INHOUDSOPGAVE JAARREKENING

Transcriptie

1 Jaarrekening 2015

2 INHOUDSOPGAVE JAARREKENING Balans 1 Resultaat 2 Grondslagen van waardering en resultaat bepaling 3 Toelichting activa 4 Toelichting passiva 5 Toelichting opbrengsten 7 Toelichting subsidies en bijdragen 8 Toelichting beheerslasten personeel 9 Toelichting beheerslasten materieel 10 Toelichting activiteitenlasten personeel 12 Toelichting activiteitenlasten materieel 13 Toelichting rentebaten, -lasten 15 OVERIGE GEGEVENS Bestuurssamenstelling 16 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant 17 Bestuursverklaring 18

3 Balans ACTIVA 2015 Vaste activa Materiële vaste activa (1) Inventaris Computers Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden (2) 51 Vorderingen (3) Liquide middelen (4) Totaal vlottende activa TOTAAL ACTIVA PASSIVA 2015 Eigen Vermogen Algemene reserve (5) Bestemmingsfonds promotiekosten (6) Bestemmingsfonds Aanschaf Techniek en Podium (7) Bestemmingsfonds Duurzaamheid (8) Totaal eigen vermogen Voorzieningen Voorziening groot onderhoud (9) Totaal voorzieningen Vreemd Vermogen: kortlopend Crediteuren (10) Overige kortlopende schulden (11) Totaal Vreemd Vermogen: kortlopend TOTAAL PASSIVA

4 Exploitatierekening BATEN realisatie begroting Totale opbrengsten Directe opbrengsten (12) Publieksinkomsten totaal Publieksinkomsten binnenland Verkoop Horeca Doorberekende inzet personeel en middelen Sponsorinkomsten Overige inkomsten Totaal Directe opbrengsten Totaal Opbrengsten Totale subsidies en bijdragen Subsidies Overige subsidies Gemeente Den Haag (13) Totaal Subsidies Overige bijdragen uit private middelen (14) waarvan private fondsen Totaal overige bijdragen uit private middelen Totaal subsidies en bijdragen TOTALE BATEN LASTEN realisatie begroting Totale beheerslasten Beheerslasten personeel (15) Beheerslasten materieel (16) Totaal beheerslasten Totale activiteitenlasten Activiteitenlasten personeel (17) Activiteitenlasten materieel (18) Totaal activiteitenlasten TOTALE LASTEN SALDO UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING Saldo rentebaten en -lasten (19) 56 0 Toevoeging aan de algemene reserve Toevoeging aan bestemmingsfonds aanschaf techniek en podium Toevoeging aan bestemmngsfonds promotiekosten Toevoeging aan bestemmingsfonds duurzaamheid SALDO EXPLOITATIERESULTAAT 0 0 De gemeente is op 31 maart 2016 middels brief met kenmerk VL-1548 akkoord gegaan met deze resultaatbestemming 2

5 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Algemeen Stichting Zuiderparktheater is op 22 juni 2015 opgericht en heeft als doel het exploiteren van een openluchttheater in het Zuiderpark te Den Haag, waarbij het bevorderen van (amateur) kunstbeoefening in de meest brede zin, zulks als algemeen nut beogende instelling als bedoeld in artikel 5b van de Algemene wet inzake rijksbelastingen of een daarvoor in de plaats gekomen regeling voorop staat. De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kosten Balans De materiële vaste activa worden vanaf de activeringsgrens van 450,-- in de balans opgenomen. De aanschaffingen onder deze activeringsgrens worden in het jaar van aanschaf ten laste van het resultaat gebracht. Voor de gehanteerde afschrijvingspercentages wordt verwezen naar de toelichting op de balans. De vorderingen, de schulden, de liquide middelen en de overlopende activa en passiva zijn opgenomen tegen nominale waarden. Exploitatierekening De beheerslasten, de activiteitenlasten, de opbrengsten en de bijdragen worden toegrekend aan de periode waarin deze baten en lasten betrekking hebben.verliezen worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn. Toelichting op afwijkingen begroting en resultaat De toelichting op de verschillen tussen begroting en resultaat is opgenomen in de toelichting op de exploitatierekening. 3

