Onderwerp: goedkeuring begroting 2009 Stichting Johan de Witt-gymnasium

Transcriptie

1 Aan de gemeenteraad van de gemeente Dordrecht, Postbus 8 33 AA Dordrecht Dordrecht, 3 oktober28. Onderwerp: goedkeuring begroting 29 Stichting Johan de Witt-gymnasium Aan de gemeenteraad, In artikel 24 van de statuten van de Stichting Johan de Witt-gymnasium is bepaald dat het bestuur van het Johan de Witt-gymnasium de begroting voorlopig vaststelt en deze ter goedkeuring stuurt naar de gemeenteraad. Door het bestuur van de Stichting Johan de Witt-gymnasium is de begroting in de vergadering van 3 September 28 voorlopig vastgesteld in afwachting van goedkeuring door uw raad. De begroting 29 met bestuurlijke toelichting treft u bijgaand aan. Het bestuur verzoekt de gemeenteraad van Dordrecht de begroting 29 goed te keuren. Hoogachtend, Het bestuur van de Stichting Johan de Witt-gymnasium Namens dezen, de ambtelijk Doc.briefgemraadvoorlvast29.doc

2 Bestuursnaam Bestuursnummer Samengesteld door Ad res Telefoonnummer Faxnummer Stichting Johan de Witt-gymnasium OSG Rotterdam Postbus PD Rotterdam rotterdam@osq.nl

3 Inhoudsopgave Pagina Inhoudsopgave Begroting 29 op hoofdrubriekniveau Begroting 29 op grootboekrekeningniveau Toelichting op de begroting van

4 paten Werkelijk 27 Begroot 2jQ8 Begroot : ;B 2:9 j Rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen en -subsidies Qverige baten Totaal baten @ , jlasten Werkeiijk 27 Begroot 28 Begroot m PersraeelsSasten Afschrijvingen op immateriele en materiele waste activs Huisvestimgslasten Overige lasten Totaal lasten , Saido baten en lasten Financieie baten en lasten Werkelijk 27 Begroot 28 Begroot ,4 Financieie baten Reotebateo Qwerige opbrengsten financiese vaste active en effecten Totaal finantie'se baten Financieie lasten Rentelasten Totaal financieie lasten Said financieie baten en iasten Resuitaat yit gewone bedrijfsvoering Buitengewone baten Buitengewone iasten Resuitaat btuitengewcme bedrijfsvoering Expioifatieresuitaat lite jfifiigpip(*aojehsise" I j ltljtffi^^ i;> ijl is i ;l:::s.v::^lgfjija^y AfS :g;sjs i i!j:ii Aantai leeriingen per I/

5 fbaten Werkelijk 27 Begroot 2QQ8 Begroot 2QJ9 3.1 RijScsbijdragen Rijksbijdrage OCW Overige subsidies OCW Totaal Rijksbijdragen ,2 Overige overheidsbijdragen en - subsidies Gemeentelijke bijdragen en subsidies Overige overheidsbijdragen Totaai Overige overheidsbijdragen en - subsidies Overige baten Verhuur Detachering personeel Schenking Sponsoring Ouderbijdragen Overige Totaal Owerige baten Totaai baten [ Lasten Werkelijk 2Q7 Begroot 28 Begroot 1 29 J 4.1 Personeelslasten Lonen en salarissen Overige personele lasten Uitkeringen Totaal Personeelsiasten Afsehrijvingen op immateries en materiele vaste activa Immateriele vaste activa Materiele vaste activa Totaal AfschrijYingen op immateriele en materiele vaste activa HuisYestirigsiasfen Huur Onderhoud Energie en water Schoonmaakkosten Heffingen Overige Totaal Hyisvestingsiasten

