N A J A A R S N O T A 2014

Transcriptie

1 N A J A A R S N O T A 2014 Gemeente Krimpen aan den IJssel

2 Inleiding In november 2013 heeft uw raad de meerjarenbegroting van Krimpen aan den IJssel vastgesteld. Gedeputeerde Staten hebben de begroting 2014 voor kennisgeving aangenomen, waarmee ook het jaar 2014 weer onder repressief toezicht van de provincie is komen te staan. Deze situatie kan alleen blijven bestaan als er sprake is van een gezonde financiële situatie en duurzaam financieel beleid op langere termijn. Hiervoor maken we onder andere gebruik van tussentijdse rapportages, waarvan deze najaarsnota de tweede van ons nieuwe college is. Onze rapportage heeft betrekking op de eerste 40 weken van 2014 en geeft u informatie over de voortgang van in de begroting 2014 opgenomen onderwerpen, als daar aanleiding voor is. Het karakter van de najaarsnota is vooral het op orde brengen van de budgetten, op basis van de vermoedelijke uitkomsten over Op beleidsmatig en financieel gebied wordt verantwoording afgelegd in de jaarstukken. Algemeen financieel beeld In de begroting 2014 werd een positief saldo van ± voor 2014 verwacht. In de loop van het jaar en via deze najaarsnota is dat saldo voordelig beïnvloed. Het saldo van de begroting laat nu een positief beeld zien van ± Net als voorgaande jaren mag de conclusie getrokken worden, dat dit het mogelijke rekeningsaldo van 2014 zou kunnen zijn. Daarbij past wel de kanttekening dat de uitkomsten van de jaarlijkse herberekening van het Meerjaren Perspectief Grondexploitaties nog in dit saldo verwerkt moeten worden. Verloop saldo 2014 Voor onvoorziene lasten is in het begrotingsjaar 2014 voor het eerst gerekend met een bedrag van 5 per inwoner, hetgeen met inwoners een raming van oplevert. Daar is tevens het begrotingssaldo 2014 van aan toegevoegd, zodat na de besluitvorming in november 2013 een totaalbedrag van beschikbaar was. Door de besluiten in de raadsvergaderingen tot en met 13 november 2014 is dit bedrag toegenomen tot De belangrijkste mutaties zijn hieronder weergegeven: Verloop begrotingssaldo 2014 Saldo primitieve begroting 2014 inclusief onvoorzien 297 Aanpassingen najaarsnota Aanpassingen voorjaarsnota 2014 & overige kleine wijzigingen -106 Budgetautorisatie raad oktober Saldo begroting 2014 na raad november

3 Uitkomsten najaarsnota 2014 Het financiële saldo van de najaarsnota 2014 bedraagt ± positief. In de onderstaande tabel komt tot uitdrukking het saldo van de begroting 2014 vóór de najaarsnota en het effect van de wijzigingen uit de najaarsnota op het saldo In deze najaarsnota worden tevens diverse mutaties verwerkt, die ook doorwerken in de nieuwe begroting Omdat het vooral gaat om budgetoverhevelingen, die via de reservemutaties verlopen, hebben de structurele mutaties geen effect op het saldo van de nieuwe meerjarenbegroting Begroting MJB MJB MJB MJB Saldo primitieve begroting (2014 is incl. onvoorzien) Begrotingswijzigingen t/m raad november 19 Saldo begroting voor najaarsnota Wijzigingen najaarsnota Saldo begroting 2014 & MJB De mutaties in de najaarsnota leiden tot volgende aanpassingen van de lasten en baten per programma in Wijzigingen Begroting 2014 Voor Najaarsnota Najaarsnota Na Najaarsnota Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Saldo Programma 1 Bestuur en Dienstverlening Programma 2 Veiligheid Programma 3 Jeugd en Onderwijs Programma 4 Sport en Cultuur Programma 5 Maatschappelijke ondersteuning Programma 6 Werk en inkomen Programma 7 Beheer buitenruimte Programma 8 Duurzaam wonen en werken Algemene Dekkingsmiddelen Onvoorzien Reserve mutaties Geraamd resultaat Toelichting op aanmerkelijke verschillen Hieronder worden per programma de aanmerkelijke verschillen toegelicht. Tevens wordt aandacht geschonken aan de algemene dekkingsmiddelen en de resultaatbestemming (reservemutaties). Programma 1 Budgetten van de raad worden naar boven bijgesteld door hogere vergoedingen aan leden van de raadscommissies en extra kosten inwerkprogramma nieuwe raadsleden. De kosten van het college zijn hoger door hogere kosten voormalig bestuur en verzekeringskosten. Voor de voorbereiding van de samenwerkingsverband GR IJsselgemeente waren middelen beschikbaar. Deze zijn voor een groot deel niet nodig gebleken en vloeien terug in de Vrije reserve. 3

