Najaarsnota 2017 Beleidsmatige en financiële actualisatie Provincie Gelderland

Transcriptie

1 Najaarsnota 2017 Beleidsmatige en financiële actualisatie Provincie Gelderland vrijdag 29 september :16 Bezoekadres: Markt 11, 6811 CG ARNHEM Postadres: Postbus 9090, 6800 GX ARNHEM Telefoon: (026) Website:

2 Beleidsmatige en financiële actualisatie In dit hoofdstuk schetsen wij belangrijke ontwikkelingen die rondom deze Najaarsnota spelen. Voor deze Najaarsnota zijn dat: -Onze inspanningen om het plannen, sturen en verantwoorden te verbeteren. -De ontwikkeling van onze financiele positie. Beleidsmatige actualisatie In de Planning & Control cyclus (P&C cyclus) plannen, sturen en verantwoorden wij onze doelen. En onze inzet om deze doelen te halen. In de Voorjaarsnota 2017 hebben wij de term 'prestatielievering' expliciet onder uw aandacht gebracht. Dit is de levering van een goed of dienst, of de uitbetaling van een subsidie. Op basis van boekhoudkundige voorschriften mogen wij in de Jaarstukken enkel kosten verantwoorden voor zover er een 'prestatielevering' heeft plaatsgevonden. In de Begroting, Voorjaarsnota, Najaarsnota en Slotwijziging proberen wij de prestatielevering in te schatten. In de Voorjaarsnota hebben wij daarbij ook aangegeven dat het maken van zo'n inschatting soms een grote opgave is. Bijvoorbeeld omdat we door procedures niet precies weten of wij het goed of de dienst nog in dit boekjaar geleverd kunnen krijgen. Of omdat we niet precies weten of partijen een aanvraag voor onze subsidies zullen indienen. Wij maken dan een inschatting op basis van aannames. En in de raming zitten dan per definitie onzekerheden. Vanaf de Voorjaarsnota namen wij u meer mee in de onzekerheden in de ramingen. En deze onzekerheden zijn in de voorliggende Najaarsnota geactualiseerd. Voor de raming van de lasten hebben wij in de Voorjaarsnota aangegeven dat bij twijfel over de mate van prestatielevering wij voorzichtig begroten. We laten de middelen dan in de reserve staan en wachten tot een volgend P&C moment in dit boekjaar om middelen op de begroting te brengen. Deze strategie hebben wij (uiteraard) ook in deze Najaarsnota gehanteerd. Financiële actualisatie De financiële positie van de provincie wordt bepaald door twee aspecten: -Het begrotingssaldo (structureel perspectief) -De vrij programmeerbare ruimte in de reserve Algemene dekkingsmiddelen en overige (incidenteel perspectief). Hieronder gaan wij op deze twee aspecten nader in. In deze najaarsnota staan positieve bedragen in zowel het begrotingssaldo als in de vrij programmeerbare ruimte van de reserve Algemene dekkingsmiddelen. Deze middelen gebruiken wij om het 'nog te zoeken bedrag' van de Midterm review in te vullen en is daarmee niet aanwendbaar voor nieuw beleid. Het nog te zoeken bedrag van de Midterm review heeft een omvang van ca 63 miljoen. Begrotingssaldo vrijdag 29 september 2017 Pagina 1 van 4

3 Het begrotingssaldo is het verschil tussen de geraamde baten en geraamde lasten en daarmee geeft het een prognose van het jaarrekeningresultaat. Het begrotingssaldo is het geraamde overschot of tekort van enig jaar. In het vervolgvoorstel van de Voorjaarsnota 2017 (PS ) is het begrotingssaldo in meerjarig kader voor de laatste maal geactualiseerd. In deze Najaarsnota actualiseren wij het begrotingssaldo wederom. Op basis van gegevens van de belastingdienst verwachten wij dit jaar een stijging van de opcenten op de motorrijtuigenbelasting te ontvangen. In het vervolgvoorstel van de Voorjaarsnota verwachtte wij voor de jaren een negatief begrotingssaldo. Door de actualisatie van de opcenten motorrijtuigenbelasting zien wij op dit moment het saldo van 2017 en 2019 ombuigen naar resp. quitte en positief. Het saldo van 2018 blijft negatief, zij het minder negatief dan in het vervolgvoorstel van de Voorjaarsnota is aangegeven. In de Begroting 2018 nemen wij de volgende actualisatie van het begrotingssaldo op. Wij geven, zoals gebruikelijk, het begrotingssaldo weer in miljoenen, afgerond op één decimaal. Hiermee bieden wij uw Staten op een inzichtelijke en globale wijze inzicht in de mutatie van onze financiële positie. De concrete bedragen zijn echter leidend, deze maken ook deel uit van de individuele kerntaken, zoals deze in het onderdeel "Ontwikkelingen begroting 2017" zijn weergegeven. In het besluit worden uw Staten expliciet gevraagd deze mutaties vast te stellen, door begrotingswijziging 10 vast te stellen. Structurele begrotingssaldo Toelichting per onderdeel 1) Motorrijtuigenbelasting Tweemaal per jaar ontvangen wij gegevens van de Belastingdienst over het aantal motorvoertuigen dat valt onder de provinciale opcentenheffing motorrijtuigenbelasting. Uit de gegevens van medio dit jaar blijkt dat de grondslag waarover de opcentenheffing wordt berekend (het aantal auto s maal het gewicht) is toegenomen. Zowel het aantal auto's als het gewicht per auto is toegenomen. Naast de opcentenheffing op auto s worden ook motoren belast. Het aantal motoren dat onder de opcentenheffing valt is eveneens gestegen. Op basis van de gegevens van de belastingdienst verhogen wij de baten structureel met 1,65 miljoen. 2) Afronding Bovenstaande mutaties voor jaarschijven worden afgerond op 0,1 mln. Dit geeft in de presentatie en tellingen afrondingsverschillen. Om de tellingen aan te laten sluiten met de werkelijke saldo's corrigeren wij de presentatie voor een viertal jaren (2017 tot en met 2020). Vrij programmeerbare ruimte in de reserve Algemene dekkingsmiddelen en overige In het begrotingsonderdeel "Algemene Dekkingsmiddelen en overige" ramen en verantwoorden wij onder andere de ontvangsten van het vermogensbeheer en het dividend. Deze voegen wij toe aan de reserve van onderdeel Algemene dekkingsmiddelen en overige in de zogenoemde 'vrij programmeerbare ruimte'. Vanuit deze positie voeden wij de kerntaken met middelen. Deze vrij programmeerbare ruimte zijn incidenteel beschikbare middelen en geven dan ook het incidentele perspectief weer. vrijdag 29 september 2017 Pagina 2 van 4

