RAPPORTAGE T.A.V. BEGROTING 2011 EN ONTVLECHTING VAN DE MUZIEKSCHOOL HENGELO

Transcriptie

1 RAPPORTAGE T.A.V. BEGROTING 2011 EN ONTVLECHTING VAN DE MUZIEKSCHOOL HENGELO In het "Plan van Aanpak voorbereiding ontvlechting Hengelose Muziekschool" d.d. 12 oktober 2010 zijn vragen opgenomen die een antwoord behoeven om te komen tot een sluitende begroting van de Muziekschool Hengelo e.o. en om ontvlechting van de gemeente Hengelo mogelijk te maken. Hieronder zijn de antwoorden op deze vragen waar mogelijk weergegeven. Ten aanzien van de begroting is elke vraag afzonderlijk beantwoord; voor de overige vragen (ontvlechting van de dienstverlening en "juridische" ontvlechting) is een beschrijving per onderwerp opgesteld. A. De begroting nr. vraag stand van zaken Hoe is de opbouw van de begroting, welke posten daarvan zijn beïnvloedbaar, in welke mate en met welke gevolgen? In Bijlage 1 is de oorspronkelijke concept begroting 2011 opgenomen. In Bijlage 2 zijn daaraan kolommen toegevoegd waarin is aangegeven welke posten beïnvloedbaar zijn en in welke mate. Daarbij wordt in sommige gevallen terugverwezen naar een specifieke vraag in deze tabel. 2 Als onderdeel daarvan: hoe is de opbouw van de huisvestingslasten en welke mogelijkheden zijn er om onderdelen daarvan te beïnvloeden (huurlasten en exploitatielasten)? 3 Hoe is het verloop van het aantal leerlingen en welk verwacht effect heeft de hoogte van de tarieven op dit aantal? 4 Hoe verhouden de lestarieven zich tot die in andere gemeenten? 5 Hoe is de verdeling van leerlingen over verschillende gemeenten en is de toekenning van subsidies door de betrokken gemeenten hiermee in verhouding? Zie Bijlage 1 voor de opbouw. De huurlasten bestaan uit huur van het hoofdgebouw, huur van de Waterstaatskerk en huur van de kosterswoning. Op dit moment is het niet mogelijk minder ruimte te gaan huren. Bij vermindering van het leerlingaantal moet opnieuw bekeken worden of afstoten van een deel van de gehuurde ruimte (bijvoorbeeld de kosterswoning) mogelijk is. Het moet mogelijk zijn om op de schoonmaakkosten een paar duizend euro te besparen. Zie Bijlage 2. Het aantal leerlingen is stabiel. Er is nu zelfs nog een wachtlijst. Een geleidelijke verhoging van de tarieven lijkt haalbaar zonder dat een groot verlies in aantal leerlingen verwacht wordt (denk daarbij aan een aantal jaren achtereen +10%). De tarieven liggen aanmerkelijk lager dan in omliggende en vergelijkbare gemeenten. Dit geldt nog sterker voor de tarieven voor individuele lessen. Ook om die reden lijkt een verhoging van de tarieven wenselijk en haalbaar. Naast Hengelo is er alleen met Delden een subsidierelatie. De hoogte van de subsisidie is in overeenstemming met het aantal leerlingen. Bij eventuele leerlingen uit andere gemeenten worden de (kale) salariskosten in rekening gebracht. 6 Kan het gebruik van de gebouwen zo worden geoptimaliseerd dat daarmee lagere kosten te realiseren zijn, bijvoorbeeld in de ondersteunende functies? 7 Zit er financiële ruimte in het budget van voor de dienstverlening, bijvoorbeeld door slim uitbesteden? 8 Is vermindering van het aantal klokuren mogelijk (ook rekening houdend met mogelijke flexibiliteit in contracten), bijvoorbeeld door andere les- resp. groepsindelingen? 9 Welke speciale lesarrangementen zijn er en welke invloed hebben deze op kosten en baten? Er zijn 's ochtends incidenteel lessen; sluiting in de ochtend is in principe mogelijk. De vraag is wel of dit tot minder personele inzet leidt, waarbij het met name gaat om de conciërges. Deze verrichten namelijk ook andere taken. Om hierover meer helderheid te krijgen is een analyse van de tijdbesteding van de conciërges (d.m.v. tijdschrijven) nodig (actie: directeur Muziekschool). Voor 2011 is het genoemde bedrag geïndexeerd naar Voor ICT wordt door CREA "Blue Mind" ingehuurd (7 plekken); bij "vertaling" hiervan naar de Muziekschool, lijkt een besparing van ca per jaar mogelijk Ook de salarisadministratie kan waarschijnlijk het beste worden uitbesteed, bijvoorbeeld aan Van Spaendonck in Tilburg. Voor de financiële administratie lijkt het verstandig om zelf iemand (part-time) in dienst te nemen. De overhead-kosten daarvan zijn echter lager dan bij de gemeente. Naast de besparing op ICT lijkt daarmee additioneel een besparing van ca à per jaar mogelijk. In Bijlage 2 is uitgegaan van ontvlechting van de dienstverlening ("technische ontvlechting") per 1 juli Niet bij gelijkblijvend aantal leerlingen, gelijkblijvende vraag wat instrumenten betreft en zonder kwaliteitsverlies. Als op deze punten echter een lagere ambitie wordt geaccepteerd, is een vermindering van aantal klokuren en dus van de formatie van muziekdocenten mogelijk. Wel zal dit "slim" moeten gebeuren, omdat de muziekdocenten specialisten zijn. In voorkomende gevallen moet ook rekening worden gehouden met eenmalige kosten (bovenwettelijke uitkeringen). Aanpassing van de formatie kan in principe alleen bij aanvang van het cursusjaar (1 september). Deze zijn reeds gesaneerd.

