 uit te keren aan de deelnemende gemeenten. Verder stemmen wij eveneens in met de concept-begroting Hoogachtend, College van Burgemeester en Wethouders van Nijmegen, De Burgemeester, De Gemeentesecretaris, drs. H.M.F. Bruls drs. B. van der Ploeg brief GR MARN zienswijze jaarrekening 2014 en begroting 2016

7 Aan de Raden van de in de MARN deelnemende gemeenten Datum Geachte Raad, Datum uw brief -- Ons kenmerk UIt Uw kenmerk -- Onderwerp Begroting 2016, Meerjarenraming Aantal bijlagen 1 Bij deze doen wij u toekomen de concept-begroting 2016, Meerjarenraming van de gemeenschappelijke regeling Milieusamenwerking en Afvalverwerking Regio Nijmegen. Bij de opstelling van de begroting is rekening gehouden met de Begrotingsrichtlijnen 2016, het deel betreffende de MARN. Voorstel Het Dagelijks Bestuur van de MARN stelt het Algemeen Bestuur voor in te stemmen met de Begroting 2016, Meerjarenraming Verzoek Conform de bepalingen van de tekst van de gemeenschappelijke regeling Milieusamenwerking en Afvalverwerking Regio Nijmegen (artikel 24 lid 3) wordt uw Raad verzocht indien u dat wenst - uw zienswijze in te brengen bij het Algemeen Bestuur op de concept-begroting 2016, Meerjarenraming Conform de Begrotingsrichtlijnen wordt u verzocht dat uiterlijk 17 juni 2015 te doen, maar liefst eerder zoals ook vermeld inde regionale begrotingsrichtlijnen.. Overig De concept-begroting 2016, Meerjarenraming is eveneens verzonden aan de Regionale Adviesfunctie gemeenschappelijke regelingen regio Nijmegen, die heeft toegezegd uw gemeenten zo spoedig mogelijk het rapport inzake deze begroting te doen toekomen. Een afschrift van deze brief wordt gezonden aan de Colleges van Burgemeester en Wethouders van de in de MARN deelnemende gemeenten. Met vriendelijke groet, het Dagelijks Bestuur van de gemeenschappelijke regeling Milieusamenwerking en Afvalverwerking Regio Nijmegen. De Voorzitter, De Secretaris, Mr. J.G.M. Thijssen Mr. G.J.M. Schulkes

8 Aan de Raden van de in de MARN deelnemende gemeenten Datum 30 maart 2015 Datum uw brief -- Ons kenmerk Uit Uw kenmerk -- Onderwerp Jaarrekening MARN 2014 Aantal bijlagen 2 Geachte Raad, Bij deze doen wij u toekomen de concept-jaarrekening 2014 van de gemeenschappelijke regeling Milieusamenwerking en Afvalverwerking Regio Nijmegen (inclusief schone goedkeurende controleverklaring) alsmede een afschrift van het verslag van bevindingen van de door het Algemeen Bestuur aangewezen accountant, Deloitte. Te bestemmen rekeningresultaat 2014 De concept-rekening 2014 kent een positief rekeningresultaat voor bestemming van Voorstel Het Dagelijks Bestuur van de MARN stelt het Algemeen Bestuur voor in te stemmen met de jaarrekening 2014 en het nog te bestemmen rekeningresultaat,groot , te bestemmen tot uitkering aan de deelnemende gemeenten op basis van inwonertallen. Daarbij wenst het Dagelijks Bestuur wel op te merken dat gelet op de liquiditeiten van de MARN bij een positief besluit van het Algemeen Bestuur omtrent het positief saldo de uitkering van de gelden in twee delen zal plaatshebben. Eén na de definitieve vaststelling van de rekening in juli en een tweede deel in het najaar (oktober). Verzoek Conform de bepalingen van de tekst van de gemeenschappelijke regeling Milieusamenwerking en Afvalverwerking Regio Nijmegen (artikel 29 lid 2) wordt uw Raad verzocht indien u dat wenst uw zienswijze in te brengen bij het Algemeen Bestuur over het concept-jaarverslag In verband met de door de wet bepaalde procedure verzoeken wij u dat zo spoedig mogelijk te doen doch uiterlijk 17 juni 2015 (liefst eerder zoals ook vermeld in de begrotingsrichtlijnen van de regio). De tekst van de gemeenschappelijke regeling gaat uit van een reactietermijn van twee maanden. Het concept-jaarverslag is ook al verzonden aan de Regionale Adviesfunctie gemeenschappelijke regelingen regio Nijmegen, die heeft toegezegd uw gemeenten zo spoedig mogelijk het rapport inzake dit verslag te doen toekomen.