6 4, Qwerige lasten Administratie- en beheerslasten Inventaris, apparatuur en leermiddelen Dotatie overige voorzieningen Overige Totaal Overige lasten Totaai lasted Saldo baten era lasten ifinanciele baten en lasten Werkelijk 27 Begroot 2.8 Begroot 1.2:,Q:9!...,.. j Financieie baten Rentebaten Overige opbrengsten financieie vaste activa en effecten Totaal financieie baten Financieie fasten Rentelasten Totaal financieie lasten Saido finaneiele baten en iasten Resuitaat uit gewoee bedrijfsvoering Buitengewone baten Byltengewosie lasten bedrijfswoering Exploifatieresuitaaf

7 lljhversisriie begrotmg Personele baten en lasten 3.1 Rijksbijdragen Rijksbijdrage OCW 8 Vergoeding personele lasten 89 Overige personele vergoedingen 895 Herverdellng personele baten Rijksbijdrage OCW Overige subsidies OCW 8 Vergoeding personele lasten 8 Vergoeding personele lasten geoormerkt 89 Overige personele vergoedingen 89 Overige personele vergoedingen geoormerkt 841 Vrijval egalisatierekening geoormerkt Overige subsidies OCW Rijksbijdragen Owerige overheidsbijdragen en -subsidies Gemeenteiiike bijdragen en subsidies 8 Vergoeding personele lasten 84 Overige personele baten 89 Overige personele vergoedingen Gemeentelijke Isijdragen en subsidies S ==,=1'.',',',','.','',',',", ',= Overige overheidsbijdragen 8 Vergoeding personele lasten 89 Overige personele vergoedingen Overige overheidsbudragen Overige overheidsbijdragen en -subsidies Overige baten IDetachering personeel 8785 Detacheringsbaten Detachering personeel Schenking 8765 Schenking Schenking Sponsoring 8775 Sponsoring Sponsoring Overige 8 Vergoeding personele lasten 82 Restitutie ZVW 88 Restitutie premiedifferentiatie VVF 89 Overige personele vergoedingen 877 Bijdragen van derden 879 Overige baten Overige Overige baten 16,971 Totaal persosieie baten

8 4.1 Pereoneelslasten Lonen en salarissen 4 Salariskosten 4 Wijzigingen personeelsbestand 4 Indirecte loonkosten 4 Overige 41 Sociale lasten 42 Pensioenlasten 45 Salariskosten niet Caso Lonen en salarissen Overige personele lasten 41 Personeelskantine 42 Cursuskosten 44 Extern personeel 45 Werving personeel 46 Reis- en verblijfkosten 465 Activiteiten personeel 47 Bedrijfsgezondheidszorg 48 Toeslag Premiedifferentiatie WF 485 Interne in- en uitleen personeel 49 Overige personele kosten 495 Herverdeling personele lasten 415 Schoonmaakpersoneel 474 Dotatie voorziening personele verplichtingen 4741 Aanv.dot.voorziening personele verplichtingen 4742 Dotatie voorziening BAPO 4743 Aanv.dot.voorziening BAPO 4749 Vrijval personele voorzieningen Overige personele lasten Uitkeringen 8 Vergoeding personele lasten 81 Uitkeringen Uitkeringen Totaai Personeelslasten Resiiitaat persaneie baten en lasten

9 SMateriele baten en lasten j ^^^^tt- : ' : ^;?\';;';.:o : -'-J;v- ; :; ;'.y./::/; : '!':;-.' : :;V^:S''-:: : V! : ; :V^; > ': : WM$$Mk--' : ' ' ' '^ >-'f rjsfigjqgtfc';'';^-.;..';:-;.. r BSgJtfeStp.-; jl SlitlilMilsiSSliiSSiiiiil 3,1 Rijksbijdrafjen Rijksbijdrage OCW Vergoeding materiele lasten Overige materiele vergoedingen Herverdeling materiele baten Rijksbijdrage OCW Overige subsidies OCW Vergoeding materiele lasten Vergoeding materiele lasten geoormerkt Overige materiele vergoedingen Overige materiele vergoedingen geoormerkt Vrijval egalisatierekening Overige subsidies OCW Eijksbijdragen ,2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies Gemeentelijke bijdragen en subsidies Vergoeding materiele lasten Overige materiele baten Overige materiele vergoedingen Gemeentelijke bijdragen en subsidies S , Overige overtieidsbijdragen Vergoeding materiele lasten Overige materiele vergoedingen Overige overheidsbijdragen Overige overheidsbijdragen en -subsidies Overige baten erhour Verhuuropbrengsten Verhuur _ Schenking Schenking Schenking Sponsoring Sponsoring Sponsoring _