4 Budgetten voor de externe ondersteuning bij de voorzieningendiscussie, onderzoeken rekenkamer worden overgeheveld naar 2015 en het budget voor modernisering GBA naar Diverse bedrijfsvoeringsbudgetten worden bijgesteld. De grootste nadelen zijn veroorzaakt door de nieuwe cao en hoger gebruik van de fietsenregeling door het personeel. De belangrijkste voordelige effecten zijn de overhevelingen van resterende budgetten inhuur, organisatieontwikkeling en opleidingen. Het niet-besteed deel van de Individuele Loopbaan Budgetten wordt gestort in de reserve Vorming en opleiding. De rente over langlopende geldleningen is als gevolg van het later aantrekken van een lening lager dan geraamd. Daar staat echter een lagere opbrengst van de hypotheekrente van ambtenaren tegenover. Per saldo is er een fors voordeel op de rente. In 2014 wordt een aantal huisvestingsbudgetten incidenteel neerwaarts bijgesteld vanwege de tijdelijke huisvestingssituatie. In 2015 zal er nog sprake zijn van extra incidentele lasten. Het voordeel wordt daarom overgeheveld naar het jaar Programma 2 Vanwege stagnatie in de (grote) woningbouwprojecten wordt in 2014 minder leges voor omgevingsvergunningen (bouwen) ontvangen. Dit wordt deels gecompenseerd door een aantal bij de start van het jaar nog onvoorziene bouwprojecten bij bedrijven. Het effect wordt geneutraliseerd via de Egalisatiereserve. Inmiddels is gestart met de voorbereidingen voor een nieuwe Welstandsnota. Dit zal pas in 2015 worden afgerond. Daarvoor wordt budget overgeheveld. Programma 3 De voorbereiding van de decentralisaties is in volle gang. Het Rijk heeft hiervoor middelen beschikbaar gesteld. De werkzaamheden zijn vooral door eigen personeel verricht. Het resterend bedrag kan daarom worden toegevoegd aan de reserve decentralisaties. Programma 4 Het saldo voor het programma Sport en Cultuur verslechtert na de Najaarsnota met in totaal Dat is inclusief de niet gerealiseerde taakstelling voor de voorzieningendiscussie. Door uitstel van de verbouwing van De Tuyter kon de bibliotheek geen vierkante meters inleveren, gekoppeld aan het beoogde nieuw concept, daarmee kon ook het subsidie aan de bibliotheek nog niet verlaagd worden. Zie verder de afzonderlijke toelichting op de voorzieningen (pagina 5). Programma 5 De uitgaven op de Wmo zijn lager dan begroot. Dit heeft te maken met lagere uitgaven op huishoudelijke verzorging. Daarnaast zijn er minder voorzieningen (rolstoelen en woonvoorzieningen) omgeruild naar koopvoorzieningen. Ook zijn dit jaar geen dure woningaanpassingen uitgevoerdhet voordeel van 2014 wordt toegevoegd aan de reserve decentralisaties. Programma 6 De uitgaven voor Werk en Inkomen zijn gestegen. Dit heeft vooral te maken met de forse toename van de oudere werklozen. Gelet op de huidige arbeidsmarkt zijn zij moeilijk plaatsbaar. 4