9 Een afschrift van deze brief zenden wij ter kennis name aan de Colleges van Burgemeester en Wethouders van de in de MARN deelnemende gemeenten. Met vriendelijke groet, Het Dagelijks Bestuur van de gemeenschappelijke regeling Milieusamenwerking en Afvalverwerking Regio Nijmegen De Voorzitter, De Secretaris, Mr. J.G.M. Thijssen Mr. G.J.M. Schulkes

10 Advies Jaarverslag 2014 Gemeenschappelijke Regeling Milieusamenwerking Afvalverwerking Regio Nijmegen (MARN) Gemeente Nijmegen Adviesfunctie Gemeenschappelijke Regelingen Peggy van Gemert RA/AA Jacqueline Soetekouw April

11 Inhoudsopgave 1. Inleiding Advies Conclusies Bevindingen Algemeen Controleverklaring door de accountant Beleid Financieel Weerstandsvermogen en risico s

12 1. Inleiding De gemeenten in de Regio Nijmegen hebben besloten dat vanaf 1 juli 2005 de begroting- en verantwoordingsproducten van een aantal gemeenschappelijke regelingen worden beoordeeld door de Adviesfunctie Gemeenschappelijke Regelingen. Op verzoek van de regiogemeenten is de Adviesfunctie gepositioneerd bij de Gemeente Nijmegen. De adviesfunctie adviseert primair de deelnemende gemeenten en in het verlengde hiervan het Algemeen Bestuur. De begrotingen en jaarrekeningen van de Gemeenschappelijke Regelingen worden beoordeeld aan de hand van de Begrotingsrichtlijnen Regio Nijmegen (BRN). Deze notitie bevat een beoordeling van de jaarrekening 2014 van de GR MARN. Op 30 april 2015 hebben we onze bevindingen besproken met de heer Schulkes van de GR MARN. 3

13 2. Advies Wij adviseren de deelnemende gemeenten in te stemmen met het Jaarverslag 2014 van MARN. In te stemmen met de resultaatbestemming 2014 zoals voorgesteld door het DB van de MARN en (in twee termijnen) uit te keren aan de deelnemende gemeente. Geadviseerd wordt om de MARN aan haar nota weerstandsvermogen toe te laten voegen dat zij de winsten uit zal keren aan de deelnemers en de feitelijke betaling plaats zal vinden zodra er voldoende liquiditeiten aanwezig zijn. We wijzen de deelnemende gemeenten er op dat u wordt verzocht de zienswijzen over het Jaarverslag 2014 van de GR MARN voor 17 juni 2015 aan het Dagelijks Bestuur (DB) van de MARN mee te delen. Door vaststelling van de Begrotingsrichtlijnen Regio Nijmegen 2016 hebben de deelnemende gemeenten unaniem met deze planning ingestemd. De vergadering van het Algemeen Bestuur (AB) zal in tegenstelling tot de planning op maandag 22 juni 2015 plaatsvinden. Dit is reeds afgestemd met het AB. De jaarrekening van MARN valt onder de SISA verantwoordingsplanning van de Provincie Gelderland en dient tevens vóór 15 juli 2015 door het AB te zijn vastgesteld en ingezonden naar het CBS. 4

14 3. Conclusies 1. De Jaarrekening 2014 van de MARN sluit met een positief resultaat van Het begrote voordeel was Dit hogere positieve resultaat dan begroot wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door een vrijval van uit de bestemmingsreserve. Naast de afwijking op het resultaat a.g.v de vrijval waren er nog wat kleine overige resultaten hoofdzakelijk als gevolg van gunstiger financieel verloop van projecten op zowel de baten als de lastenkant. Daarnaast was er ook een voordeel op het product Bestuur als gevolg van lagere kosten. 2. De MARN heeft in 2014 een bedrag van van de langlopende lening afgelost. De intentie van de MARN was om hier de bestemmingsreserve voor in te zetten. Zoals al vaker in de adviezen vermeld, is aflossing van een lening een mutatie in de liquide middelen en geen vermogensmutatie. Om die reden, en om te voldoen aan de voorschriften van het BBV heeft de MARN het genomen bestuursbesluit vertaald naar vrijval van de reserve in het rekeningresultaat. Deze vrijval en vervolgens uitkering aan de deelnemers loopt niet synchroon met de kasstromen als gevolg van de huuropbrengsten van de MARN. Om die reden is dan ook gevraagd het rekeningresultaat in twee termijnen uit te mogen keren. 3. De bezittingen van de MARN zitten vast in materiele vaste activa (ondergrond installatie) en financiële vaste activa (aandelen ARN). Verwacht mag worden dat er geen wijziging zal komen in deze vaste activa. Daartegenover staat het vermogen van de MARN en een lening. Ten aanzien van het vermogen is besloten dat dit teruggebracht mag worden naar 0 en de jaarlijkse overschotten uitgekeerd worden aan de deelnemers. Aangezien de lening lager is dan de vaste activa, zal de MARN op 31 december vrijwel altijd een liquiditeitstekort hebben. Uitkeren van winsten zodra de liquiditeit dit toelaat, is dan een bruikbaar instrument. Geadviseerd wordt dit als algemeen uitgangspunt te formuleren. 4. In principe worden alle producten van de MARN bekostigd uit de huur en pachtinkomsten van de ARN BV, alsmede projectbijdragen van gemeenten. De omvang van deze huur en pachtbaten ( ) is in principe ruim voldoende om de producten Bestuur, Afvalverwerking en Regionale Handhaving te bekostigen. Verder wordt het positief resultaat ingezet voor projecten. Jaarlijks wordt vanuit de MARN rekening gehouden met extra projecten vanuit de regio en de aanname is dat deze binnen de bestaande ruimte ingevuld kan worden of op een andere wijze kostendekkend gefinancierd kan worden. Dit kunnen bijdragen van de aan het project deelnemende gemeenten zijn, eigen middelen van de MARN dan wel bijdragen van derden of een combinatie van voornoemde. 5

