Najaarsnota. Najaarsnota

Transcriptie

1 Voortgangsrapportage Najaarsnota 2017 Najaarsnota Najaarsnota VOORWOORD Wij bieden u hierbij de Najaarsnota 2017 aan. De Najaarsnota heeft als doel u tussentijds te rapporteren over de realisatie en uitvoering van de begroting en geeft de stand van zaken weer met de financiële consequenties voor het lopende begrotingsjaar Wij richten ons daarbij primair op afwijkingen ten opzichte van de begroting. De financiële consequenties zo die in beeld gebracht zijn, hebben per saldo een negatief effect op de begroting 2017 van ,--. Rekening houdend met de onttrekkingen uit reserves en voorzieningen van ,-- is het resultaat van de Najaarsnota ,-- positief. In de begroting 2018 zijn de meerjaren financiële consequenties opgenomen voor de periode

2 FINANCIEEL Het geprognosticeerde begrotingsoverschot 2017 bedraagt na verwerking van de Najaarsnota een bedrag van ,-- (V) en is als volgt opgebouwd: Saldo primaire begroting 2017: ,-- N 1 e -begrotingswijziging - voorjaarsnota ,-- N 2 e -begrotingswijziging - najaarsnota ,-- V Saldo begroting 2017 na wijziging: ,-- V De majeure posten in de Najaarsnota 2017 zijn: Voordelige financiële gevolgen: Onttrekking voorziening precariobelasting i.r.t. de intrekking van de opgelegde aanslagen precariobelasting over de jaren ,-- Vrijval voorziening precariobelasting ,-- Hogere inkomsten baten bouwleges ,-- Vereveningsbijdrage Hattems Loo ,-- Hogere inkomsten OZB ,-- Hogere uitkering Gemeentelijk onderwijsachterstandenbeleid ,-- Hogere inkomsten toeristenbelasting ,-- Nadelige financiële gevolgen: Intrekking van de opgelegde aanslagen precariobelasting over de jaren ,-- Hogere lasten Uitkerings Administratie (UA) Oldebroek ,-- Lagere opbrengst begrafenisrechten ,-- Aframen baten a.g.v. eigen bijdrage Wmo voorzieningen ,-- Decembercirculaire 2016 en mei- en septembercirculaire 2017 Sociaal Domein (budgetneutraal): De mutatie van de uitkering sociaal domein is per saldo positief. De lastenbudgetten Wmo met ,-- en Jeugd met ,-- zijn verhoogd en het lastenbudget Participatie is met ,-- verlaagd. Decembercirculaire 2016 en mei- en septembercirculaire 2017 Algemene uitkering en taakmutaties: De mutatie van de algemene uitkering is in het totaal ,-- positief. De lastenbudgetten verhoogde asielinstroom ,--, armoedebestrijding kinderen ,-- en de Wmo integratie-uitkering ,-- worden verhoogd. Na aftrek van deze taakmutaties resteert ,-- als algemeen dekkingsmiddel. Achtereenvolgens wordt in deze Najaarsnota aandacht besteed aan: Voortgangsrapportage 2017 A Per programma c.q. paragraaf de relevante mutaties in de exploitatie; B Bijstelling ramingen 2017; C Mutaties van inzetbare reserves en voorzieningen Advies. 2

