Specificatie wijziging balanspost Overige nog te betalen en vooruitontvangen bedragen : Omschrijving Paginanr. Was Wordt Mutatie

Transcriptie

1 Lochem, 9 juli 2018 ERRATUM OP DE JAARREKENING 2017 VAN DE GEMEENTE LOCHEM: Dit erratum betreft een wijziging van de balanspost Overige nog te betalen en vooruitontvangen bedragen, het overzicht specifieke uitkeringen (SISA) en het overzicht Taakvelden. De balanspost Overige nog te betalen en vooruitontvangen bedragen is voor het onderdeel Jeugdhulp niet correct opgenomen in de Jaarrekening Dit onderdeel betreft een inschattingspost, de zogenaamde post Nog te betalen. Deze post is in onze oorspronkelijke jaarrekening te hoog ingeschat, nadere beschouwing laat zien dat deze post lager moet zijn. Dit resulteert daarmee ook in een voordeliger jaarrekeningresultaat, in plaats van een voordeel van na resultaatbestemming, wordt dit voordeel na resultaatbestemming. Onderstaand volgt de specificatie van de wijzigingen in de Jaarrekening 2017: Specificatie wijziging balanspost Overige nog te betalen en vooruitontvangen bedragen : Omschrijving Paginanr. Was Wordt Mutatie H1 Inleiding en beslispunten midden van de pagina staafdiagram, uitgaven per programma, balk zorg en welzijn¹ lasten, Prg 7 Zorg en welzijn, Werkelijk 2017¹ lasten, Prg 7 Zorg en welzijn, Saldo 2017¹ Totaal lasten programma's, werkelijk 2017¹ Totaal lasten programma's, saldo 2017¹ Totaal lasten, werkelijk 2017¹ Totaal lasten, saldo 2017¹ Totaal saldo van baten en lasten, werkelijk 2017¹ Totaal saldo van baten en lasten, saldo 2017¹ Gerealiseerde resultaat, werkelijk 2017¹ Gerealiseerde resultaat, saldo 2017¹ eerste regel derde regel beslispunt H2 Programmaverantwoording Lasten programma 7 Zorg en Welzijn, werkelijk¹ Lasten programma 7 Zorg en Welzijn, saldo¹ Lasten 7.3 zorg, werkelijk 2017¹ Lasten 7.3 zorg, saldo 2017¹ Totaal programma 7, werkelijk 2017¹ Totaal programma 7, saldo 2017¹ Analyse programma 7 Zorg en welzijn, lasten,

2 werkelijk Analyse programma 7 Zorg en welzijn, lasten, Over/tekort P73 zorg, lasten, werkelijk P73 zorg, lasten, Over/tekort P decentralisatie, lasten, werkelijk P decentralisatie, lasten, Over/tekort Jeugdhulp Zorg in natura(zin) N N V H4 Paragrafen Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing Financiële kengetallen, netto schuldquote, jaarrekening % 32% -1% H6 Balans¹ Eigen vermogen, ultimo Resultaat na bestemming, ultimo Totaal vaste passiva, ultimo Overlopende passiva, ultimo Overige nog te betalen en vooruitontvangen bedragen, ultimo Totaal vlottende passiva, ultimo H7 Toelichting op de balans¹ Resultaat na bestemming, dotatie ten laste van exploitatie Resultaat na bestemming, Boekwaarde Totaal, dotatie ten laste van exploitatie Totaal, Boekwaarde Overlopende passiva, saldo Nog te betalen bedragen, Saldo Totaal vlottende passiva, Saldo H8 Programma rekening¹ 7 Zorg en welzijn, rekening 2017, lasten Zorg en welzijn, rekening 2017, saldo Totaal programma's, rekening 2017, lasten Totaal programma's, rekening 2017, saldo Totaal saldo van baten en lasten, rekening 2017, lasten Totaal saldo van baten en lasten, rekening 2017, saldo Het gerealiseerde resultaat, rekening 2017, lasten Het gerealiseerde resultaat, rekening 2017, saldo Detailverantwoording 2017