15 4. Bevindingen 4.1. Algemeen Het Jaarverslag 2014 van de MARN met het advies van de Adviesfunctie GR wordt u voor reactie toegezonden. In de Algemeen Bestuursvergadering van 18 juni 2015 zal het Jaarverslag 2014 van de MARN worden behandeld en vastgesteld Controleverklaring door de accountant De concept jaarstukken van de MARN zijn door de accountant Deloitte gecontroleerd en de accountant heeft een goedkeurende controleverklaring afgegeven voor getrouwheid en rechtmatigheid. 4.3 Beleid Het programma van de MARN bestaat uit drie producten: 1. Bestuur; 2. Afvalverwerking; 3. Netwerkondersteuning. Voor een uitgebreide toelichting op deze 3 producten verwijzen wij u graag naar het Jaarverslag van de MARN 2014 pagina 1 t/m 3. Onderstaand wordt het antwoord op de 3-W vragen kort weergegeven. Ad 1: Als gevolg van de gemeenteraadsverkiezingen in 2014 is er een nieuw Bestuur actief geworden gedurende In het afgelopen jaar is voor het eerst dat MARN als netwerkorganisatie in plaats van een projectorganisatie gefunctioneerd heeft. Ad 2: Het product betreft het geheel aan (financiële) relaties die de MARN heeft met de besloten vennootschap ARN B.V. De MARN is op een aantal wijzen verbonden met deze vennootschap: A. Contractspartner voor aanlevering van afval en indirect leverancier van afvalstoffen; B. Aandeelhouder in het aandelenkapitaal van ARN B.V.; C. Eigenaar/verhuurder van de gronden waarop de installaties en stortlocatie van ARN B.V. zijn gelegen; D. Garantsteller. Ad 3. De netwerkondersteuning heeft plaats op de volgende 4 pijlers: A. Afval a. Benchmark b. Cradle to cradle: Kringloopspel c. Sortering kunststof verpakkingen d. Tussentijdse evaluatie DAR NV B. Klimaat a. Start aanbestedingstraject elektriciteit en gas inclusief marktconsultatie. b. Uitvoering provinciale subsidie isolatie bestaande woningbouw. 6

16 c. Buurten over energie (voorheen Meters maken in verduurzamen bestaande bouw). d. Concessie laadpalen. e. VNG-Ondersteuningsstructuur. C. Bodem a. Basisregistratie ondergrond b. Digitale ontsluiting bodeminformatie D. Externe veiligheid a. in 2013 overgeheveld naar de ODRN en de uitvoering heeft dan ook daar uitgevoerd. 4.4 Financieel De Jaarrekening 2014 van de MARN sluit met een positief resultaat voor bestemming van Dit resultaat is voor ontstaan door vrijval uit de bestemmingsreserve. De vrijval van heeft betrekking op de vrijval bestemmingsreserve aflossing lening. Deze is vrijgevallen voor een bedrag gelijk aan de aflossing 2014 omdat, zoals in dit stuk al eerder genoemd is, dit een oneigenlijke bestemmingsreserve was. Bestemmingsreserves zijn namelijk niet bedoeld om leningen af te lossen aangezien dit kasstromen betreffen en geen reserves. Zie ook het accountantsverslag op bladzijde 7. In de Begroting 2014 werd een voordelig saldo van geraamd. Het resultaat is als volgt opgebouwd: Product Begroot Rekening Afwijking op de V/N begroting Bestuur V Afvalverwerking V Netwerkondersteuning V Onttrokken aan Algemene reserve V Onttrokken aan bestemmingsreserve V Uitbetaald aan aandeelhouders N dotatie aan bestemmingsreserves N Onvoorzien V Totaal V 7

17 De afwijkingen binnen de reguliere bedrijfsvoering zijn relatief klein met uitzondering van een voordeel van op het product netwerkondersteuning. Dit verschil hebben we hieronder dan ook kort uitgewerkt: Samengevat begroot en werkelijk Projecten Begroot Rekening Afwijking Projecten V Klimaatprogramma N Taakoverdracht handhaving Taakoverdracht Externe Veilheid V Subtotaal lasten V BIJDRAGEN Regionale projecten V BIJDRAGEN Externe Veiligheid N Subtotaal baten V Per saldo V V/N Uit de hier bovenstaande verschillenanalyse blijkt dat de oorzaak van het voordeel op het product netwerkondersteuning hoofdzakelijk wordt veroorzaakt doordat er externe bijdragen zijn ontvangen voor regionale projecten die niet in de begroting waren opgenomen. Het project Gelders Bodemberaad zal in 2015 worden uitgevoerd en derhalve is deze reeds opgenomen in de bestemmingsreserve. Daarnaast staat er in de jaarrekening dat er versneld is afgeschreven in verband met het opheffen van de kantoorlocatie. Dit lijkt in tegenspraak met de hogere begrote afschrijvings kosten. De oorzaak hiervan is tweeledig. Enerzijds was de afschrijving te hoog begroot. Anderzijds zijn de activa die aanwezig waren in de kantoorlocatie wel versneld afgeschreven. 4.5 Weerstandsvermogen en risico s Het Eigen Vermogen (EV) van de MARN ultimo 2014 inclusief het nog te bestemmen resultaat 2014 bedraagt Het totale EV inclusief het huidige resultaat is volgens de jaarrekening van de MARN als volgt onder te verdelen: Eigen vermogen Bedragen in 's Algemene reserve 0 Bestemmingsreserve Nog te bestemmen rekeningresultaat Eigen vermogen Nota weerstandsvermogen Naar aanleiding van de bespreking van de jaarrekening 2013 in de AB vergadering van juni 2014 is besloten om geen algemene reserve meer aan te houden, maar de in de begroting opgenomen post onvoorzien van als voldoende buffer te beschouwen. Derhalve is er in 2014 geen Algemene reserve meer binnen de MARN. 8