3 A. RELEVANTE MUTATIES IN DE EXPLOITATIE Algemeen Richtlijnen In overeenstemming met de richtlijnen opgenomen in de Routeplanner Planning en Control cyclus 2017, wordt bij financiële bijstellingen gerapporteerd over (verwachte) afwijkingen (over- en onderschrijdingen) op de oorspronkelijke ramingen van de budgetten groter dan 10% met een minimum van ,--. op de budgetten lager dan dit bedrag zijn bij het onderdeel 'Financiële consequenties' per saldo opgenomen onder de omschrijving: totaal budgetaanpassingen < ,--. Leeswijzer: De aanduiding bij een bedrag met een N staat voor Nadeel. Hetzij de lasten stijgen hetzij de baten dalen, met als gevolg een verslechtering van het exploitatieresultaat. Omgekeerd betekent een V een Voordeel waardoor het exploitatieresultaat verbeterd. 1 SOCIAAL STERK Relevante financiële ontwikkelingen 1a - Opgroeien en ontwikkelen Decentralisatie Jeugdzorg Sociaal Domein Jeugd Mutaties van de algemene uitkering van het gemeentefonds (baten) worden verwerkt in programma 3.c Financiën. Op programma s wordt de tegenhanger hiervan verwerkt als mutatie in de lasten, budgettair neutraal derhalve. De uitkering sociaal domein Jeugd neemt toe in 2017, waardoor ook de lasten toenemen met ,-- (N). Uitkering Administratie (UA) Oldebroek Uit het bedrijfsplan en de financiële vertaling daarvan blijkt, dat het huidige budget ontoereikend is voor de bekostiging van de door de gemeente Hattem gewenste dienstverlening door de UA. De extra kosten bedragen ,-- waarvan het aandeel voor het sociaal domein naar verwachting ,-- (N) bedraagt. Deze kosten worden gedekt uit de reserve sociaal domein. Schoolzwemmen De verwachte kosten zijn lager dan het beschikbare lastenbudget 7.700,-- (V). Met dit bedrag kan de taakstelling vanuit KRACHT, die als batenstelpost is opgenomen in de begroting, financieel worden opgelost 7.700,-- (N). Gemeentelijk onderwijs achterstandenbeleid (GOA) Door een wijziging in de verdeelsystematiek neemt de specifieke uitkering onderwijsachterstandenbeleid in 2017 fors toe ,-- (V). Dit is ook in 2018 het geval, hoe de verdeling van de middelen vanaf 2019 zal zijn is nog niet bekend. Peuterspeelzalen De huur van de peuterspeelzalen aan de Dorpsweg wordt jaarlijks geïndexeerd. De hogere huuropbrengst ,-- (V) was nog niet verwerkt in de begroting. 3

4 Onderwijsvisie Bij het opstellen van de onderwijsvisie is externe expertise ingeschakeld ,-- (N). Volksgezondheid Dit jaar is geen aanvraag voor GGZ preventie (flexibele subsidie) ingediend ,-- (V). Opgroeien en ontwikkelen (N) 1b - Werk Sociale werkvoorziening Sociaal Domein Participatie Mutaties van de algemene uitkering van het gemeentefonds (baten) worden verwerkt in programma 3.c Financiën. Op programma s wordt de tegenhanger hiervan verwerkt als mutatie in de lasten, budgettair neutraal derhalve. De uitkering sociaal domein Participatie neemt per saldo af in 2017, vanwege een lagere uitkering WSW ,-- en een hogere uitkering re-integratie 4.400,-- waardoor per saldo de lasten afnemen met ,-- (V). Uitkeringen BUIG De gebundelde uitkering (BUIG) waarmee de uitkeringen in het kader van de Participatiewet worden gefinancierd neemt met 7.200,-- (V) toe, derhalve neemt ook het lastenbudget voor het verstrekken van uitkeringen toe met dit bedrag 7.200,-- (N). Een extrapolatie van het tot en met september verstrekte bedrag aan uitkeringen geeft als uitkomst dat mag worden verwacht dat het uitkeringsbudget voor 2017 voldoende zal zijn. Derhalve geen bijstelling bij de Najaarsnota. Inkomensondersteuning Bijzondere bijstand Door de hoge instroom van statushouders en de bijbehorende bijzondere bijstand voor inrichtingskosten zijn de kosten hoger dan begroot. Daarnaast wordt er veel bijzondere bijstand betaald aan bewindvoeringskosten. Dit is een landelijk probleem waar aandacht voor is ,-- (N). Armoedebestrijding kinderen Vanuit het Rijk wordt de Algemene Uitkering extra gevoed door een financiële tegemoetkoming aan de gemeenten vanwege armoedebestrijding kinderen. Het lastenbudget verbonden aan deze taakstelling wordt met ,-- (N) verhoogd. Inburgering Begeleiding nieuwkomers Dit betreft de uitbetalingsregeling maatschappelijke begeleiding van inburgeringsplichtige asielgerechtigden. Op basis van het aantal geplaatste personen ontvangt de gemeente een bijdrage van ,-- (V). 4