5 Programma 7 De eigen bijdrage in het kader van Beter Benutten (t.l.v. Reserve Hoofdinfrastructuur) wordt nog niet in 2014 geleverd en schuift door naar Daarnaast is er een aantal kleinere, incidentele voordelen in de exploitatie. Programma 8 Het nog beschikbare budget voor duurzaamheid (ooit beschikbaar gesteld bij de vaststelling van de Duurzaamheidsvisie) wordt afgeraamd. Inmiddels hebben wij een nieuwe Duurzaamheidsagenda in voorbereiding. Wellicht dat wij parallel daaraan voor 2015 en volgende jaren om een nieuw uitvoeringsbudget vragen. Algemene dekkingsmiddelen Volgens de informatie uit de septembercirculaire 2014 ontvangt Krimpen meer uitkering over het jaar 2014, waarvan een deel wordt ingezet voor de koopkrachttegemoetkoming (verwerkt in programma 6). De opbrengst OZB is ook hoger vanwege hoger totaal waarde niveau en minder toegekende bezwaren. Het saldo van de aanpassing van de begroting 2014 naar aanleiding van deze najaarsnota wordt toegevoegd aan de post onvoorzien, waarna nog een bedrag resteert van ± , hetgeen nu de prognose van het jaarrekeningsaldo is Investeringen Naast de hiervoor toegelichte aanpassingen binnen de exploitatie zijn er ook op het gebied van de investeringen enkele opmerkingen te maken. Op verschillende programma s zijn de kapitaallasten aangepast. In verreweg de meeste gevallen is dat een gevolg van later uitgevoerde c.q. uit te voeren investeringen. Vanaf 2015 zullen die lasten dan ook blijven bestaan. Daarnaast kan het zijn dat er investeringen gedaan zijn die in werkelijkheid niet exact conform de raming afgewikkeld zijn. De afschrijvingslasten zijn dan iets lager dan wel hoger. Ook die lopen uiteraard door in Met al deze bedragen is in de nieuwe meerjarenbegroting zoveel mogelijk rekening gehouden. Eén investering dient echter bij deze najaarsnota definitief afgeraamd te worden, omdat daarvoor geen kosten meer gemaakt gaan worden. Dit betreft de verwachte te maken transitiekosten van voor de GR IJsselgemeenten, welke ten laste zouden gaan van de vrije reserve. Zoals het er nu voor staat is deze investering niet nodig en kan derhalve (vooralsnog) in het saldo van de vrije reserve blijven. 5

6 Weerstandsvermogen Bij de behandeling van de recent vastgestelde meerjarenbegroting is aandacht besteed aan het weerstandsvermogen van de gemeente. Dankzij de diverse stortingen in de reserves in deze najaarsnota verbetert de reservepositie aanzienlijk. Overzicht reserves Algemene reserves Algemene Dienst Bouwgrondexploitatie Vrije reserve Subtotaal Bestemmingsreserves BTW-Compensatiefonds Vorming en opleiding Tijdelijke kosten personeel GR IJsselgemeenten Maatschappelijk vastgoed (incl. onderwijshuisvesting) Afschrijvingen Raadhuis Decentralisaties Hoofdinfrastructuur Subtotaal Egalisatiereserves Reiniging Riolering Bouwleges Subtotaal Totaal reserves

