CHECKLIST STUKKEN GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING. BEGROTING EN MEERJARENRAMING Samenwerkingsverband Oosterschelderegio 2016

Transcriptie

1 CHECKLIST STUKKEN GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING BEGROTING EN MEERJARENRAMING Samenwerkingsverband Oosterschelderegio 2016 = aankruisen wat van toepassing is BEGROTING Artikel 7 t/m 21 BBV Beleidsbegroting Programmaplan a. Programma s b. Doelstelling en beoogde maatschappelijke effecten Wordt door deelnemende gemeenten vastgesteld c. Hoe de effecten bereikt worden Wordt door deelnemende gemeenten vastgesteld d. Raming van baten en lasten Overzicht algemene dekkingsmiddelen Onvoorzien Paragrafen a. Lokale heffingen b. Weerstandsvermogen - Inventarisatie weerstandscapaciteit blz 16 - Inventarisatie van de risico s - Beleid weerstandscapaciteit en risico s c. Onderhoud kapitaalgoederen - Beleidskader - Financiële consequenties - Vertaling financiële consequenties in begroting d. Financiering - Beleidsvoornemens t.a.v risicobeheer herzien Treasurystatuut financieringsportefeuille e. Bedrijfsvoering - Inzicht stand van zaken - Inzicht beleidsvoornemens blz 17 f. Verbonden partijen - Visie op verbonden partijen - Beleidsvoornemens omtrent verbonden partijen g. Grondbeleid

2 Financiële begroting Overzicht van baten en lasten a. Per programma of onderdeel, de raming van baten en lasten en het saldo b. Overzicht van geraamde algemene dekkingsmiddelen en bedrag voor onvoorzien c. Resultaat voor bestemming uit a en b. d. Beoogde toevoegingen en onttrekkingen aan reserves per programma; e. Resultaat na bestemming, uit c en d. Toelichting overzicht van baten lasten: a. Gerealiseerd bedrag voorvorig begrotingsjaar, geraamde bedrag begrotingsjaar na wijziging, geraamde bedrag begrotingsjaar; b. Gronden waarop de ramingen zijn gebaseerd. Bij een aanmerkelijk verschil de oorzaken van het verschil; c. Overzicht van incidentele baten en lasten. Uiteenzetting financiële positie en de toelichting Raming financiële gevolgen bestaand en nieuw beleid in de programma's opgenomen; Jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume; Investeringen economisch nut; Investeringen in de openbare ruimte met maatschappelijk nut; Financiering; Stand en verloop reserves; Stand en verloop voorzieningen mutaties muv afschrijvingen nagenoeg nihil voorlopig 2014 summier blz > niet duidelijk aangegeven dat de een opbrengst betreft!

3 Is er een overzicht van de aanwendingen van de voorzieningen Toelichting gronden waarop ramingen zijn gebaseerd; Toelichting belangrijke ontwikkelingen financiële positie van vorig begrotingsjaar Meerjarenraming en de toelichting, artikel 22 en 23 BBV Meerjarenraming met financiele gevolgen voor drie op het begrotingsjaar volgende jaren; Baten en lasten bestaand en nieuw beleid opgenomen in programma's Raming financiële gevolgen bestaand en nieuw beleid in de programma's opgenomen; Jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume; Investeringen economisch nut; Investeringen in de openbare ruimte met maatschappelijk nut; Financiering; Stand en verloop reserves; Stand en verloop voorzieningen. Toelichting gronden waarop ramingen zijn gebaseerd; Toelichting belangrijke ontwikkelingen t.o.v. meerjarenraming van vorig begrotingsjaar geen bestedingen summier Algemeen Voldoet de begroting aan het BBV Is de begroting samengesteld op basis van bestaand beleid Voldoet de begroting aan de VZGrichtlijnen Zijn in de begroting de rekeningcijfers van het voorvorige jaar opgenomen Is bij de begroting een 1 e begrotingswijziging gevoegd, waarin nieuw beleid is opgenomen Zie checklist hierboven zie hieronder voorlopig Zie checklist begrotingswijziging