10 3.5.5 Ouderbijdragen 872 Ouderbijdragen/lesgelden Ouderbijdragen Overige 81 Vergoeding materiele lasten 819 Overige materiele vergoedingen 843 Vrijval overige reserves 8725 Reisjes / Excursies 873 Foto's 8731 Kluishuur 8732 Beroepenvoorlichting 8733 Introductieweek 8734 Examen en diploma uitreiking 8735 Oudervereniging 8736 Leermiddelen 8737 Gebruiksmaterialen 8738 Boeken 8745 Opbrengst kantine 876 Bijdragen bestuur 877 Bijdragen van derden 878 Projecten 879 Overige baten 88 Incidentele baten 882 Onttrekkingen aan reserve 883 Baten voorgaande jaren 888 Mutatie voorziening dubieuze debiteuren Overige Overige baten Totaal materiele baten

11 fsj S%!:Si.SSSfiSf p ;attg ;ij ; fls^^^^sfs^^^1^:!^^s^^s?^^?jm!'sf^^'s5^ss 4.2 Afsehrijvingen op Immateri&le en materiele Siiiiijii'ifiissii mwimxkwv^w^m BiigiliSlltflSiSl;! issmsk&ssw Immateriele vaste active Afschrijvingskosten immateriele vaste activa Afschrijvingskosten leermethoden Immateriaie vaste activa o ftoterisle vaste activa Afschrijvingskosten gebouwen Afschrijvingskosten meubilair Afschrijvingskosten inventaris en apparatuur Afschrijvingskosten machines en installaties Afschrijvingskosten leermiddelen Afschrijvingskosten hardware Afschrijvingskosten overige materiele vaste activa Materiele vaste activa Afschrijvingen op immaterisle en materiele SO Hyisvestingslasien Hnur Betaalde huren Huur , Onderhoud Klein onderhoud Onderhoud CV-installatie Dotatie onderhoudsvoorziening Aanv.dot.onderhoudsvoorziening Vrijval onderhoudsvoorziening Onderliowd , Energie en water Energiekosten Gas Water Elektriciteit Olie Energie en water Schoonmaakkosten Schoonmaakbedrijf Overige Schoonmaakkosten Schoonmaakkosten Heffingen Publiekrechtelijke heffingen Heffingen

12 4.3.7 Overige 412 Beveiliging gebouw 411 Zandbakkosten 413 Tuinonderhoud 418 Onderhoud in uitvoer 4182 Onderhoudsverplichtingen 4184 Nieuwbouw in uitvoer 4186 Renovatie schoolpleinen 419 Overige huisvestingskosten Overige Huisvestingslasien Owerige lasten Administrate- en befoeersiasten 423 Reproductiekosten 43 Bijdrage onderwijsbureau 431 Accountantskosten 432 Telefoon-/faxkosten 4325 Drukwerk 433 Portikosten 4335 Kantoorbenodigdheden 439 Overige administratiekosten 441 Beheer en bestuur 4415 Deskundigenadvies 442 Planmatig onderhoudsbeheer 4425 Bestuurskosten 4435 Vergaderkosten 446 Bijdragen scholen 4481 Determinatie en plaatsing 4482 Zorgbreedte 4483 Nevenvestigingen zorg OPDC's 4484 Kwaliteitszorg 449 Overige beheerskosten Administratie- en beheerslasten Inventaris, apparatuur en leermiddeien 42 Leer- en hulpmiddelen 421 Kleine inventarisaanschafflngen 4211 ICT hardware 4212 ICT software 4214 Bouw/beheer WEB-site 4219 Overige ICT kosten 422 Mediatheek/bibliotheek Inventaris, apparatuur en leermiddelen