2 10 In hoeverre worden de baten (negatief) beïnvloed door minimabeleid? 11 Welke projecten voert de Muziekschool uit, welke financiële implicaties heeft dat en hoe verhouden de projecten zich tot de doelstelling? 12 Is het podiumverhuur van de Waterstaatskerk kostendekkend of kostendekkend te maken? 13 Is verhuur van andere ruimten mogelijk om zo meer inkomsten te genereren? 14 Is (meer) verhuur van instrumenten mogelijk om zo meer inkomsten te genereren? 15 Welke financiële gevolgen heeft de overgang naar een andere CAO? 16 Welke financiële risico's zijn verbonden aan de overgang naar een andere bedrijfsvereniging? 17 Hoe is de personeelssamenstelling, welke contracten gelden daarbij en welke taken liggen waar? 18 Hoe is naar verwachting de toekomstige loonkostenontwikkeling als gevolg van de huidige personeelssamenstelling? 19 Welke mogelijke financiële gevolgen heeft een vermindering van personeel? 20 Welke financiële gevolgen, gelet op de voorgaande vragen, heeft een korting op de subsidie? 21 Welke invloed hebben mogelijke toekomstige ontwikkelingen (bijvoorbeeld de brede school) op kosten en baten? Het gaat hierbij dit cursusjaar om 34 Hengelose leerlingen met een totale korting van 3740,-- en om 5 Deldense leerlingen met een totale korting van 542,--. Deze regeling wordt als principieel onjuist beschouwd en dient te worden afgeschaft. Betrokkenen dienen een beroep te doen op het minimabeleid van de desbetreffende gemeente. Verliesgevende projecten zijn gesaneerd. De projecten die nu nog worden uitgevoerd, zijn licht winstgevend. De basiskosten worden gedekt door de huuropbrengsten. Er is geen sprake van extra energielasten omdat in de Waterstaatskerk een constante temperatuur moet worden gehandhaafd. Eventuele andere extra kosten worden doorbelast. Waar mogelijk en voor zover er vraag is, gebeurt dit reeds. Als er in de toekomst minder lessen worden gegeven, moet dit opnieuw worden bekeken. De verhuur van instrumenten is in omvang reeds gemaximaliseerd. De tarieven kunnen meestijgen met de lesgelden. Zie Bijlage 3. Dit geldt voor de korte termijn (de komende jaren) en bij ongewijzigde formatie. Op de langere termijn zijn deze cijfers afhankelijk van de formatieomvang en het personeelsverloop (zowel natuurlijk als niet-natuurlijk). Hier wordt bedoeld: een ander pensioenfonds. Zie hiervoor Bijlage 3. Een volledige urenstaat is beschikbaar. Deze is niet in dit document opgenomen om privacy-redenen. Zoals eerder aangegeven hebben ingrepen hierin mogelijk ook consequenties voor het aan te bieden vakkenpakket (instrumenten). Een deel van het personeel staat op het maximum. Een deel heeft echter nog recht op periodieke groei, zodat de loonkosten sterker zullen stijgen dan de CAO verhoging (met ca per jaar). Op basis van de hiervoor genoemde urenstaat is dit, ten behoeve van een meerjarenbegoting, inzichtelijk. Eventueel niet-natuurlijk personeelsverloop kan hierop van invloed zijn. Dit kan dan ook positief worden beïnvloed door verjonging van het personeelsbestand. Enerzijds worden salariskosten structureel bespaard. Anderzijds zou, bij ongewijzigde groepsindeling, een vermindering van muziekdocenten kunnen leiden tot minder leerlingen, hetgeen dan kan leiden tot een vermindering van inkomsten uit lesgelden. Omdat de salariskosten per lesuur hoger liggen dan de tarieven per uur, levert een vermindering van formatie netto minimaal een besparing op (indicatief tot per fte per jaar). De subsidies (gemeenten Hengelo en Hof van Twente) bedragen op dit moment ca. 75% van de inkomsten. Een korting op de subsidie heeft een directe doorwerking in de begroting. Dit speelt niet op korte termijn. Mogelijke effecten op langere termijn laten zich met de huidige kennis (nog) niet voorspellen. B. Ontvlechting van de dienstverlening op het gebied van financiën Deze dienstverlening bestaat vooral uit het voeren van de boekhouding en van de debiteuren- en crediteurenadministratie, inclusief het betalen van facturen. Het gaat om ca. 0,7 fte. Voor een goede sturing moet de uitvoering van deze taken dicht bij de directeur worden ondergebracht. Dit betekent in principe het in dienst nemen van een (part-time) medewerker voor deze taken. Wellicht is een volledige aanstelling mogelijk door combinatie met andere, reeds bestaande taken. Het is dan nodig om voor de uitvoering hiervan software aan te schaffen. Wellicht kunnen daarbij de ervaringen van andere muziekscholen, ook op het gebied van koppeling met de leerlingenadministratie, worden benut. Omdat de overheadkosten van de Muziekschool lager zijn dan die van de gemeente Hengelo, kunnen deze taken tegen lagere kosten dan de huidige worden uitgevoerd bij overdracht van deze taken en het bijbehorend budget. C. Ontvlechting van de dienstverlening op het gebied van personeelsaspecten Advisering op het gebied van HRM is slechts incidenteel benodigd. Deze kan daarom het beste ad hoc worden ingehuurd.