4 Algemene financiële opmerkingen: Algemeen Er is een begin gemaakt met het reorganisatieproces/herpositionering van het SWVO. Het Bureau KplusV is begonnen met een inventarisatie welke taken de gemeenten door het SWVO willen laten uitvoeren. Daarnaast zal een advies worden gegeven over hoe de werkzaamheden zo efficiënt mogelijk uitgevoerd kunnen worden. Het adviesrapport wordt in het najaar van 2015 uitgebracht. Bovendien zijn nog veel ontwikkelingen in het Sociaal Domein en bij GR De Bevelanden onduidelijk waardoor de begroting 2016 nog grote (financiële) onzekerheden omvat. De begroting is opgesteld er van uitgaande dat de taken die het SWVO uitvoert ongewijzigd blijven. De toelichtingen bij de begroting zijn erg summier. Daarnaast wordt op verschillende punten niet voldaan aan het BBV (zie checklist hierboven). In de begroting is niet opgenomen wat er bereikt moet worden en welke activiteiten daarvoor worden gedaan. Op pagina 2 van de begroting wordt gesteld dat de gemeenten bepalen welke doelen en effecten bereikt moeten worden en dat de gemeenteraden bepalen welk budget aan de taken besteed mag worden. Een voorzichtige conclusie is dat gesteld wordt dat deze zaken in de gemeentelijke begroting thuishoren en niet in die van het SWVO. Kostenplaats Secretariaat Totaal Secretariaatskosten e wijz Gemeente Borsele Goes Kapelle Noord-Beveland Reimerswaal Schouwen-Duiveland Tholen Totaal De gemeentelijke bijdragen zijn voor de komende jaren geraamd op: 2017: : : De VZG-richtlijn is niet toegepast. De bijdrage van de gemeenten is niet kostendekkend. Door het wegvallen van inkomsten van derden ontstond een tekort in de begroting. De gemeenten zijn voor 2013 akkoord gegaan met een kostendekkende bijdrage. Dit akkoord was overigens alleen van toepassing voor Daarna diende de gemeentelijke bijdrage weer teruggebracht te worden naar het oude niveau. In 2014 en 2015 zijn reserves ingezet om de bijdrage van gemeenten lager te houden. De reserves zijn eind 2015 naar verwachting volledig besteed. In 2015 is de formatie uitgebreid in verband met de werkzaamheden voor Begeleiding (1 e wijz. 2015). In de toelichting wordt vermeld dat rekening is gehouden met een kostenstijging van 2% per jaar. Verder wordt vermeld dat het SWVO geen diensten meer zal verlenen aan het CZW Bureau en er zodoende geen inkomsten meer zullen zijn. Gevolgen zoals eventuele lagere uitvoeringskosten blijken niet uit de begroting. Reactie van het SWVO hierop is: SWVO probeert formatie flexibel aan te stellen (detacheringen) zodat bijstellingen in de toekomst mogelijk is. Rente inkomsten zijn niet geraamd. Gesteld wordt dat deze verwaarloosbaar zijn.

5 Programma educatie Gemeentelijke bijdrage educatie is geraamd op Dit bedrag is gebaseerd op de tot nu toe bekende bijdrage voor Vanaf 2015 loopt de rijksbijdrage via de contactgemeente (Goes). Volgens het SWVO is afgesproken dat de beleidsmatige werkzaamheden bij het SWVO blijven, ook vanwege de inbreng van de andere gemeenten. Educatiebudget zit budgetneutraal in de begroting. Programma WMO Gemeentelijke bijdrage is geraamd op Geraamd is dat er een eigen bijdrage van van cliënten zal worden gerealiseerd. Er is rekening gehouden met de bezuiniging op de kosten van hulp bij het huishouden. Voor wat betreft de kosten van begeleiding zijn er nog geen ervaringscijfers bekend. Programma gezondheidsbeleid De bijdrage voor het Algemeen Maatschappelijk Werk bedraagt Voor MEE, subsidie cliëntondersteuning is een bedrag van opgenomen. Nog onduidelijk is wie wat gaat doen ten behoeve van deze uitgaven. Gemeentelijke bijdragen voor woon kansen is geraamd op Gemeentelijke bijdragen voor preventiebeleid middelengebruik zijn conform 2015 geraamd op Voor lokale activiteiten is opgenomen. De gemeentelijke bijdragen voor psychische en psychosociale problematiek bedragen Programma Overige projecten De bijdragen voor de regionale samenwerking CJG s betreffen alleen nog het websitebeheer en zijn geraamd op Bijdragen gemeenten leerlingenvervoer is geraamd op Eigen bijdragen ouders is geraamd op Advies: In te stemmen met de begroting 2016 ondanks: dat de bijdrage voor de secretariaatskosten niet voldoet aan de VZG-richtlijn en zelfs aanzienlijk stijgt Gezien de fase waarin het SWVO verkeerd met alle bijbehorende beleidsmatige ontwikkelingen lijkt het niet verantwoord strak vast te houden aan de VZG-richtlijn. Niet instemmen met 2016 zal vermoedelijk leiden tot afbreuk van wat in voorgaande jaren is opgebouwd. Niet in te stemmen met de meerjarenraming omdat: de bijdrage voor de secretariaatskosten niet voldoet aan de VZG-richtlijn en zelfs aanzienlijk stijgt er te veel onduidelijkheid bestaat over het perspectief van het SWVO in relatie tot de ontwikkelingen in het Sociaal Domeinen en GR De Bevelanden. als er werkzaamheden bijkomen er personeelslasten bijgeraamd worden (2015: begeleiding) maar als er werkzaamheden vervallen er geen rekening gehouden wordt met lagere personeelslasten (2016: CZW Bureau). Wel probeert SWVO formatie flexibel aan te stellen (detacheringen) zodat bijstellingen in de toekomst mogelijk is.