Onderwerp van het voorstel Onderzoek jaarrekening 2002 van de Gemeentelijke Rekenkamer Nijmegen

Transcriptie

1 Voorstel aan de Raad 144/2003 (definitief) Registratienummer Fatale datum raadsbesluit 9 juli 2003 Opgesteld door, telefoonnummer Griffie, 2520 Programma Portefeuillehouder P.J.J. Lucassen Onderwerp van het voorstel Onderzoek jaarrekening 2002 van de Gemeentelijke Rekenkamer Nijmegen Voorstel om te besluiten aanleveren van de jaarrekening in de volgende jaren om een grondige behandeling door de Rekenkamer en gemeenteraad mogelijk te maken; 2. Het College te verzoeken de jaarrekening op de onderdelen "effecten, resultaten en financiele verantwoording" in de jaarrekening 2003 te verbeteren en hierover een plan van aanpak op te stellen. 3. Bij de begroting 2004 uitgebreid stil te staan bij de informatie die over de genoemde verbeterpunten wordt opgenomen; daar wordt de basis gelegd voor de informatie die in de jaarrekening 2004 terug te vinden zal zijn. 1 Inleiding De Gemeentelijke Rekenkamer doet jaarlijks onderzoek naar de concernjaarrekening. Zij adviseert de Raad naar aanleiding hiervan over de "rechtmatigheid en doelmatigheid van de administratie en van het beheer van de vermogenswaarden van de gemeente en de schriftelijke informatievoorziening door het College over die administratie en dat beheer". De Rekenkamer heeft in het onderzoek naar de jaarrekening 2002 dezelfde aanpak gevolgd als bij de onderzoeken naar de jaarrekeningen van 2000 en Voorts is op het gebied van rechtmatigheid een eigen onderzoek uitgevoerd en heeft de Rekenkamer zich gericht op de grondexploitaties Dit onderzoek is echter nog niet afgerond; het resultaat wordt in september/oktober aan de gemeenteraad aangeboden. 144rvs.doc

2 Voorstel aan de Raad Vervolgvel 1 2 Conclusies van het onderzoek De Rekenkamer trekt uit het gevoerde onderzoek de volgende conclusies (pagina 20 e.v.) De accountant heeft een goedkeurende verklaring afgegeven; Hoewel er maatregelen zijn getroffen ter verbetering van de budgetdiscipline, is er nog sprake van een groot aantal forse afwijkingen; De werking van het DIBB laat te wensen over; De kwaliteit van de verantwoordingsinformatie is nog onvoldoende; Het onderzoek naar de rechtmatigheid van de subsidies is beperkt ingevuld Verbetering van het financieel beheer is noodzakelijk Er is nog te weinig sprake van een zichtbare verbetering van de jaarrekening. De gemeenteraad heeft zich te afwachtend opgesteld t.a.v. de gewenste verbetering van de jaarrekening. 3 Aanbevelingen De commissie Algemeen Bestuur heeft in de vergadering van 30 juni de volgende beslispunten geformuleerd: aanleveren van de jaarrekening in de volgende jaren om een grondige behandeling door de Rekenkamer en gemeenteraad mogelijk te maken; 2. Het College te verzoeken de jaarrekening op de onderdelen "effecten, resultaten en financiele verantwoording" in de jaarrekening 2003 te verbeteren en hierover een plan van aanpak op te stellen. 3. Bij de begroting 2004 uitgebreid stil te staan bij de informatie die over de genoemde verbeterpunten wordt opgenomen; daar wordt de basis gelegd voor de informatie die in de jaarrekening 2004 terug te vinden zal zijn. Bijlage: Reactie d.d. 3 juli 2003 van het College van B&W 144rvsNEW.doc

3 Ontwerp Raadsbesluit De Raad van de Gemeente Nijmegen, in de vergadering bijeen op 9 juli; Gelezen het voorstel van de gemeenteraad; Gelet op het onderzoek van de Rekenkamer over de Jaarrekening 2002; Besluit aanleveren van de jaarrekening in de volgende jaren om een grondige behandeling door de Rekenkamer en gemeenteraad mogelijk te maken; 2. Het College te verzoeken de jaarrekening op de onderdelen "effecten, resultaten en financiele verantwoording" in de jaarrekening 2003 te verbeteren en hierover een plan van aanpak op te stellen. 3. Bij de begroting 2004 uitgebreid stil te staan bij de informatie die over de genoemde verbeterpunten wordt opgenomen; daar wordt de basis gelegd voor de informatie die in de jaarrekening 2004 terug te vinden zal zijn. De voorzitter De raadsgriffier 144rbs.doc