18 Risico s Vereveningsovereenkomst borgen Er bestaat een risicoverplichting ten aanzien van de leningen die door de ARN B.V. zijn aangegaan. Samen met drie andere overheidsaandeelhouders is in 1997 besloten tot de vereveningsovereenkomst borgen. De (risico)verplichtingen die de MARN heeft en in het verlengde hiervan de deelnemende gemeenten, zijn weergegeven in de tabel hieronder, ze zijn tevens op pagina 7 te vinden is van het Jaarverslag Lening ten behoeve van aanschaf gronden en aandelen ARN BV Bij de MARN resteert alleen nog een lening bij de BNG van Het rentepercentage is voor een periode van 6 maanden vastgezet op een rentepercentage van 0,35%. Op deze lening wordt niet afgelost. Het risico wat ontstaat als deze lening niet wordt afgelost komt ten laste van alle deelgemeente en zal dan naar rato verdeeld worden. De kans hierop is echter zeer gering, gezien het aandeel in de ARN en de grond die de MARN in haar bezit heeft. Gronden Een aantal installaties zijn gebouwd op de gronden van de MARN. Aan de ARN BV. is hiervoor een opstalrecht verleend. Bij beëindiging van het opstalrecht dient de ARN BV. de gehuurde gronden vrij van alle opstallen en verontreinigingen, voor haar rekening, op te leveren. Het risico dat hierop verontreinigingen plaats hebben gevonden, wordt door de MARN als gering ingeschat. Reserves Algemene reserve De Algemene reserve is opgeheven aan de hand van de in 2014 besproken notitie weerstandsvermogen. Er wordt nu alleen nog een post onvoorzien van aangehouden. 9

19 Bestemmingsreserve Het verloop van de bestemmingsreserves is als volgt: Verloop reserve's 1-jan-14 Mutaties dec-14 bodemprogramma Klimaat programma Ten behoeve van Aflossing lening Totaal De bestemmingsreserve ten behoeve van de aflossing van de lening valt in 2014 nagenoeg geheel vrij. De vrijval is gerelateerd aan de aflossing Zoals vaker in adviezen vermeld, is aflossing van een lening geen vermogensmutatie maar een kasstroom. Feitelijk kan ook het restant van de reserve nu vrijvallen. In voorgaande jaren is de reserve gehandhaafd en is bij de advisering aangegeven dat afhankelijk van de wijze van inzet dit een terechte reserve zou kunnen zijn. Nu duidelijk is dat er geen andere inzet gedaan wordt, kan ook deze reserve vrijvallen. Kan bij winstbestemmingsvoorstel 2015 gedaan worden. Mooier ware het geweest om vrij te laten vallen in 2014 en vervolgens bij de winstbestemming 2014 mee te nemen. Bestemming resultaat In de aanbiedingsbrief wordt voorgesteld om het rekeningresultaat van 2014 uit te keren aan de deelnemende gemeenten op basis van inwonerrallen. Het Dagelijks bestuur geeft wel aan ze de uitbetaling gezien de liquiditeiten wel graag in twee delen wil uitbetalen een deel in juli en een deel in oktober. 10

20 JAARVERSLAG 2014

21

22 INHOUD Pagina 1 PROGRAMMA & PRODUCTEN Programma Bestuur Afvalverwerking Netwerkondersteuning PARAGRAFEN Financiële paragraaf Verbonden partijen Weerstandsvermogen Bedrijfsvoering Onderhoud kapitaalgoederen JAARREKENING Algemeen Balans Toelichting balans Overzicht van baten en lasten... Fout! Bladwijzer niet gedefinieerd. 3.5 Toelichting overzicht van baten en lasten Product Bestuur Product Afvalverwerking Product Netwerkondersteuning Analyse begrotingsrechtmatigheid Analyse onvoorzien Analyse overzicht van baten en lasten Wet normering topinkomens.. 25 BIJLAGE 1 LEDENLIJST ALGEMEEN EN DAGELIJKS BESTUUR BIJLAGE 2 EXTERNE VEILIGHEID PROVINCIALE SISA BIJLAGE 3 CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJK ACCOUNTANT