7 Stand van zaken taakstellingen (voorzieningendiscussie) Wij hebben u al eerder parallel aan de ontwerp begroting een raadsinformatiebrief gestuurd over de toekomst van de gemeentelijke voorzieningen. In deze Najaarsnota gaan wij in op de voortgang van de financiële taakstelling. Startpunt Vanaf de begroting hebben wij stelposten in de begroting opgenomen. Dat hebben wij gedaan door voor elke voorziening te berekenen hoe groot het aandeel van het exploitatiesaldo van die voorziening is in het totale (negatieve) exploitatiesaldo. Dat heeft in de primitieve begroting per programma tot de volgende stelposten geleid vanaf 2016 Programma 3: Big Bear en Onderdak Programma 4: Zwembad, binnensport, Muziekschool en Tuyter Programma 7: Kinderboerderij Voor de goede orde merken wij daarbij op dat dit een rekenkundige exercitie is geweest. Wij hebben ons dit jaar ingezet om in totaal op de gemeentelijke voorzieningen te bezuinigen. De in de begroting voor 2014 opgenomen taakstelling voor de invoering van de kostprijs dekkende huur ad hebben wij incidenteel gedekt. Deze taakstelling kon daarmee al bij de vaststelling van de begroting als gerealiseerd worden beschouwd. Voorjaarsnota In de Voorjaarnota hebben wij gerapporteerd dat bij de muziekschool een (bescheiden) deel van de taakstelling is ingevuld ( in 2014 en vanaf 2015). Het resterende deel van de taakstelling is taakstellend in mindering gebracht op de budgetten van de verschillende voorzieningen Voorzieningendiscussie Sportaccommodaties (incl Zwembad) Kunst en cultuur (Muziekschool en Tuyter) Kinderboerderij Jeugdbeleid (Onderdak en Big Bear) gerealiseerd restant BTW-onderzoek sportvoorzieningen gerealiseerd restant Stand dekkingsplan Inmiddels is ons duidelijk geworden dat het ons niet lukt om het restant van de taakstelling ad daadwerkelijk in deze vorm in 2014 te realiseren. Gelet op het gunstige verloop 7

8 van het begrotingssaldo ontbreekt daar in 2014 gelukkig ook de directe financiële noodzaak toe. Wij stellen dan ook voor om deze taakstellingen als niet gerealiseerd te beschouwen. Door een aantal incidentele voordelen in de exploitatie kan dit nadeel gecompenseerd worden. Meer concreet ziet het beeld er als volgt uit. Sport en cultuur Zoals aangegeven verslechtert het saldo voor het programma Sport en Cultuur na de Najaarsnota met in totaal Dit wordt o.a. veroorzaakt door de taakstellingen voor de sportaccommodaties, het zwembad, de muziekschool, De Tuyter en het BTW-onderzoek naar sportvoorzieningen (in totaal ) voor dit jaar verder als niet gerealiseerd te beschouwen. Ook leidt de nieuwe cao tot hogere kosten bij deze voorzieningen. Kinderboerderij Ook bij de kinderboerderij, onderdeel van het programma Beheer Buitenruimte, wordt de taakstelling afgeraamd. Dit nadeel wordt binnen dit programma gecompenseerd door een aantal voordelen op andere producten. Jeugd (Onderdak en Big Bear) Hier is dit jaar slechts sprake van een beperkte taakstelling van Ook deze taakstelling wordt voor dit jaar als niet gerealiseerd beschouwd. Tenslotte Tenslotte merken wij nog dat wij in 2014 op het eigenarenbeheer van ons vastgoed nog een aantal incidentele voordelen, o.a. op de energiekosten, hebben gerealiseerd. 8

9 Bijlage 1 Stand van zaken Nieuw beleid en intensiveringen 2014 Prg Bedrag Asbestsinventarisatie gebouwen voor Mondernisering GBA / Wet BRP Stand van zaken Uitvoering loopt door in 2015, budget wordt voor een deel overgeheveld wordt gebruikt in gaat via overheveling naar Toezicht op naleving Drank- en Horecawet Vervalt in Herziening welstandsnota Uitvoering vindt plaats in Budget wordt overgeheveld. 3 Asbestverwijdering/Luchtbehandelingsinstallatie Uitgevoerd in Duurzaamheid visie & milieu beleidsplan wordt ingezet in 2014 voor nieuwe duurzaamheidsagenda en het uitvoeren van eerste bijzondere inspecties. Rest wordt afgeraamd 9