4 Directie Bestuur & Organisatie Financiën Planning en Control Raad der gemeente Nijmegen Korte Nieuwstraat PP Nijmegen Telefoon (024) Telefax (024) gemeente@nijmegen.nl Postadres Postbus HG Nijmegen Datum Datum uw brief Ons kenmerk C510/ Contactpersoon Gemert, van P Onderwerp Aantal bijlagen Doorkiesnummer Naar aanleiding van het voorstel aan uw Raad van de Griffie inzake het onderzoek jaarrekening 2002 van de Gemeentelijke Rekenkamer, stellen wij het op prijs U een korte reactie geven op de in het voorstel genoemde beslispunten: Beslispunt 1 U verzoekt ons College om de jaarrekening zodanig tijdig ter beschikking te stellen dat een grondige behandeling door de Rekenkamer en de Raad mogelijk is. Ten aanzien van de aanlevering bij de Raad: de stadsrekening over 2002 is voor de gebruikelijke verzending van stukken voor raadsbehandeling op 9 juli aangeboden. Indien uw opmerking betekent dat uw Raad een andere aanlevertijd van stukken wil, dan dient voor de jaarrekening een afzonderlijke procedure te worden gevolgd en door de Griffie te worden uitgewerkt. Eerder verzenden kan natuurlijk alleen als ons College ook eerder de stukken kan vaststellen. Daarover moeten dan nieuwe realiseerbare afspraken gemaakt worden. Een aanlevering per 1 juni lijkt ons realiseerbaar. De rekenkamer heeft te kennen gegeven eerder de jaarrekening te willen hebben ten behoeve van het rekenkameronderzoek. Hoeveel tijd een grondig onderzoek vergt, kunnen wij natuurlijk moeilijk inschatten. De rekenkamer heeft dit jaar conform planning- een eerste concept jaarrekening 2002 ontvangen op 23 mei. Voor die tijd was het DIBB uiteraard beschikbaar, waarin te allen tijde de stand van zaken over het verloop van begroting naar concept-jaarrekening te zien is. Overigens is het (op 23 mei verstrekte) concept op 2 juni nog een keer aangepast en is uiteindelijk op 10 juni het definitieve exemplaar beschikbaar gekomen. Voor onderzoek denken wij dat een concept versie zal voldoen. Wij zullen een planning op stellen waarin wij streven naar een definitieve concept-rekening op 15 mei. Indien een doorlooptijd van bijna 2 maanden tot de raadsvergadering (is natuurlijk ook afhankelijk Bezoek ook onze website 144bijl.doc

5 Gemeente Nijmegen Directie Bestuur & Organisatie Financiën Planning en Control Vervolgvel 1 van de planning voor raads- en commissievergaderingen 2004) onvoldoende is, dan horen wij dit graag van U. Beslispunt 2 en 3 Ten aanzien van uw verzoek om de jaarrekening 2003 te verbeteren op de onderdelen effecten, resultaten en financiële verantwoording, gecombineerd met de uw verzoek inzake informatie bij de begroting 2004, willen wij graag de discussie voeren met uw Raad over goede doelstellingen en kengetallen van de programma s. We zullen zelf op de onderliggende niveaus aan de slag gaan om goede doelstellingen en prestatie- en signaleringsindicatoren in het DIBB op te nemen. Vanwege het vele werk dat hier mee gemoeid is, doen we deze actie stapsgewijs. Zoals u weet zijn wij samen met uw raad bezig van een viertal programma s de doelstellingen en andere stuurinformatie te verbeteren. Het betreft de programma s Veiligheid, Openbare Ruimte, Kunst en Cultuur en Economische Ontwikkeling. Omdat wij deze verbeteringsactie samen en in overleg met uw raad willen uitvoeren zal deze actie bij de Begroting 2004 nog niet voltooid zijn. Ook bij de jaarrekening 2003 zal deze actie nog niet zijn afgerond. We zullen binnen de organisatie ervoor zorgen dat op een aantal onderdelen de reeds in gang gezette verbeteringen vervolgd worden en we zullen de voortgang ervan bewaken. Inmiddels is de opdracht uitgezet om met name de paragraaf Signalering op onderdelen te verbeteren. We zullen u op de hoogte houden van de vorderingen. Hoogachtend, college van Burgemeester en Wethouders van Nijmegen, De Burgemeester, De Secretaris, mevr. dr. G. ter Horst ir. H.K.W. Bekkers Bezoek ook onze website 144bijl.doc