3 1. Totaaloverzicht detailverantwoording 2017¹ Lasten, Prg.7 Zorg en welzijn, werkelijk Lasten, Prg.7 Zorg en welzijn, saldo Totaal lasten programma's, werkelijk Totaal lasten programma's, saldo Totaal lasten, werkelijk Totaal lasten, saldo Totaal saldo van baten en lasten, werkelijk Totaal saldo van baten en lasten, saldo Gerealiseerde resultaat, werkelijk Gerealiseerde resultaat, saldo Grafische weergave Inkomsten en Uitgaven¹ Uitgaven, Programma 7 Zorg en welzijn Programma 7 Lasten, Werkelijk Lasten, 7.3 zorg, Werkelijk 2017¹ Lasten, 7.3 zorg, Saldo 2017¹ Totaal programma 7, Werkelijk 2017¹ Totaal programma 7, Saldo 2017¹ zorg, werkelijk zorg, Saldo P625, 3 decentralisaties, werkelijk P625, 3 decentralisaties, Saldo Jeugd 2015, werkelijk Jeugd 2015, Saldo Totaal, werkelijk Totaal, Saldo Overzicht taakvelden 0 Bestuur en ondersteuning, Werkelijk Lasten Bestuur en ondersteuning, Werkelijk Saldo Bestuur en ondersteuning, Saldo Lasten Bestuur en ondersteuning, Saldo Saldo Resultaat rekening B en L, Werkelijk Lasten Resultaat rekening B en L, Werkelijk Saldo Resultaat rekening B en L, Saldo Lasten Resultaat rekening B en L, Saldo Saldo Sociaal Domein, Werkelijk Lasten Sociaal Domein, Werkelijk Saldo Sociaal Domein, Saldo Lasten Sociaal Domein, Saldo Saldo Maatwerkdienstverlen 18-, Werkelijk, Lasten Maatwerkdienstverlen 18-, Werkelijk, Saldo

4 6.72 Maatwerkdienstverlen 18-, Saldo, Lasten Maatwerkdienstverlen 18-, Saldo, Saldo ad. 1) bedragen * Toelichtende tekst Jeugdhulp, pagina 63 Omschrijving Voordeel (V) / Nadeel (N) Jeugdhulp Zorg in N natura (ZIN) Wordt: N Toelichting In diverse (tussentijdse) rapportages (zoals de raadsmonitor juli-december 2017) is er een overbesteding op Jeugdhulp Zorg in natura gemeld. Daarom is in de Bestuursrapportage ,4 miljoen aan het budget 2017 toegevoegd. Het resterende tekort van 1,2 miljoen 0,7 miljoen wordt grotendeels gecompenseerd met de lagere uitgaven bij Persoonsgebonden Budget, Landelijk Transitie Arrangement en Onvoorziene uitgaven (zie de voordelen in deze tabel). We zien een toename in het aantal jeugdigen en indicaties voor jeugdhulp in Daarnaast hebben wij enkele grote instellingen binnen onze gemeentegrenzen (Intermetzo-Pluryn) waardoor wij in verhouding tot het aantal inwoners/jeugdigen in Lochem meer zorg betalen dan gemiddeld. Ook zien wij een toename in het aantal GGZ indicaties. Sturen op bepalingen vanuit Gecertificeerde Instellingen door het CJG is beperkt mogelijk waardoor wij als gemeente weinig invloed hebben op het aantal plaatsingen. Jeugdhulp PGB V De kosten PGB zijn afgenomen ten opzichte van 2016 door een lager gebruik. Mede omdat er vaker voor wordt gekozen gebruik te maken van zorg in natura. Jeugdhulp onvoorziene V Dit budget is bedoeld voor onvoorziene uitgaven, naast de voorspelde hogere uitgaven voor ZIN, zijn er geen andere onvoorziene uitgaven geweest. uitgaven Jeugdreclassering V Deze jeugdhulp wordt ingezet indien nodig, dit kan het ene jaar meer en andere jaar minder zijn. Jeugdhulp V Deze jeugdhulp wordt ingezet indien nodig, dit kan het ene jaar meer en andere jaar Consult en Drang Jeugdhulp Veilig Thuis minder zijn V Deze jeugdhulp wordt ingezet indien nodig, dit kan het ene jaar meer en andere jaar minder zijn. Voordeel Tegemoetkoming zorgkosten: dit voordeel heeft een relatie met P610 Minimabeleid, per saldo is er op onderdeel Minimabeleid een overschot van De uitgaven voor de collectieve zorgverzekering en tegemoetkoming zorgkosten zijn lager omdat het aantal inwoners dat gebruik maakt van de tegemoetkoming zorgkosten gelijk is gebleven, waar een stijging was verwacht. Nadeel Jeugdhulp: Voordeel Jeugdhulp: Om het financiële resultaat Jeugdhulp in perspectief te plaatsen is het van belang te weten dat in de Bestuursrapportage 2017 is besloten het verwachte tekort in 2017 op voorhand te dekken door een onttrekking aan de bestemmingsreserve Sociaal Domein van 1,3 miljoen en de Algemene Reserve van 1,1 miljoen. Het saldo van de bestemmingsreserve Sociaal Domein is hierdoor nihil. De incidentele dekking uit de reserves in 2017 is budgettair verwerkt in bovenstaande financiële analyse. Ook is de afrekening uit de jaren 2015 en 2016 opgenomen. In het jaar 2017 hebben afrekeningen Jeugdhulp en Wmo plaatsgevonden over 2015 en Deels hebben wij hier in de jaarrekening 2016 rekening mee gehouden, door een inschatting te maken van deze nog te verwachten kosten. Naar de huidige stand geeft de afrekening een nadeel van die betrekking heeft op 2015 en Dit nadeel is verwerkt in bovenstaande financiële analyse. Dit nadeel bestaat voor uit Wmo-2015 en voor uit Jeugdhulp.