10 Bijlage 2 Budgetoverheveling Inleiding Een aandachtspunt met betrekking tot de rechtmatigheid is de mogelijkheid budget over te hevelen bij onderbesteding. In de praktijk komt het regelmatig voor, dat aan het eind van het jaar budget over is. De oorzaak daarvan kan zijn, dat efficiënter met de middelen is omgegaan, maar het is ook denkbaar, dat (een deel van) de voorgenomen activiteiten niet is uitgevoerd. In het eerste geval zal het zo zijn, dat het resterende budget aan het saldo van de rekening wordt toegevoegd. In het tweede geval zijn de inspanningen erop gericht, dat de activiteit(en) in het volgende jaar uitgevoerd gaan worden. In dat geval zal het budget voor het nieuwe jaar verhoogd moeten worden, omdat daar dan nog geen rekening mee is gehouden. Daarom is de afspraak gemaakt, dat wanneer ten tijde van het opmaken van de najaarsnota bekend is welke activiteit(en) volgend jaar uitgevoerd gaan worden, de budgetten in het lopende jaar verlaagd zullen worden en eenmalig in de nieuwe begroting opgehoogd zullen worden. Bij het overhevelen wordt het bedrag in het huidige jaar in de reserve gestort en op het programma afgeraamd en in het nieuwe jaar uit de reserve onttrokken en op het programma bijgeraamd. Op het begrotingssaldo heeft de overheveling zodoende geen effect. De afzonderlijke programma s in deze najaarsnota vertonen een voordeel. Via deze najaarsnota worden diverse budgetten overgeheveld van 2014 naar Sinds vorig jaar zijn er extra voorwaarden gesteld bij overheveling. Er moet worden aangegeven waarom er budget over is in 2014 en waarvoor dit in 2015 gebruikt gaat worden. In dit gedeelte van de najaarsnota vindt u een overzicht van de budgetten die worden overgeheveld en vervolgens per onderwerp een korte toelichting. Financieel overzicht Overheveling Modernisering GBA / Operatie BRP 15 Deskundige adviezen asbestinventarisatie 12,7 Rekenkamer 15 Herziening welstandsnota 37,5 Externe ondersteuning voorzieningendiscussie 20 Organisatieontwikkeling 50 Inhuur personeel van derden 150 Huisvestingsbudgetten 200 Totaal 500 Modernisering GBA / Operatie BRP De modernisering GBA (MGBA) thans operatie BRP is een door de rijksoverheid uit te voeren programma dat forse vertraging heeft opgelopen. Voorbereidingen m.b.t. digitalisering zijn in gang gezet. In 2015 staat al budget voor deze activiteit uit 2014 zal in 2016 worden ingezet. Deskundige adviezen asbestinventarisatie De uitvoering loopt nog steeds, mede door allerlei noodzakelijk vooronderzoek, zoals tekeningen uit archieven ophalen, gegevens over verbouwingen enzovoort vergen meer tijd dan was voorzien. In 2015 zal de asbestinventarisatie worden afgerond. 10

11 Rekenkamer Vanwege de verkiezingen heeft de invulling van het directeurschap rekenkamercommissie wat vertraging opgelopen. Directeur is inmiddels wel benoemd en aan de slag; de activiteiten worden nu versneld opgepakt. Afspraken over de inzet voor de rekenkamercommissie gelden voor 2 jaar (2014 en 2015). Door de verlate start is de inzet sinds najaar 2014 hoger, waardoor het noodzakelijk is een deel van het budget uit 2014 over te hevelen naar Overigens worden ook de afspraken voor 2015 in 2015 uitgevoerd. Herziening welstandsnota Voorafgaand aan de daadwerkelijke herziening was het nodig om goed na te denken over de strategie voor het plan van aanpak van deze beleidsherziening. Er zal eerst een presentatie plaatsvinden in de informatieve raadscommissie, na deze presentatie zal de welstandsnota daadwerkelijk worden herzien. In het najaar van 2014 is gestart met de voorbereidingen waardoor afronding zal plaatsvinden in Externe ondersteuning voorzieningendiscussie Er is een bedrag beschikbaar gesteld voor deskundige adviezen in het kader van de voorzieningendiscussie. Vanuit dit budget zijn de achterliggende maanden onderzoeken gedaan naar verschillende voorzieningen. De voorzieningendiscussie loopt nog in 2015 door. Er worden ook nog onderzoeken voorzien in de (nabije) toekomst. In ieder geval is de verwachting dat er opdracht verleend zal gaan worden voor een ontwerp voor de verbouwing van de Tuyter. Organisatieontwikkeling Deze overheveling betreft het restant van het budget voor Organisatieontwikkeling. Dit budget is nodig omdat het in- en extern verzelfstandigen van de gemeentelijke voorzieningen, de samenwerking met Capelle aan den IJssel en andere gemeenten en de decentralisaties een forse impact hebben op de gemeentelijke organisatie. Die bevindt zich bovendien in een ontwikkeling, waarvan nieuwe werkconcepten en een sterke oriëntatie op het participeren in netwerken kenmerkende voorbeelden zijn. De opgave is om in dit krachtenveld van vernieuwingen de organisatie te herijken en in te richten tot een apparaat dat wendbaar, flexibel, efficiënt en effectief kan opereren Inhuur personeel van derden Het centrale inhuurbudget bedroeg in Dit jaar is weer vooral ingehuurd ten laste van de beschikbare vacaturegelden. Hierdoor is slechts ca van het centrale inhuurbudget ingezet. Volgend jaar worden incidenteel hogere kosten inhuur personeel verwacht (o.a. huisvesting en decentralisaties). Het budget voor 2015 bedraagt Daarom is het nodig uit 2014 over te hevelen naar Huisvestingsbudgetten In 2014 wordt een aantal huisvestingsbudgetten incidenteel neerwaarts bijgesteld vanwege de tijdelijke huisvestingssituatie. De huisvesting aan de Olympiade 3 leidt tot lagere lasten dan het oude raadhuis. Deze voordelen worden deels ingezet voor eenmalige lasten in verband met tijdelijkheid, dubbele kosten en incidenten. Ook in 2015 zal nog sprake zijn van extra lasten, waarvoor de begroting in dat jaar minder ruimte biedt. Het voordelige saldo in 2014 wordt daarom voor overgeheveld. 11