5 Vluchtelingen Vanuit het Rijk wordt de Algemene Uitkering extra gevoed door een financiële tegemoetkoming aan de gemeenten vanwege verhoogde asielinstroom. De hoogte hiervan is onder andere afhankelijk van het door de gemeente daadwerkelijk geplaatste aantal statushouders. Het lastenbudget verbonden aan deze taakstelling wordt met ,-- (N) verhoogd. Werk (N) 1c - Zorg Collectieve en individuele begeleiding Sociaal Domein Wmo Mutaties van de algemene uitkering van het gemeentefonds (baten) worden verwerkt in programma 3.c Financiën. Op programma s wordt de tegenhanger hiervan verwerkt als mutatie in de lasten, budgettair neutraal derhalve. De uitkering sociaal domein Wmo neemt toe in 2017, waardoor ook de lasten toenemen met ,-- (N). Eigen Bijdrage maatwerkvoorzieningen Wmo Het is de verwachting dat in 2017 niet het volledig begrote bedrag aan eigen bijdragen ( ,--) zal worden ontvangen. Derhalve wordt het inkomstenbudget met ,-- (N) naar beneden bijgesteld. Wmo integratie uitkering Vanuit het Rijk wordt deze uitkering iedere circulaire aangepast. Deze mutatie wordt als taakstellend beschouwd. De toename van de uitkering heeft tot gevolg dat het lastenbudget met ,-- (N) wordt verhoogd. Woonvoorzieningen Naar verwachting wordt een bedrag van ,-- (V) niet uitgegeven in Deze verwachting is gebaseerd op de aanvragen die tot nu zijn binnengekomen en wat er tot nu toe is uitgegeven inzake Wmo-woonvoorzieningen (woningaanpassingen en verhuiskosten). Deze kosten zijn vooraf moeilijk te begroten, omdat van te voren niet in te schatten is hoeveel aanvragen er zullen komen en wat de kosten van een toegekende voorzieningen zullen worden (open-einderegeling). De ervaring leert dat dit elk jaar weer anders is. Zorg (N) 1d - Welzijn en sport Sport Zwembad en Multifunctioneel centrum De Marke De jaarrekeningen 2016 van het Kulturhus en het zwembad de Marke kunnen pas definitief opgesteld worden na verwerking van de uitkomsten van het BTW onderzoek door de fiscus. Naar verwachting rondt de fiscus eind oktober de definitieve rapportage af. Het bestuur van de Marke verwacht dat zij eind november de jaarrekeningen aan de gemeente kunnen aanbieden. Deze zullen dan verwerkt worden in de jaarrekening van de gemeente. 5

6 Zwembad: geschil en vaststellingsovereenkomst Het bedrag van ,-- als gevolg van het geschil zal pas na het tekenen van de vaststellingsovereenkomst worden ontvangen. Het tekenen van de vaststellingsovereenkomst zal na oplevering van de werkzaamheden afgerond worden. Dit is pas in 2018 het geval. Welzijn en sport Financiële consequenties programma Sociaal Sterk Raming Totaal relevante ontwikkelingen Totaal budgetaanpassingen < ,-- Dekking onvoorziene uitgaven Dekking / verrekening reserves en voorzieningen Totaal bijstelling Begroting (N) (V) (N) 6