13 4.4.3 Dotatie overige voorzieningen 479 Dotatie overige voorzieningen 4791 Aanv.dot.overige voorzieningen 4799 Vrijval overige voorzieningen Dotatie overige voorzieningen p_ Overige 425 Kabeltelevisie / overige rechten 426 Abonnernenten/tijdschriften/vakliteratuur 427 Vervoersmiddelen 429 Overige materiaalkosten 44 Contributes bestuurlijke organlsaties 443 Representatiekosten 444 Medezeggenschapsraad/ondernemingsraad 4445 PR & Marketing 445 Verzekerlngen 45 Culturele vorming 451 Sportdag/vieringen 452 Reisjes/excursies 453 Testen en toetsen 454 Schoolzwemmen (incl vervoer) 4545 Materiaal kantine en automaten 455 Religieuze vorming 456 Bijdragen aan bestuur 457 Bijdragen aan derden 4575 Studiedagen en conferenties 458 Projecten 4582 Leerlingen vervoer overige 4584 Gymnastiekmateriaal 4586 Toezicht/beheer gym en sportzalen 459 Overige onderwijskosten 48 Incidentele lasten 483 Kosten voorgaande jaren 488 Mutatie voorziening dubieuze debiteuren Overige Overige lasten Totaai mates-isle lasten Resuitaat materiele baten en iasten Resuitaat baten en lasten

14 ifinanciele baten en lasten 5 Finanelele baten en lasten 5.1 Rente&aten 86 Rente banken 861 Rente spaarrekening Renteljaten Overige oplbrengsten financieie vaste activa en sffecten 862 Opbrengst financieie vaste activa Overige opbretigsten financiele vaste activa en effecten Totaai financieie baten tp i WlifeieNWS st ft» Bnsm^^ 5 Financieie baten en lasteo i;;l ^Q. ^ f : tov;; ;; ; pwispsgtciotsssa? ^ ^ i2^us ^^i^smfi ; illsiwiiliilfl 5.5 Rentelasten 46 Rentekosten 461 Bankkosten 462 Kosten financieie vaste activa RenteSasten Totaal financieie Iasten 848 iuitengewone baten en lasten Buitengewooe baten 881 Buitengewone baten Buitengewone baten Byitengewone iasten 481 Buitengewone lasten Buitengewone lasten Expioitatieresuitaat