12 Bijlage 3 Toelichting mutaties najaarsnota 2014 In deze bijlage worden de mutaties toegelicht. De genoemde onderwerpen verdienen op grond van de omvang of het onderwerp een nadere toelichting. Genoemde mutaties tellen niet op tot de aanpassing per programma. Alle programma s De wijzigingen in de ramingen van de uren veroorzaken verschillen tussen de programma s onderling, door verschuivingen in de urenbesteding en bezettingsverschillen. Het netto effect op het begrotingssaldo van is ontstaan door openstaande vacatureruimten en ziekte van personeel. De mutaties op de programma s zijn: door urenbijstelling PRG en Effect 137 Deze mutaties worden verder niet op de programma s toegelicht. Programma 1 Bestuur en Dienstverlening Raad en raadscommissies College van B&W Rekenkamer Modernisering GBA Hogere kosten van de raad door hogere vergoedingen aan leden van de raadscommissies en extra kosten inwerkprogramma nieuwe raadsleden. De kosten van voormalig bestuur zijn hoger dan bij de voorjaarsnota was begroot. De verzekeringskosten van het college zijn hoger omdat meer personen verzekerd zijn. Een deel van het budget van de rekenkamer wordt overgeheveld naar De bijstelling van dit budget betreft de overheveling ten behoeve van het MGBA. 12

13 Loket Uitvoering Wet WOZ Kostenplaats Rente Voorbereidingskosten GR IJsselgemeenten Externe ondersteuning voorzieningendiscussie De verkoop van de reisdocumenten is lager dan verwacht, de tarieven voor de rijbewijzen zijn gewijzigd. Daarnaast worden in verband met de verbouwing van het raadhuis meer kosten gemaakt voor externe locaties. Minder WOZ kosten ivm nieuw herwaarderingscontract. De beheeraudit van de BAG viel ook goedkoper uit. De rente over langlopende geldleningen is als gevolg van het later aantrekken van een lening lager dan geraamd ( ). Daar staat echter een lagere opbrengst van de hypotheekrente van ambtenaren tegenover ( ). Dit zijn de voornaamste oorzaken van deze voordelige aanpassing. Voor de voorbereiding van de samenwerkingsverband GR IJsselgemeente waren middelen beschikbaar. Deze zijn voor een groot deel niet nodig gebleken en worden nu afgeraamd. De middelen vloeien terug in de Vrije reserve. Externe ondersteuning voorzieningendiscussie wordt overgeheveld naar Budgetten personeel en organisatie Ca. 450 Dit is een gesaldeerd effect van de diverse bijstellingen van de P&O budgetten. De grootste nadelen zijn veroorzaakt door de nieuwe cao ( ) en hoger gebruik van de fietsenregeling door het personeel. De belangrijkste voordelige effecten zijn de overhevelingen van resterende budgetten inhuur ( ), organisatieontwikkeling ( ) en opleidingen ( ). Het niet-besteedde deel van de ILB budgetten ( ) wordt gestort in de reserve Vorming en opleiding. Huisvesting 200 In 2014 wordt een aantal huisvestingsbudgetten incidenteel neerwaarts bijgesteld vanwege de tijdelijke huisvestingssituatie. In 2015 zal er nog sprake zijn van extra incidentele lasten. Het voordeel wordt daarom voor overgeheveld naar het jaar