6 Toelichting op de balans ACTIVA 2015 Materiële vaste activa (1) Inventaris Afschrijving inventaris -479 Boekwaarde inventaris Computers Afschrijving computers -201 Boekwaarde computers Totaal materiële activa Vlottende activa Voorraden (2) Voorraad Emballage 51 Totaal voorraden 51 Vorderingen (3) Debiteuren Nog te ontvangen subsidies Vooruitbetaalde bedragen 152 Te vorderen BTW Totaal vorderingen Liquide middelen (4) Horeca kas 185 Zakelijke spaarrekening KNAB Bank 736,855, Totaal liquide middelen De liquide middelen zijn vrij opeisbaar. 4

7 Toelichting op de balans (vervolg) Passiva 2015 Eigen Vermogen Algemene reserve (5) Stand per 22 juni Bij: Resultaatbestemming Totaal algemene reserve Om de continuïteit van onze bedrijfsvoering te garanderen bouwen we een reserve op, daarom voegen we dit bedrag graag toe aan de algemene reserve van het eigen vermogen. Bestemmingsfonds promotiekosten (6) Stand per 22 juni Bij: Resultaatbestemming Totaal bestemmingsfonds promotiekosten De website werd in heel korte tijd ontwikkeld. Na gebruik deze zomer moeten een aantal verbeteringen worden gerealiseerd. Daarnaast worden nog banieren aangeschaft die de zichtbaarheid van het theater verbeteren. Bestemmingsfonds aanschaf techniek en podium (7) Stand per 22 juni Bij: Resultaatbestemming Totaal bestemmingsfonds techniek en podium Onduidelijk was nog hoe de technische installaties het zouden houden, wat nog aangeschaft zou moeten worden en hoeveel geld daarvoor precies beschikbaar zou zijn. De betreffende posten in de begroting waren stelposten ( 6.000). Dát er geld uitgegeven moest worden aan reparatie, vervanging, verbetering of aanschaf was duidelijk. Na afloop van het seizoen werd duidelijker wat de beschikbare middelen zouden kunnen zijn. De aanschaf wordt in 2016 geëffectueerd. In de jaarrekeningen wordt een reservering opgenomen voor de betreffende posten, van Het betreft hier technische apparatuur en podiumgebruik (podiumdelen), die bij voorstellingen onontbeerlijk zijn. 5

8 Toelichting op de balans (vervolg) Passiva 2015 Bestemmingsfonds duurzaamheid (8) Stand per 22 juni Bij: Resultaatbestemming Totaal bestemmingsfonds duurzaamheid In 2015 reserveerden we een bedrag voor energie dat niet wordt gebruikt. Dit bedrag reserveren we om in 2016 het theater te verduurzamen. Voorzieningen (9) Stand per 22 juni Dotatie aan voorzieningen Totaal voorzieningen In 2015 is door een extern bureau een meerjarenonderhoudsbegroting opgesteld. Om egalisatie van deze onderhoudskosten over de jaren te bewerkstellingen is deze onderhoudsvoorziening in het leven geroepen. Jaarlijks zal een bedrag volgens de begroting aan de voorziening worden gedoteerd. De lasten van het volgens het plan uitgevoerde onderhoud zullen rechtsreeks aan deze voorziening worden onttrokken. Vreemd Vermogen: kortlopend Crediteuren (10) Crediteuren Totaal crediteuren Overige kortlopende schulden (11) Nog te betalen bedragen: Accountantskosten Efteling- waarderingsprijs Vissers Grootboek 807 Totaal vorderingen