23

24 1. PROGRAMMA & PRODUCTEN 1.1 Programma Doelstelling, taken en bevoegdheden en producten De gemeenschappelijke regeling MARN houdt zich bezig met projecten op het brede terrein van milieu waaronder afval en in het bijzonder het aandeelhouderschap in ARN B.V.. Dat maakt ook haar programma uit. De wijze waarop de MARN uitvoering hieraan geeft is middels een netwerkorganisatie waarbij de uitvoering van onderdelen voor en namens de deelnemende gemeenten voorop staat. In dat kader laat de MARN jaarlijks een aantal activiteiten uitvoeren die tot doel hebben de belangen van de tien deelnemende gemeenten op milieugebied te behartigen dan wel de gemeenten op milieugebied te ondersteunen. Rechtskarakter De gemeenschappelijke regeling is een rechtspersoonlijkheid bezittend samenwerkingsverband, dat is opgericht op grond van de Wet Gemeenschappelijke Regelingen. Ter uitvoering van de doelstelling van de MARN worden de volgende producten onderscheiden: 1. Bestuur; 2. Afvalverwerking, in het bijzonder de relatie met ARN B.V.; 3. Netwerkondersteuning. 1.2 Bestuur Wat hebben we bereikt? In de begroting 2014 is aangegeven dat we middels de realisatie van het product Bestuur willen bereiken dat de doelstelling, de taken en bevoegdheden zoals omschreven in de tekst van de regeling in goed overleg gerealiseerd kunnen worden. Wat hebben we er voor gedaan? Het Dagelijks en Algemeen Bestuur Voor een overzicht van de bestuursleden wordt verwezen naar de bijlage 1. In maart zijn verkiezingen geweest voor de raden van de deelnemende gemeenten. Dit heeft geleid tot een nieuw bestuur. Het afgelopen jaar was het eerste jaar waarin de nieuwe werkwijze gestalte heeft gekregen. Wat heeft het gekost? Product Bestuur Rekening 2014 Begroting 2014 Lasten Baten Saldo Voor een verdere onderbouwing en toelichting word verwezen naar de jaarrekening. Jaarverslag MARN maart

25 1.3 Afvalverwerking Wat hebben we bereikt? Het product betreft het geheel aan (financiële) relaties die de MARN heeft met de besloten vennootschap ARN B.V. De MARN is op een aantal wijzen verbonden met deze vennootschap: 1. Contractspartner voor aanlevering van afval en indirect leverancier van afvalstoffen; 2. Aandeelhouder in het aandelenkapitaal van ARN B.V.; 3. Eigenaar/verhuurder van de gronden waarop de installaties en stortlocatie van ARN B.V. zijn gelegen; 4. Garantsteller. MARN heeft sedert jaren een langdurige doorlopende overeenkomst voor het aanleveren van verschillende afvalstromen waaronder GFT, met ARN B.V.. Voor wat de huur van de gronden betreft is een bedrag groot van ARN B.V. ontvangen, waarmee de onkosten van de MARN worden gedekt. Wat hebben we er voor gedaan? MARN heeft zijn rol als aandeelhouder gespeeld in de Algemene Vergadering van Aandeelhouder waarbij de stukken van ARN B.V. zijn besproken. Wat heeft het gekost? Product Afvalverwerking Rekening 2014 Begroting 2014 Lasten Baten Saldo Uit het voordelig saldo op afvalverwerking dekt de MARN de organisatie- en bestuurskosten en de overige kosten die ten laste komen van de MARN. 1.4 Netwerkondersteuning Wat hebben we bereikt? De MARN is omgebouwd van een projectorganisatie tot een netwerkorganisatie. De MARN en haar gemeenten zien een meerwaarde in het gezamenlijk oppakken van projecten om zodoende haar activiteiten op milieugebied kwalitatief hoogwaardiger, effectiever en/of efficiënter te kunnen uitvoeren. Wat is er voor gedaan? Het afgelopen jaar zijn op basis van het projectenbudget verschillende projecten uitgevoerd op het terrein afval, klimaat, bodem en externe veiligheid.. AFVAL Benchmark In 2014 hebben negen gemeenten meegedaan (Mook & Middelaar heeft niet deelgenomen) aan de landelijke Benchmark voor de huisvuilinzameling. Het doel van de Benchmark is het vergroten van het inzicht in functioneren en presteren van gemeenten van de regio Nijmegen en Dar op het gebied van afvalbeheer. In april en september hebben de deelnemende gemeenten de benodigde gegevens ingevuld en in november zijn de resultaten van de Benchmark in een regionaal overleg besproken. De benchmark bevestigt het beeld van de afgelopen jaren dat gemeenten in de regio Nijmegen goede resultaten halen op het gebied van huisvuilinzameling, d.w.z. een hoge scheidingsgraad tegen lage kosten. 2 Jaarverslag MARN maart 2015