14 Programma 2 Veiligheid Herziening welstandsnota Leges bouwvergunningen Betreft niet uitgevoerd nieuw beleid. Overheveling van , restant vervalt. Een aantal projecten uit het MPG zijn vervallen of doorgeschoven naar andere jaren waardoor de opbrengsten met naar beneden zijn bijgesteld, vervolgens zijn de opbrengsten positief bijgesteld met in verband met een aantal onvoorziene vergunningen van bedrijven. De onttrekking uit de egalisatiereserve wordt ook aangepast. Programma 3 Jeugd en Onderwijs Vergoeding Krimpenerwaardcollege 18 De bijdrage in de kosten ingebruikneming lokalen bij het Krimpenerwaard college valt in 2014 lager uit. Leerlingenvervoer Voor- en vroegschoolse educatie Kinderdagverblijven Peuterspeelzalen Invoeringskosten decentralisatie Jeugdhulp Meer eigenbijdrage ontvangen dan verwacht. Betreft afwikkeling oude balansposten, waarvan werd verwacht dat het terugbetaald zou moeten worden aan het rijk, maar de afrekening laat al jaren op zich wachten. Schilderwerk wordt dit jaar niet op alle locaties uitgevoerd en daarnaast is minder onderhoud nodig geweest, waardoor de ramingen naar beneden zijn bijgesteld. Kosten in 2014 lager vooral omdat de afrekening over 2013 ten gunste van 2014 is gekomen. Deze middelen zijn door het rijk beschikbaar gesteld voor de voorbereiding van de decentralisaties. De werkzaamheden zijn vooral door eigen personeel verricht, waardoor minder externe kosten zijn gemaakt. Het resterende bedrag wordt toegevoegd aan de reserve Decentralisaties. 14

15 Subsidie CJG 31 De kosten van het centrum voor jeugd en gezin, zijn lager, omdat een deel van de ICT kosten in 2014 via de voorbereiding van de toegang wordt besteed. Programma 4 Sport en Cultuur Sport Overdekte sportaccommodaties Zwembad Bibliotheekwerk Muziekschool Betreft aframing van de stelpost inzake BTWvoordeel bij de sport. Als gevolg van nog niet definitief genomen beslissingen bij de voorzieningendiscussie en het achterwege blijven van een standpunt van de belastingdienst wordt dit voordeel dit jaar niet gehaald. De verwachting blijft dat op de sport voordeel te behalen valt. Verlaging budget schilderwerk overdekte sportaccommodaties: schilderwerk wordt dit jaar op deze locaties niet uitgevoerd. Deze bijstelling betreft vooral de aframing van de stelpost (33.000). Tevens worden de personeelslasten bijgesteld als gevolg van de nieuwe cao. Als gevolg van de uitstel van de verbouwing van de Tuyter, wordt de subsidie van de bibliotheek niet verlaagd in Het nadeel bij de muziekschool bestaat uit aframing stelpost (26.000). Ook de inkomsten van de muziekschool moeten naar beneden worden bijgesteld (53.000), omdat voor het nieuwe schooljaar minder inschrijvingen zijn. Dit wordt voor een deel opgevangen door de verlaging van de kosten. De kosten van voormalig personeel worden ook hier bijraamd, maar worden gedekt uit de reserve Tijdelijke kosten personeel. Programma 5 Maatschappelijke Ondersteuning UMAM gebouw 30 Incidenteel voordeel op de energiekosten in het UMAM gebouw: eindafrekening wegens wisseling leverancier. 15