3 De salarisadministratie kan het beste worden uitbesteed. Diverse culturele instellingen besteden dit uit aan Van Spaendonck in Tilburg. Omdat het hierbij gaat om een opdracht van zeer geringe omvang, bestaat er geen aanbestedingsplicht. Aan de hand van een (nog op te vragen) offerte bij één of meer aanbieders kan worden nagegaan wat de kostprijs is. Naar verwachting zal de kostprijs iets lager uitvallen dan de dienstverlening door de gemeente Hengelo bij overdracht van deze taken en het bijbehorend budget. D. Ontvlechting van de dienstverlening op het gebied van ICT Er is nagegaan hoe een instelling als CREA dit gergeld heeft. CREA heeft dit in zijn geheel uitbesteed aan "Blue Mind". De kosten hiervan (7 werkplekken) liggen in de orde van enkele honderden euro per maand. Omdat de gemeente Hengelo een zeer zwaar netwerk in de lucht moet houden met een grote diversiteit aan software en hardware, liggen de kosten hiervan per werkplek bij de gemeente Hengelo nogal hoog. Op basis van vergelijking van het contract van CREA met de kosten van de gemeente Hengelo wordt ingeschat dat de Muziekschool door uitbesteding van de dienstverlening op het gebied van ICT aan een marktpartij ca per jaar kan besparen bij overdracht van deze taken en het bijbehorend budget. Ook hier gelden geen aanbestedingseisen. E. Juridische ontvlechting van het personeel Bij de "juridische" ontvlechting van de muziekschool verliest de muziekschool de zogenoemde B3-status. De muziekschool moet als gevolg van de B3-status arbeidsvoorwaarden hanteren van de gemeentelijke sector. De muziekschool komt na de ontvlechting terecht in de particuliere sector. De muziekschool komt dan te vallen onder de (algemeen verbindend verklaarde) CAOKunsteducatie (KE) en onder het verplicht gestelde bedrijfspensioenfonds. De gevolgen hiervan, zowel qua arbeidsvoorwaarden als financieel (eenmalig en structureel), zijn in detail weergegeven in een aantal notities van mw. M. Dijk. De financiële gevolgen zijn nog eens samengevat in Bijlage 3. Gelet op het feit dat de financiële gevolgen aanzienlijk zijn en het feit dat er op dit moment nog geen sprake is van een sluitende begroting wordt voor de korte termijn geen juridische ontvlechting nagestreefd. Dit blijft echter wel het doel op de langere termijn, zodra de begroting van de Muziekschool sluitend is. F. Overige observaties De subsidie van de gemeente Hengelo voor 2011 bedraagt ca Als, bij "technische" ontvlechting, het budget van de dienstverlening hieraan wordt toegevoegd, bedraagt de subsidie van de gemeente Hengelo ca , zijnde ca. 75% van de nu begrote inkomsten van de Muziekschool. Het totaal aan subsidies (dus incl. Hof van Twente) omvat ruim 78% van de inkomsten. Wanneer hieraan voor het jaar 2011 eenmalig zou worden toegevoegd, komen de inkomsten uit subsidies op bijna 80% van de totale inkomsten. Het landelijk gemiddelde hiervoor ligt op ca. 63% (bron: CBS Statline). Zoals blijkt uit Bijlage 2 is het niet mogelijk om met de voorgestelde mutaties voor 2011 een sluitende begroting te krijgen. Deels wordt dit veroorzaakt door het feit dat de meeste maatregelen pas per 1 juli 2011 (technische ontvlechting) of per 1 september 2011 (nieuw cursusjaar) effect krijgen. Op langere termijn (2 à 3 jaar) lijkt een sluitende begroting wel haalbaar, mits, naast de voorgestelde wijzigingen, de volgende maatregelen worden doorgevoerd: Verhoging van de lesgelden aan het begin van de komende 3 cursusjaren resulterend in een totale verhoging van ca. 30%. Geleidelijke reductie van de formatie voor muziekdocenten aan het begin van de komende 3 schooljaren resulterend in een totale reductie met 3 fte (ca. 15%). Dit leidt tot een verlaging van het aantal te geven lesuren. Mogelijk leidt dit tot eenmalige kosten (bovenwettelijke uitkeringen). In Bijlage 2 is geen vermindering van de formatie per 1 september 2011 opgenomen. Om het effect van een formatiereductie op de jaarbegroting binnen niet al te lange termijn te laten doorwerken, is het echter wel noodzakelijk om reeds per 1 september 2011 de formatie van muziekdocenten te verlagen, met uiteraard een evenredige vermindering van klokuren. Dit lagere aantal klokuren dient dan ook in de subsidiebeschikking te worden opgenomen. Het gemeentebestuur heeft de bereidheid daartoe uitgesproken. Gemeente Hengelo 7 februari 2011