26 Cradle to cradle: kringloopspel In het kader van Cradle to cradle en de bewustwording van waaruit producten zijn gemaakt en wat er mee gedaan kan worden heeft de MARN met onder meer ARN B.V. en Dar NV opdracht verstrekt aan het Dijkmagazijn om een kringloopspel te ontwikkelen voor basisschoolleerlingen. Dit spel is begin 2014 afgerond en inmiddels al geïntroduceerd bij verschillende basisscholen. Sortering kunststof verpakkingen Doel van dit project is te zorgen dat de gemeentelijke verplichting tot sortering van kunststof verpakkingen zo optimaal mogelijk wordt ingevuld. Optimaal in de zin van kosten en milieurendement. Met ARN B.V. is gekomen tot nadere afspraken over dit deel van de afvalstoffen voor de jaren 2015 en Tussentijdse evaluatie Dar NV Tijdens de besluitvorming over het aandeelhouderschap bleek dat de toetredende gemeenten graag zeggenschap wilden houden over het eigen inzamelsysteem en genoeg invloed wilden hebben op de Dar-organisatie. Verder maakten de gemeenten kenbaar vooral behoefte te hebben aan Dar NV als regiebedrijf waarmee ambities op het gebied van afvalscheiding en verwerking makkelijker worden gerealiseerd, het serviceniveau voor de burger wordt verbeterd en afval inzameling en verwerking plaatsvindt tegen een lagere kostprijs. Een bedrijf dat gemeenten ondersteunt en adviseert op het gebied van afvalinzameling en -verwerking en aandacht heeft voor thema s als duurzaamheid en werkgelegenheid voor mensen met een grote afstand tot de arbeidsmarkt Het doel van de tussenevaluatie was tweeledig, namelijk: - onderzoeken of Dar NV op het gebied van huisvuilinzameling en verwerking (tot nu toe) voldoet aan de voornoemde voorwaarden. - Dar NV de gelegenheid geven te voldoen aan de voorwaarden waaraan eventueel nog niet wordt voldaan. Er zijn twee bureaus uitgenodigd om een aanbieding te doen voor de uitvoering van de evaluatie. De keuze is gevallen op het bureau IPR-Normag. Tijdens het onderzoek zijn de objectieve gegevens (rapportages, bedrijfsbesluiten, uitgevoerde onderzoeken) getoetst. Daarnaast zijn alle bestuurders en ambtenaren van de gemeenten die in 2012 als aandeelhouder zijn aangesloten bij Dar NV geïnterviewd. Dit laatste om inzicht te krijgen in het beeld dat bestuurders en ambtelijk opdrachtgevers van Dar NV hebben. Tijdens de interviews zijn de toetredingsvoorwaarden en de thema s duurzaamheid en social return aan de orde gekomen. Daarnaast is ingegaan op de argumenten die destijds reden waren om aandeelhouder te worden van Dar NV. Om ook een goed beeld te krijgen van het perspectief van Dar NV is de directie van Dar NV eveneens geïnterviewd. Aanvullend op de oorspronkelijke opdracht is ook bij de bestuurder en beleidsambtenaar van de gemeente Nijmegen een interview afgenomen. Dit om te toetsen of het beeld van de gemeente Nijmegen over Dar NV vergelijkbaar is met dat van de andere aandeelhouders. Uit de resultaten van de evaluatie blijkt dat Dar NV in grote lijnen voldoet aan de vooraf gestelde voorwaarden en aan de verwachtingen die gemeenten hadden bij het aandeelhouderschap. Wel wordt geadviseerd de positie van het opdrachtgeversplatform (zowel bestuurlijk als ambtelijk) mede in relatie tot het aandeelhouderschap te formaliseren. Daarnaast om de informele afspraken en werkwijzen in het kader van de dienstverleningsovereenkomsten vast te leggen en in de dienstverleningsovereenkomsten meer concrete resultaat en outputgerichte prestatie indicatoren te hanteren. KLIMAAT Start aanbestedingstraject elektriciteit en gas inclusief marktconsultatie De voorbereidingen voor de aanbesteding voor elektriciteit en gas voor Groesbeek, Ubbergen, Millingen aan de Rijn, Beuningen, Druten, Heumen, Nijmegen en Wijchen zijn gestart. Expliciet onderdeel van dit inkooptraject is de wens om zoveel mogelijk additioneel regionaal opgewekte duurzame energie te betrekken. Om dit vooraf realistisch te peilen is er een marktconsultatie gehouden. Centrale vraag hierbij is in hoeverre een aanbesteding van elektriciteit en gas kan leiden tot additionele opwekking van hernieuwbare energie, bij voorkeur ook regionaal. Jaarverslag 2014 MARN 26 maart