7 2 WONEN, WERKEN EN RECREËREN Stand van zaken investeringen 2a - Ruimtelijke ontwikkeling Ruimtelijke ordening Vereveningsbijdrage Hattems Loo Van een projectontwikkelaar is een vereveningsbijdrage ontvangen in het kader van het bestemmingsplan Hattems Loo. Deze vereveningsbijdrage is bedoeld voor natuurcompensatie binnen of in de omgeving van het plangebied. Op dit moment is het plangebied in wording. De verwachting is dat 1 januari 2019 het plan is gerealiseerd en er inzicht is in welke mate er natuurcompensatie zal moeten plaatsvinden en welke kosten hiervan uit de vereveningsbijdrage gefinancierd moeten worden ,-- (V). Cultuurhistorisch waardenkaart Er is een subsidie ontvangen voor het opstellen van een cultuurhistorische waardenkaart ,-- (V). Dit bedrag wordt in 2017 ingezet ,-- (N). Prijs ruimtelijke kwaliteit IJsselstein De prijs is gewonnen op initiatief van H. Veltkamp. In gezamenlijkheid wordt gezocht naar een passende besteding. Gedacht wordt aan het herstel van de historische Bottenstreng langs de Geldersedijk ,-- (V). Vergunningverlening en handhaving Bouwleges Vanwege een aantal grotere bouwprojecten zijn de legesbaten hoger dan begroot ,-- (V). Ruimtelijke ontwikkeling (V) 2b - Economische ontwikkeling Vastgoed Vastgoed: gronden, gebouwen etc. In 2016 is de verkoop van een perceel bedrijfsgrond afgerond en zijn alle huuropbrengsten voor de jaren als resultaat geboekt en voor de jaren toegevoegd aan de algemene reserve vrij aanwendbaar. De begrote huuropbrengst in 2017 moet worden afgeraamd ,-- (N) evenals de begrote onttrekking uit de reserve ,--. Per saldo is het effect op het exploitatieresultaat in 2017 nihil. Economische ontwikkeling (N) 2c - Fysieke leefomgeving Begraafplaats Baten begraafplaats Ten opzichte van voorgaande jaren is dit jaar het aantal bijzettingen sterk afgenomen. Hierdoor blijven de inkomsten achter bij de begrote baten. De verwachtte lagere inkomsten voor 2017 worden geraamd op ,-- (N). Fysieke leefomgeving (N) 7

8 Financiële consequenties programma Wonen, werken en recreëren Raming Totaal relevante ontwikkelingen Totaal budgetaanpassingen < ,-- Kapitaallasten Dekking onvoorziene uitgaven Dekking / verrekening reserves Totaal bijstelling Begroting (V) (V) (V) 8

9 3 BESTUREN EN ORGANISEREN Stand van zaken investeringen 3c - Financiën Belastingen en heffingen Precariobelasting afloop jaren In de rechtszaak tussen de gemeente Hattem en Liander inzake de opgelegde aanslagen precariobelasting over de jaren heeft het Gerechtshof Amsterdam uitspraak gedaan ten voordele van de gemeente. De aanslagen die de gemeente met behoud van rechten heeft opgelegd worden ingetrokken. De begrote baten worden (negatief) bijgesteld voor in het totaal ,-- (N). Uit de voorziening precariobelasting wordt hetzelfde bedrag onttrokken ,--. Per saldo is het effect op het exploitatieresultaat in 2017 nihil. Na deze onttrekking resteert in de voorziening ,--. Door Vitens is beroep ingesteld tegen de aanslag precariobelasting ,--. Dit bedrag blijft in de voorziening beschikbaar. Het saldo van ,-- is een eenmalig voordeel dat vrijvalt ten gunste van het rekeningresultaat Precariobelasting 2017 De opbrengsten precariobelasting worden in 2017 eenmalig verhoogd omdat de grondslag voor de aanslag - het aantal meters elektriciteitsleidingen - hoger is dan begroot ,-- (V). Onroerendzaakbelasting (OZB) De OZB op woningen ,-- (V) en niet-woningen ,-- (V) is hoger dan begroot. Onder andere door areaaluitbreiding is de aanslag plichtige WOZwaarde gestegen. Toeristenbelasting De opbrengsten toeristenbelasting zijn hoger dan begroot ,-- (V). Dividend en rente De dividenduitkering 2016 van Vitens is hoger dan begroot ,-- (V). Algemene baten en lasten Uitkering Administratie (UA) Oldebroek Uit het bedrijfsplan en de financiële vertaling daarvan blijkt, dat het huidige budget ontoereikend is voor de bekostiging van de door de gemeente Hattem gewenste dienstverlening door de UA. De extra kosten bedragen ,-- waarvan het aandeel ten laste van algemene middelen naar verwachting ,-- (N) bedraagt. 9