15 toekchtin van 29 Bij de samenstelling van de begroting van 29 is uitgegaan van een leerlingenaantal van 727. Wanneer het aantal ingeschreven leerlingen voor het schooljaar hoger is dan dit schooljaar, zal de post "Salariskosten" hoger zijn dan begroot. Dit komt omdat er voor het schooljaar pas per 1 januari 21 een evenredige bekostiging plaatsvindt. Tegelijkertijd met het maken van deze begroting werden de eerste voorzichtige contouren m.b.t. de nieuwe CAO-VO gepubliceerd. In een onderhandelaarsakkoord tussen de VOraad en de vakbonden worden o.a. de volgende maatregelen voorgesteld: een integrale salarisverhoging van 7%, uitgesmeerd over twee j aar H personeel binnen het VO dient in kortere tijd door te stromen naar de hoogste salarisschaal meer docenten benoemen in de hoogste salarisschaal " het terugbrengen van de lesgevende taak voor docenten i het afschaffen van de mogelijkheid om Bapo-verlof te sparen Bij het samenstellen van de begroting voor 29 is geen rekening gehouden met de financieie gevolgen van de nieuw af te sluiten CAO. Het zou alleszins redelijk zijn als de extra financieie lasten voor de school, voortkomend uit de nieuwe CAO, verrekend zouden worden in een verhoogde bekostiging. Indien dit niet of niet volledig het geval is, zal er een aanpassing dan wel herziening van de begroting gedaan moeten worden. Wel is bij deze begroting rekening gehouden met een verwachte 3% stijging van de personele bekostiging. hi de begroting van 29 is rekening gehouden met een verdere toedeling van LC-functies conform het in 27 ingezette personeelsbeleid op onze school. Gelet op het functiewaarderingssysteem dat op het Johan de Witt gehanteerd wordt, zal er binnen nu en 7 jaren stapsgewijs een tiental docenten in aanmerking voor een LC-functie komen. De financieie ruinate voor deze toedeling zal enerzijds gevonden moeten worden door de uitstroom (via natuurlijk verloop) van een aantal docenten ui t de hoogste salarisschaal en anderzijds door een verhoogde bekostiging vanuit het ministerie. Overigens is het niet uitgesloten dat het functiebouwwerk van het Johan de Witt-gymnasium door de voorstellen vanuit het ministerie m.b.t. "Plan Leerkraeht" herzien zal moeten worden. 14

16 Mede omdat het Johan de Witt-gymnasium onder de regie Rijnmond valt zal er in de toekomst wellicht sprake zijn van een hogere bekostiging en zullen er hi de periode steeds meer docenten (tot ongeveer 55% van het totale onderwijspersoneel) benoemd dienen te worden hi een LC-functie en tot 3% in een LD-functie. Ook zullen de carrierelijnen aanzienlijk verkort worden, waardoor docenten eerder het maximum van hun salaris bereiken. De huidige huisvesthig hi twee dure gebouwen zorgt voor hoge kosten door extra inzet van onderwijsondersteunend personeel, hoge energie-, schoonmaak- en overheadkosten. Wanneer het Johan de Witt-gymnasium in een gebouw gehuisvest is, zullen de kosten voor energie en schoonmaak substantieel lager zijn dan nu het geval is. Voorlopig zullen deze hoge kosten nog twee jaar op onze exploitatie drukken. Bij realisatie van de nieuwbouw in 21 zal er binnen de groep OOP een herschikking van functies moeten plaatsvhiden. Via natuurlijk verloop zullen er functies vrijkomen die niet automatisch herbezet zullen worden. Stand van z&kem m.b.t de ren&vatie/nieuwbouw De afgelopen jaren is bij het opstellen van de begroting telkens rekening gehouden met de realisatie van een nieuw/gerenoveerd schoolgebouw op het Oranjepark. Aan de huidige gebouwen werd en wordt slechts het meest noodzakelijke onderhoud gepleegd, omdat er telkens vanuit gegaan werd dat de nieuwbouw binnen afzienbare tijd gerealiseerd zou worden. Inmiddels zijn we vier jaar verder en hebben we op de posten onderhoud behoorlijk bezuinigd; mede daardoor kon er steeds een positief exploitatieresultaat gemaakt worden. Deze gelden zijn opgenomen in een aantal bestemmingsreserves. Omdat de verbouwing op het Oranjepark niet hi zijn geheel door de gemeente Dordrecht bekostigd wordt, zal een deel, de zgn. herinrichtingskosten oudbouw, door het Johan de Witt-gymnasium zelf betaald moeten worden. Voor deze herinrichtingskosten is een bestemmingsreserve gecreeerd, die vooralsnog niet toereikend is om alle kosten m.b.t. deze herinrichting te betalen. Deze bestemmingsreserve zal deels worden geactiveerd en vervolgens worden afgeschreven. Personele baten Vanwege de verzelfstandiging van het Johan de Witt-gymnasium in maart 25 is - uitgesmeerd over 4 cursusjaren - van de gemeente Dordrecht een bruidsschat ontvangen. hi September 28 is deze bruidsschat voor het laatst aan ons uitbetaald, hetgeen betekent dat er hi de begroting van 29 geen gemeentelijke bruidsschat van ,- meer opgenomen is. De kosten voor beheer en bestuur worden nu volledig uit eigen middelen betaald. 15