4 Bijlage _BegrotingMuziekschool.pdf

5 Bijlage _BegrotingMuziekschool_bijgesteld.pdf

6 Bijlage 3 Meerkosten personeel als gevolg van ontvlechting muziekschool 17-okt-10 Toelichtende notities Martha Dijk Structureel op jaarbasis Salarisgarantie Notitie werkgeverslasten 8 okt Reiskosten ww-verkeer Totaal Brief bestuur MS personele traject ontvlechting 3 juli 2010 Incidenteel 2011 Sterfhuis Pensioen Vrijw. ABP Afkoop ambtsjubileumgratificatie Totaal Notitie pensioenproblematiek 6 sept Brief bestuur MS personele traject ontvlechting 3 juli 2010 Risico BW-uitkering per FTE* Notitie werkloosheidsuitkeringen 14 sept t.g.v. subsidievermindering e.d is bovenwettelijke uitkeringsregeling art. 3.4 CAO KE t.g.v. andere bedrijfseconomische redenen is suppletieregeling art. 3.3 CAO KE * Het risico van de bovenwettelijke werkloosheidsuitkeringen kan strikt genomen niet als meerkosten worden gezien. Nu hebben medewerkers bij reorganisatieontslag naast de WW ook recht op een BW-uitkering op grond van de CAR/UWO. Maar nu is de muziekschool vanwege de B3 status eigenrisicodrager voor zowel de WW als de BW-uitkering. Na ontvlechting is de muziekschool

7 verzekerd voor de WW (de WW-premie is verdisconteerd in de kosten van de salarisgarantie). Na ontvlechting ontstaat bij reorganisatieontslag echter naast de WW recht op een BW-uitkering op grond van de CAO KE, waarvoor de muziekschool eveneens eigenrisicodrager is. Die kosten staan hierboven weergegeven per FTE.