9 Toelichting op de exploitatierekening OPBRENGSTEN 2015 TOTALE OPBRENGSTEN (12) Directe opbrengsten Publieksinkomsten totaal Publieksinkomsten binnenland Verkoop Horeca 6% Verkoop Horeca 21% Doorberekende inzet personeel en middelen en verhuur Sponsorinkomsten Overige inkomsten Overige inkomsten Verkoop inventaris Waarderingsprijs

10 Toelichting op de exploitatierekening (vervolg) SUBSIDIES EN BIJDRAGEN 2015 TOTAAL SUBSIDIES EN BIJDRAGEN Subsidies Overige subsidies gemeente Den Haag (13) Exploitatiesubsidie - ABBA/VL/ Toelichting: De hoogte van de exploitatiesubsidie bedroeg , exclusief de door te berekenen huur voor de locatie. Deze huur werd bij nader inzien niet doorberekend en dus ook niet bovenop de subsidie uitgekeerd. Overige bijdragen uit private middelen (14) Private fondsen: Fonds project Cultuurschakel Carmina Burana /MC Toelichting: Fonds1818 zegde toe voor twee jaar. In de begroting werd er nog van uitgegaan dat die subsidie evenredig werd verdeeld over 2 jaar, bij toezegging bleek de verdeling in het eerste jaar, in het tweede) 8

11 Toelichting op de exploitatierekening (vervolg) BEHEERSLASTEN PERSONEEL 2015 Beheerslasten personeel (15) Lonen: Lonen Flex en ZZP: Contracten Overig: Scholing Overige personeelskosten 41 0 Vrijwilligerskosten Eigen gebruik Toelichting contracten: De begroting werd opgesteld in de verondersteling dat er veel mankracht voor theatertechnisch onderhoud nodig zou zijn. Die kosten bleven beperkt. Ook het opzetten van de financiële administratie werd hoger begroot dan nodig was. 9

12 Toelichting op de exploitatierekening (vervolg) BEHEERSLASTEN MATERIEEL 2015 Beheerslasten materieel (16) Huisvesting Huur Gas, licht en water Heffingen/belastingen en vergunningen Inrichtingskosten Schoonmaak kosten Overige huisvestingskosten Veiligheidskosten Toelichting huisvesting: In 2015 werd door de gemeente geen huur ( ), gas/licht/water, belastingen geheven. De uitgaven begroot voor 'Inrichtingskosten' werden alle opgenomen in de balans en afgeschreven. Onderhoud Dotatie voorziening Groot Onderhoud Klein onderhoud Klein theater apparatuur Onderhoud pand en terreinen Onderhoud inventaris Kleine inventaris Agemene kosten Kantoorartikelen, incl telefoon- en communicatiekosten ICT kosten Verzekeringen WA, personeel en vrijw Accountants-en administratiekosten Overige algemene en organisatiekosten Representatiekosten 20 0 Contributies en bijdragen 40 0 Bankkosten Publiciteit algemeen Publiciteitskosten algemeen (o.a website) Publ. En Markt. Progr

13 Toelichting op de exploitatierekening (vervolg) Afschrijvingen Afschrijvingskosten inventaris Afschrijvingskosten computers

14 Toelichting op de exploitatierekening (vervolg) Activiteitenlasten personeel (17) Personeel Lonen: Lonen Consumpties vrijwilligers Flex : Contracten Overig: Overige personeelskosten Vrijwilligers Vrijwilligers vergoeding overige kosten vrijwilligers

15 Toelichting op de exploitatierekening (vervolg) ACTIVITEITENLASTEN PROGRAMMERING 2015 Activiteitenlasten materieel (18) Programmering Voorstellingskosten Publiciteit activiteiten en ticketing Kassa/ticket kosten: Activetickets jaarlijks Internetbetalingen Publ en Marketing programmering

16 Toelichting op de exploitatierekening (vervolg) ACTIVITEITENLASTEN HORECA 2015 Inkoop horeca Inkoop laag Inkoop hoog overige kosten horeca

17 Toelichting op de exploitatierekening (vervolg) Rentebaten en -lasten Saldo rentebaten en -lasten (19) 56 0 Financiële baten en lasten