17 Materiele Naast de reguliere rijksbijdragen van OCW voor materieel is er hi de afgelopen drie jaren een gemeentelijke subsidie ( 22.18,-) in het kader van de instandhouding van monumentale panden verkregen. Bij de toekenning van deze subsidie, uitgesmeerd over drie jaren, werd er vanuit gegaan dat de renovatie/nieuwbouw in 29 gerealiseerd zou zijn, waardoor verdere subsidie achterwege kon blijven. Of deze subsidie tot aan de realisatie van de renovatie/nieuwbouw gecontinueerd zal worden is nog onduidelijk. Hoewel de subsidieregeling formeel is afgelopen, gaat het bestuur er vanuit dat deze middelen structured ter beschikking worden gesteld. hi de begroting van 29 is wel rekening gehouden met deze subsidie Een bedrag van 275.,-,dat door de gemeente is toegezegd voor onderwijskundige aanpassingen aan het gebouw Oranjepark, is niet hi de begroting van 29 verwerkt, omdat dit bedrag waarschijnlijk pas bij de realisatie van de renovatie/nieuwbouw beschikbaar gesteld wordt. In augustus 29 zullen alle VO-scholen gratis schoolboeken aan hun leerlingen dienen te verstrekken. Hierdoor ontvangt onze school in juni 29 een standaardbekostiging van het ministerie van 316,- per ingeschreven leerling. Door deze rijksbijdrage is de post "Vergoeding materiele lasten" met ,- verhoogd. hi het kader van de kosten m.b.t. het invoeringstraject van de Europese aanbesteding van de gratis leermiddelen voor leerlingen in het VO wordt door het ministerie eenmalig hi 29 een aanvullende bekostiging van 31,- per leerling beschikbaar gesteld. Lasten: Personele Bij de personele lasten zijn naast de reguliere personeelskosten extra posten opgenomen voor een ziekteverzuhnverzekering ( 38.,-) en eventuele kosten ( 6.,-) voor het invullen van de nog openstaande vacatures t.w. klassieke talen (,8 fte) en technisch onderwijsassistent (,5 fte). Een post van 8.,- voor de zgn. JdW-uren, waarbij extern personeel wordt ingezet, maakt eveneens deel uit van de begroting. Aan de voorziening "Uitgestelde Bapo" wordt hi 29 een dotatie van 5.,- gedaan, teneinde de opgebouwde rechten in zijn geheel te kunnen afdekken. Omdat onze school hi 29 haar 755-jarig bestaan viert, zal er een groot lustrumfeest worden gevierd. De kosten van het lustrumfeest zijn onderdeel van de posten "personeelskosten" en "culturele vorming". De inkomsten uit sponsering m.b.t. dit lustrum zijn thans nog niet in te schatten en zijn daarom buiten de begroting gelaten. 16