4 Onderstaand overzicht laat voor de periode t/m 2019 een bedrag van cummulatief 27,6 miljoen zien. Deze middelen gebruiken wij om het 'nog te zoeken bedrag' van de Midterm review in te vullen en is daarmee niet aanwendbaar voor nieuw beleid. Het nog te zoeken bedrag van de Midterm review heeft een omvang van ca 63 miljoen. Toelichting per onderdeel 1) Vrijval leningen breedband Binnen de reserve van Algemene dekkingsmiddelen en overige houden wij reserves aan om risico's af te dekken. De omvang van deze gereserveerde middelen beweegt mee met het risico dat wij lopen. Zo zijn er o.a. middelen gereserveerd voor het afdekken van risico's die zijn aangegaan voor leningen omtrent de aanleg van breedband. Verschillende partners hebben aangegeven niet meer van deze leningen gebruik te hoeven maken en hiermee vervallen risico's. Hiermee ontstaat er een vrijval van 2,4 miljoen uit de reserve Algemene dekkingsmiddelen en overige. Het gaat om de volgende partners: -Coöperatieve vereniging U.A. Lunteren.net -Financieringscoöperatie breedband Barneveld -Netwerkcoöperatie Glasvezel Buitengebied Winterswijk -Lindus Zevenaar 2) Vrijval na afrekening van subsidies en vrijval uit kerntaak 7 Kwaliteit van het openbaar bestuur Het vaststellen en afrekenen van subsidies is een continue proces. Regelmatig ontstaat hierbij enige vrijval, zo ook in deze najaarsnota. De vrijval ontstaat vanuit diverse sectoren. Gezien het continue proces van vaststellen en afrekenen van subsidies verwachten wij in elk p&c product -en daarmee ook in de komende Slotwijziging wat vrijval. Subsidies worden immers of op het beschikte bedrag óf lager afgerekend. Nooit hoger. En gezien de hoeveelheid subsidies die wij op jaarbasis beschikken zijn er altijd subsidies bij die lager uitvallen. Op het moment dat het doel van de subsidie is gehaald is dat uiteraard gunstig. Op het moment dat het doel niet is gehaald hadden wij liever gezien dat deze subsidies waren uitgevoerd zoals wij hadden beschikt. 3) Vrijval MKB Kredietfaciliteit Gelderland In 2009 hebben uw Staten een bedrag van 25 miljoen als eerste tranche beschikbaar gesteld voor de MKB Kredietfaciliteit Gelderland (MKG). Via dit fonds konden bedrijven die in de kern gezond waren maar door de economische crisis tijdelijke problemen ervoeren, een achtergestelde lening aanvragen. Met de zekerheden die het fonds aan deze bedrijven bood konden banken en/of private investeerders met minder risico het desbetreffende bedrijf van krediet voorzien. Van het fonds is veelvuldig gebruik gemaakt. vrijdag 29 september 2017 Pagina 3 van 4

5 Aangezien het hierbij om een tijdelijke (crisis)regeling ging, is bij de start van dit fonds afgesproken dat de resterende middelen van de eerste tranche eind 2017 aan de provincie worden terugbetaald. Wij verwachten voor 2017 danook een vrijval vanuit dit fonds, we kunnen de exacte omvang op dit moment alleen nog niet goed inschatten. Wel kunnen we bij voorbaat aangeven dat wij minder terugontvangen dan de 25 miljoen die wij er in 2009 in hebben gestopt. Richting Slotwijziging trachten wij de vrijval zodanig in beeld te hebben dat wij u hierover nader kunnen berichten. vrijdag 29 september 2017 Pagina 4 van 4