27 Uitvoering provinciale subsidie isolatie bestaande woningbouw De provincie Gelderland kent een subsidieregeling waarbij woningeigenaren onder bepaalde voorwaarden 500 subsidie krijgen indien zij hun woning isoleren. De MARN heeft de back-office voor deze regeling aanbesteed en gegund aan het bureau Avalon (voorheen Synthese). Door dit gezamenlijk aan te besteden kan de uitvoering efficiënter en effectiever worden gedaan dan door de individuele gemeenten afzonderlijk. Buurten Over Energie (voorheen Meters maken in verduurzamen bestaande bouw) Dit project richt zich op energiebesparing in de bestaande particuliere woningvoorraad. Binnen het project worden gemeenten geholpen met het stimuleren en faciliteren van lokale initiatieven voor en door eigenaar-bewoners die erop zijn gericht de bestaande woningvoorraad te verduurzamen. Er wordt een eigen blok-voor-blok aanpak op maat ontwikkeld die gericht is op het verleiden van huizenbezitters in één bepaalde wijk/kern om samen met hun buren en andere wijkbewoners in beeld te krijgen welke energie(besparings)maatregelen zij moeten treffen aan hun woning. De volgende stap is dat de maatregelen door dit collectief ook worden uitgevoerd, bij voorkeur met regionale c.q. lokale bedrijven/aannemers. In 2014 heeft de daadwerkelijke uitrol plaatsgevonden. Concessie laadpalen Door de sterke groei van het aantal elektrische voertuigen neemt ook de behoefte aan (openbare) laadpunten toe. De gemeente is als eigenaar en beheerder van de openbare ruimte nauw betrokken bij het plaatsen van laadpalen. Met het wegvallen van de stichting E-laad is de markt nu aan zet maar er is voor het organiseren van de openbare laadinfrastructuur ook een belangrijk rol weggelegd voor de (samenwerkende) gemeenten. In 2014 is in de regio een gezamenlijke concessie verleend aan Cofely voor laadpalen. VNG-Ondersteuningsstructuur Op 13 juni 2014 heeft de gemeente Arnhem als penvoerder namens de 30 gemeenten in de milieusamenwerkingsverbanden MARN, MRA en Rivierenland bij de VNG een aanvraagformulier voor ondersteuning ingediend. Met Ron Josten als regionale coördinator wordt voortgebouwd op de vraagbevorderende aanpak van Buurten Over Energie. De bedoeling is dat op termijn alle 30 gemeenten de vraag gaan bevorderen m.a.w. stimuleren en faciliteren dat bewoners zelf initiatieven voor energie besparen en opwekken ontwikkelen en (laten) uitvoeren. Daarnaast is de insteek om eigenaar-bewoners goed te informeren middels een (digitaal) energieloket en te begeleiden in hun zoektocht naar bedrijven die energiebesparende en/of opwekkende maatregelen kunnen uitvoeren. BODEM Basisregistratie ondergrond Voor het project Basisregistratie ondergrond (BRO) is een voorlichtingsbijeenkomst georganiseerd waaraan alle MARN-gemeenten hebben deelgenomen. Daarna is gestart met een quick-scan onder de gemeenten om inzicht te krijgen in de gevolgen van de BRO voor de organisatie en de processen. De resultaten daarvan zijn vastgelegd in Quickscan Basisregistratie Ondergrond Gemeente MARN, projectnummer , Antea groep, Digitale ontsluiting bodeminformatie Daarnaast hebben we in 2014 een onderzoek uitgevoerd naar de mogelijkheden om de aanwezige bodeminformatie bij de gemeenten digitaal te ontsluiten. De deelnemende gemeenten zijn Wijchen, Beuningen, Heumen, Ubbergen, Groesbeek en Druten. In eerste instantie is aan de hand van een vragenlijst inzicht verkregen in de stand van zaken rondom het bodeminformatiesysteem. Daaruit is geconcludeerd dat door de gefragmenteerde beschikbaarheid van de bodeminformatie en de diversiteit in de wijze waarop deze wordt opgeslagen het beter is om de gegevens in fasen te ontsluiten. Vooralsnog worden de gegevens die in het Bodem informatiesysteem staan van de deelnemende gemeenten en in diverse databases zijn opgenomen, ontsloten (dit is nu nog niet gereed) Later kunnen de gemeenten dan individueel besluiten of ze de bodemrapporten willen toevoegen. EXTERNE VEILIGHEID De uitvoering van het programma is per april 2013 overgeheveld naar de ODRN. In 2014 was ,- beschikbaar voor externe veiligheid. Dit bedrag is onder meer besteed aan 4 Jaarverslag MARN maart 2015

28 salariskosten bij de Omgevingsdienst Regio Nijmegen. De beschikbare uren zijn vooral besteed aan het adviseren bij het opstellen van bestemmingsplannen voor diverse MARN gemeenten. Daarnaast zijn nog diverse uren besteed aan de afronding het maken van de beleidsvisie externe veiligheid van de gemeente Wijchen. Voor dit laatste project is tevens een extern bureau ingehuurd. Tevens is voor advisering aan gemeenten voor het opstellen van omgevingsvergunningen en bestemmingsplannen specialistisch advies ingekocht bij het Kennispunt Externe Veiligheid. Dit kennispunt is een samenwerking tussen de ODRN en de omgevingsdiensten in Overijssel op het gebied van externe veiligheid. Wat heeft het gekost? Product Netwerkondersteuning Rekening 2014 Begroting 2014 Lasten Baten Saldo Voor een verdere onderbouwing en toelichting word verwezen naar de jaarrekening. Jaarverslag 2014 MARN 26 maart

29 2. PARAGRAFEN 2.1 Financiële paragraaf Uitgangspunten De gemeenschappelijke regeling houdt zich aan de Begrotingsrichtlijnen Regio Nijmegen voor wat haar financieel beleid betreft. Positieve resultaten op basis van een vastgesteld jaarverslag worden conform besluiten van het Algemeen Bestuur uitgekeerd aan de deelnemende gemeenten conform de bepalingen van de tekst van de gemeenschappelijke regeling MARN (zie ook weerstandsvermogen). Treasury In de vergadering van het Algemeen Bestuur d.d. 20 juni 2011 is het Treasurystatuut van de gemeenschappelijke regeling gewijzigd aan de laatste wettelijke regelingen. Verslag over het jaar 2014 Het Treasurystatuut bepaalt dat elk jaar bij de rekening verslag wordt gedaan van de ontwikkelingen daarin gedurende het afgelopen jaar. Refererend aan de Wet fido wordt in het statuut de treasuryfunctie omschreven als: het sturen en beheersen van, het verantwoorden over en het toezicht houden op de financiële vermogenswaarden, de financiële geldstromen, de financiële posities en de hieraan verbonden risico s. De gelden die de gemeenschappelijke regeling niet direct nodig heeft gehad voor haar eigen exploitatie zijn gedurende het jaar 2014 ondergebracht bij de ING-bank. Overigens is einde 2013 de MARN komen te vallen onder het zogenaamde Schatkistbankieren. Bedragen boven de (gemiddeld over een maand) worden op een speciaal daartoe geopende rekening gezet bij het Rijk. Gedurende het jaar 2014 heeft de MARN afgelost en rente betaald over de door haar aangegane lening. De lening van de MARN groot is per 5 december 2011 omgezet naar een lening met een looptijd van 3 jaar tegen een percentage van 1,85%. Deze lening liep per 5 december 2014 af. Met ingang van die datum is de lening verlengd voor de periode van een half jaar met dien verstande dat daarbij een bedrag van is afgelost zodat er nog een lening resteert van Deze lening is aangegaan tegen een rentepercentage van 0,35%. Risicoparagraaf In deze paragraaf worden alle risico s opgenomen en toegelicht. Aangegane en verstrekte leningen De MARN is in het verleden tevens een aantal leningen aangegaan in het kader van de aanschaf van de gronden waarop de installaties van ARN B.V. zijn gebouwd en de stortplaats wordt geëxploiteerd evenals de financiering van de aandelen in ARN B.V. Van deze resteert alleen nog een lening bij BNG van met een rentepercentage van 1,85% voor de periode 3 jaar te beginnen vanaf 5 december Op 5 december is deze lening na een aflossing van voor een half jaar verlengd tegen een rentepercentage van 0,35%. Op de lening rusten geen aflossingsverplichtingen. REMONDIS heeft bij haar toetreding tot ARN B.V. een concerngarantie afgegeven aan de andere aandeelhouders naar rato van haar aandelenkapitaal. Dat houdt in dat de MARN het risico voor een deel van haar uitstaande verplichtingen ten behoeve van ARN B.V. in geval er een beroep op wordt gedaan kan doorschuiven naar REMONDIS. Het percentage aan aandelen van REMONDIS in ARN B.V. bedraagt 39,96%. Vereveningsovereenkomst borgen De MARN heeft te samen met de drie andere overheidsaandeelhouders in ARN B.V. besloten tot het aangaan van een vereveningsovereenkomst borgen. Deze aandeelhouders hebben in de negentiger jaren van de vorige eeuw gezorgd voor de benodigde gelden voor de aanpassing en uitbreiding van de installaties door deze zelf te lenen dan wel daarvoor garant te staan. 6 Jaarverslag MARN maart 2015