16 Wmo 210 Dit jaar is minder gebruik gemaakt van de vervoersvoorzieningen en hulp bij het huishouden. Het voordeel van 2014 wordt toegevoegd aan de reserve Decentralisaties. Gezondheidszorg 18 Er zijn minder aanvragen voor project subsidies ontvangen die betrekking hebben op gezondheidszorg. Programma 6 Werk en Inkomen Werkplein 25 De werkelijke kosten van het Werkplein vallen lager uit. Uitkeringen levensonderhoud Rijksbijdrage WWB inkomensdeel Door toename cliëntenbestand nemen de kosten van bijstandsuitkeringen toe. De rijksbijdrage is naar boven bijgesteld. Per saldo nemen de kosten van de bijstand toe met ca. 2,5 ton. Na deze aanpassing zijn de kosten ca hoger dan de rijksbijdrage. Deze extra kosten komen ten laste van de algemene middelen. Verhaal, fraude en terugvordering Koopkrachttegemoetkoming In de begroting was nog geen raming opgenomen voor de storting in de voorziening dubieuze debiteuren. Bijraming kosten eenmalige koopkrachttegemoetkoming De middelen zijn door het rijk beschikbaar gesteld via het gemeentefonds. Programma 7 Beheer Buitenruimte Project Beter Benutten Onderhoud fonteinen Rioolbeheer De afschrijvingslasten van het project Beter Benutten verschuiven naar 2015 ( ). Dit jaar was er minder onderhoud nodig aan de fonteinen. Er zijn minder subsidie aanvragen in 2014 geweest met betrekking tot huisaansluitingen en de onderhoudskosten aan de 16

17 Afval Haven tractiemiddelen zijn lager. Ook de storting in de egalisatiereserve wordt aangepast nav de mutaties in de rioolexploitatie. Incidentele verhoging van de inkomsten vanuit de afvalverwerking. Door ontvangen inkomsten uit 2013 die in 2014 zijn verantwoord wordt de raming bijgesteld. Ook de onttrekking uit de egalisatiereserve wordt aangepast nav deze mutatie. We zijn als gemeente van energieaanbieder gewisseld, waardoor de voorgaande jaren zijn afgerekend en er incidentele voordelen zijn ontstaan in 2014, zoals hier bij de haven. Programma 8 Duurzaam Wonen en Werken Duurzaamheid Beheer Vastgoed Aframing restant budget nieuw beleid Duurzaamheid, zie overzicht nieuw beleid Voor het project kostprijs-dekkende huur wordt externe expertise ingezet. De bijraming is ten laste van het centrale inhuurbudget. Algemene Dekkingsmiddelen OZB eigenaren Uitkering gemeentefonds Ozb opbrengst wordt naar boven bijgesteld vanwege hoger totaal waarde niveau en minder toegekende bezwaren. O.b.v. de septembercirculaire 2014 ontvangt Krimpen meer uitkering over het jaar 2014, waarvan wordt ingezet voor de koopkrachttegenmoetkoming. Resultaatbestemming Reserve mutaties Door de hele begroting heen zijn budgetten aangepast die door middel van reservemutaties budgettair geneutraliseerd worden. Enkele belangrijke aanpassingen zijn het 17

18 doorschuiven van een groot deel van de kosten voor beter benutten ( ), het storten in de reserve decentralisaties van het overschot van de invoeringskosten en van de WMO ( ), afvoeren investering inzake GR Samen aan de IJssel, die gedekt zou worden uit de vrije reserve ( ) en de lagere kosten voor verplichte cursussen en ILB s die uit de reserve V&O gedekt zouden worden ( ). Tenslotte heeft een storting in de algemene reserve plaatsgevonden van ± als gevolg van de overgehevelde budgetten (de rest van de overgehevelde bedragen is verwerkt in andere reserve-mutaties). Het saldo van de aanpassing van de begroting 2014 naar aanleiding van deze najaarsnota wordt toegevoegd aan de post onvoorzien, waarna nog een bedrag resteert van ± , hetgeen nu de prognose van het jaarrekeningsaldo is. 18