18 Materiele Het Johan de Witt-gymnasium is met het huidige leerlingaantal niet meer hi staat om al haar leerlingen onder te brengen hi de bestaande twee locaties. Daarom wordt gebruik gemaakt van een viertal noodlokalen. Deze tijdelijke extra huisvestingskosten drukken hi 29 voor 36.,- op de begroting. Vanwege de hoge energiekosten voor het verwarmen van deze noodlokalen is de post "Energiekosten" met 2.,- verhoogd ten opzichte van 28. De kosten die de gemeente Dordrecht rekent voor het gebruik van de parkeerplaats (nu ingericht als fietsenstalling) voor ons gebouw op het Oranjepark zijn vooralsnog niet bekend en dientengevolge nog niet opgenomen hi de begroting. Door de invoering van gratis schoolboeken voor alle leerlingen hi het VO komt onze school voor extra uitgaven te staan. In de afgelopen jaren waren de kosten van een gemiddeld boekenpakket op het Johan de Witt-gymnasium 1,-hoger dan de nu voorgestelde bekostiging van per leerling. Door bezuinigingen in het lopende cursusjaar is de prijs van een gemiddeld boekenpakket met ongeveer 5,- gedaald. In de begroting van 29 is bij de post "Leer- en hulpmiddelen" rekening gehouden met een gemiddelde boekenpakketprijs van 366,- en derhalve is aan deze post ,- toegevoegd. Getracht wordt om de gemiddelde prijs van ons boekenpakket de komende jaren meer hi overeenstemming te laten zijn met de bekostiging ervan. hi de afgelopen jaren is op ICT-gebied een behoorlijke inhaalslag gemaakt. Naast de aanschaf en vervanging van de gebruikelijke ICT-apparatuur heeft onze school vooral ingezet op de interactieve digitale schoolborden. Inmiddels zijn er 18 lokalen voorzien van deze zgn. "smartborden". De afschrijvingskosten hiervan zijn geactiveerd hi de begroting van 29. Algemene bij de begroting^ Het begrote exploitatieresultaat is ruim 14.,- Dit positieve resultaat wordt vooral veroorzaakt door een andere opzet van de begroting. In voorgaande jaren werd altijd een bedrag (tussen de 12.,- en 14.,-) opgenomen voor "Algemene personele reserve" om onverwachte personeelskosten te kunnen opvangen. Hierdoor ontstond er een sluitende begroting. Door het gedeeltelijk afdekken van de personele risico's v.w.b. ziekteverzuim (verzekering) en het niveau van de personele reserve, vindt er dit jaar geen toevoeging aan de algemene personele reserve plaats. Omdat de realisatie van de renovatie/nieuwbouw aan het Oranjepark wat duidelijkere vormen gaat aannemen, zal het begrote positieve exploitatieresultaat toegevoegd worden aan de bestemmhigsreserve voor de renovatie/nieuwbouw en zal er aan onze huidige gebouwen slechts het meest noodzakelijke onderhoud uitgevoerd worden. 17

19 Weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen van het Johan de Witt-gymnasium is hi de afgelopen jaren fors verbeterd. Het weerstandsvermogen geeft aan hoe de beschikbare reserves zich verhouden tot de exploitatie. Wanneer het eigen vermogen wordt afgezet tegen de totale baten is het weerstandspercentage 27,51%. Een weerstandsvermogen tussen de 5 en 15% wordt hi het algemeen als goed beoordeeld. De voorzieningen maken geen deel uit van het eigen vermogen, omdat aan voorzieningen uitgewerkte bestedingsplannen ten grondslag liggen. De voorziening m.b.t. de gespaarde bapo-rechten van personeelsleden is eigenlijk een vordering van het personeel op onze Stichting. Een mogelijke terugval van de instroom van nieuwe leerlingen, hetgeen overigens niet te verwachten is, formatieve fricties of andere financieie tegenvallers, kunnen vanuit de reservepositie opgevangen worden. Het blijft echter raadzaam de komende twee jaar de "hand op de knip te houden" teneinde de herinrichtingskosten van de oudbouw en de bekostiging van de toekomstige onderwijskundige voorzieningen in de uni-locatie zelf te kunnen financieren zonder dat dit nadelige gevolgen heeft voor de gezonde financieie situatie die onze school hi de afgelopen jaren heeft opgebouwd. Samenvatting TKIC *$ vo&r het Johan de Witt-gymnasium " financieie gevolgen nieuw af te sluiten CAO-VO * het plan "Leerkracht" kosten renovatie/nieuwbouw * continulteit gemeentelijke subsidie monumentale schoolgebouwen * Europese aanbesteding "gratis leermiddelen VO" 18