30 De leningen die door ARN B.V. onder de garanties zijn aangetrokken dan wel aan ARN B.V. zijn geleend (zoals in het geval van de MARN) hebben alle verschillende voorwaarden en looptijden. Hierdoor kan het zijn dat over een aantal jaren de leningen van één of meerdere regio s zijn afgelost en daarmee voor die regio het risico teniet is gedaan, terwijl het risico voor de andere partij(en) nog deels bestaat. Het simpele feit dat bepaalde leningen reeds eerder worden afgelost, bepaalt of men in meer of mindere mate risico blijft lopen. Vanuit de gedachte van de gezamenlijke verantwoordelijkheid van alle aandeelhouders voor de risico s inzake ARN B.V. is dit ongewenst geacht. De oplossing daarvoor is gevonden in de vereveningsovereenkomst borgen: elke aandeelhouder blijft gedurende de gehele tijd van aflossingen naar rato van de garantstellingen/leningen overeengekomen percentage draagplicht behouden, ook al zijn de leningen, waarvoor men garant staat dan wel heeft verstrekt, al afgelost. In dat kader heeft de MARN een draagplicht van 34,7804% van het totale bedrag, overeenstemmend met het deel van de MARN in de leningen die zijn aangegaan ten behoeve van de aanpassing en uitbreiding van de installaties ARN B.V.. In de tabel (zie onder) zijn de bedragen weergegeven die de MARN op basis van deze overeenkomst gegarandeerd heeft voor de jaren MARN heeft zelf geen leningen meer uitstaan ten behoeve van ARN B.V. per 31 december Het bedrag op basis van de borgtochtovereenkomst wordt in de balans bij de rekening van elk jaar vermeld als een garantstelling die niet uit de balans blijkt. Voor het jaar 2014 komt dit uit op: MARN verplichtingen op basis van de borgtochtovereenkomst MARN VERPLICHTINGEN OP BASIS VAN BORGTOCHTOVEREENKOMST: Jaar Totaalbedrag leningen: Deel MARN (34,7804%): MARN - REMONDIS deel (39,96%): Bedrag per 31 december Bedrag per 31 december Gemeenten: Inwoners: Bedrag borgtochtovereenkomst: Bedrag - REMONDIS deel: Beuningen Druten Groesbeek (Groesbeek, Millingen a/d Rijn, Ubbergen) Heumen Mook en Middelaar Nijmegen West Maas en Waal Wijchen Voor het overige zijn naar onze kennis reikt geen investeringen gepland waarvoor door ARN B.V. een beroep op de aandeelhouders zou worden gedaan. Resumé In de rekening van de MARN zijn geen voorzieningen voor bovengenoemde risico s getroffen. In artikel 27 lid 1 van de tekst van de gemeenschappelijke regeling MARN wordt vermeld dat de gemeenten gezamenlijk garant staan voor de juiste betaling van rente, aflossing, boeten en kosten van de door het openbaar lichaam gesloten en af te sluiten langlopende en kasgeldleningen en in rekening opgenomen en op te nemen gelden, en voor de door het openbaar lichaam verstrekte garanties. In lid 2 van dat artikel wordt verder vermeld dat elke deelnemende gemeente hierbij is verbonden naar verhouding van haar inwonertal. Daarbij zijn de inwonertallen bepalend zoals deze door het Centraal Bureau voor de Statistiek worden bekend gemaakt. Tevens zijn er geen claims van derden, noch zijn er bijzondere risico s in de deelnemingen (ARN B.V.) en zijn er geen rechtsgedingen. Omzetbelasting Ten aanzien van de BTW geldt dat de MARN: 1. Volledig in de BTW-heffing is betrokken 2. Voor 99% vooraftrek geniet; Jaarverslag 2014 MARN 26 maart