5 OVERZICHT SPECIFIEKE UITKERINGEN (SISA) Format voor de Bijlage SiSa verantwoordingsinformatie 2017 Versie: 10 januari 2018 definitief ALGEMENE TOELICHTING Wat is de Bijlage SiSa-verantwoordingsinformatie? Specifieke uitkeringen worden verantwoord via SiSa (art. 17a, eerste lid Financiële-verhoudingswet). De informatie hiervoor wordt in een vast format - deze bijlage - opgenomen in de toelichting bij de jaarrekening. U dient uiterlijk 15 juli 2018 de benodigde stukken, waaronder dit voor uw organisatie ingevulde bestand, via een speciaal daarvoor ingerichte website aan te leveren bij het CBS. De procedure en de aan te leveren stukken zijn nader toegelicht in de Nota Procedure Aanlevering Verantwoordingsinformatie De nota procedure verantwoordingsinformatie is vanaf een nadere te benoemen moment te vinden via Nadere toelichting over de in de diverse cellen in te vullen gegevens is te vinden in de bij dit format horende 'Invulwijzer 2017'. Deze invulwijzer is vanaf een nader te noemen moment te vinden via de eerder genoemde website en bevat een toelichting over de werking van dit excelbestand en informatie per in te vullen cel (indicator). Hoe gebruikt u deze SiSa-verantwoordingsbijlage? Dit bestand bestaat uit een drietal tabbladen, die hieronder nader zijn toegelicht. In tabblad dient u Algemene toelichting het doel en gebruik van dit bestand nalezen Overzicht uitkeringen In te vullen algemene gegevens en een totaaloverzicht van alle bestaande specifieke uitkeringen in 2017 Specifieke uitkeringen De verantwoordingsinformatie (indicatoren) invullen per specifieke uitkering. Dit ingevulde overzicht is de bijlage die u moet opnemen in (de toelichting op) uw jaarrekening. Lijstoverheden Hierin staan alle overheden die tot op heden staan geregistreerd, als ontvanger van een specifieke uitkering. Vragen Voor vragen en/of opmerkingen over SiSa, deze verantwoordingsbijlage of andere aan de verantwoording van de specifieke uitkeringen gerelateerde zaken kunt u contact opnemen met het ministerie van BZK via het contactformulier op de website

6

7

8

9 OVERZICHT TAAKVELDEN (VOOR CORRECTIES ZOALS BOVENSTAAND WEERGEGEVEN)

10

11