10 Algemene uitkering Gemeentefonds De uitkomsten van de decembercirculaire 2016 en de mei- en septembercirculaire 2017 zijn: - Algemene Uitkering ,-- (V) De lastenbudgetten verhoogde asielinstroom ,--, armoedebestrijding kinderen ,-- en Wmo integratie-uitkering ,-- zijn verhoogd. Als algemeen dekkingsmiddel is een bedrag van ,-- beschikbaar. - Uitkering Sociaal Domein ,-- (V) De lastenbudgetten Wmo ,-- en Jeugd ,-- zijn verhoogd en het lastenbudget Participatie is met ,-- verlaagd. Budgettair neutraal. Reserves Reserves De mutaties in reserves en voorzieningen hebben betrekking op de volgende budgetten: Algemene reserve vrij aanwendbaar: - Huuropbrengst perceel gemeentegrond ,-- (V) - Uitkerings Administratie (UA) Oldebroek ,-- (V) Voorzieningen: - Precariobelasting m.b.t. intrekken aanslagen ,-- (V) - Precariobelasting m.b.t. vrijval ,-- (V) Per saldo wordt een bedrag van ,-- aan reserves en voorzieningen onttrokken. Financiën (N) 3d - Gemeentelijke organisatie Bedrijfsinformatie ICT De deelnemerbijdrage aan de i-dienst zal naar verwachting voor maximaal ,-- moeten worden bijgesteld. De kostenverhoging is incidenteel en wordt veroorzaakt door verlenging van support op een aantal kritieke apparaten binnen de centrale infrastructuur en consultancy voor herijking kostenverdeelmethode ICT, deelname benchmark en ontwikkeling CIO-office. Afhankelijk van de nog definitief te bepalen deelnemersbijdrage zal worden voorgesteld de begroting al dan niet aan te passen. Gemeentelijke organisatie

11 Financiële consequenties programma Besturen en organiseren Raming Totaal relevante ontwikkelingen Totaal budgetaanpassingen < ,-- Kapitaallasten Dekking onvoorziene uitgaven Dekking / verrekening reserves & voorzieningen Totaal bijstelling 4 BEDRIJFSVOERING EN OVERHEAD Begroting (N) (V) (V) Stand van zaken investeringen 4 Juridisch support Juridisch support Juridische kosten De kosten van juridische adviezen in verschillende procedures zijn hoger dan begroot ,-- (N). Juridisch support (N) Financiële consequenties programma Wonen, werken en recreëren Raming Totaal relevante ontwikkelingen Totaal budgetaanpassingen < ,-- Kapitaallasten Dekking onvoorziene uitgaven Dekking / verrekening reserves Totaal bijstelling Begroting (N) (N)) 11

12 B. BIJSTELLING RAMINGEN 2017 e.v. In onderstaande tabel is de situatie na de vaststelling van de Voorjaarsnota en de in de Najaarsnota opgenomen bijstellingsmaatregelen 2017 e.v. weergegeven. Raming (+ is voordeel, - is nadeel) 2017 Saldo begroting 2017 na voorjaarsnota Recapitulatie mutaties: P1 - Sociaal sterk 1a - opgroeien en ontwikkelen b - werk c - zorg d - welzijn en sport 0 P2 - Wonen, werken en recreëren 2a - ruimtelijke ontwikkeling b - economische ontwikkeling c - fysieke leefomgeving P3 - Besturen en organiseren 3a - netwerken en besturen 0 3b - dienstverlening 0 3c - financiën d - gemeentelijke organisatie 0 P4 - Bedrijfsvoering 4a bedrijfsvoering en overhead Investeringen (kapitaallasten) 0 Totaal budgetaanpassingen < ,-- 0 Lasten exploitatie Totaal dekkingsmiddelen onvoorziene uitgaven 0 Totaal dekkingsmiddelen verrekening reserves en voorzieningen Saldo exploitatie bijstellingen Saldo begroting

13 C. MUTATIES INZETBARE RESERVES EN VOORZIENINGEN Toevoegingen Geen Onttrekkingen Algemene reserve vrij aanwendbaar ,-- (V) o UA Oldebroek (deel sociaal domein) ,-- o Verkoop perceel grond ,-- Voorziening precario ,-- (V) o Deel m.b.t. intrekking belastingaanslagen ,-- o Deel m.b.t. vrijval , Totaal mutaties reserves en voorzieningen ,-- (V) =============== ADVIES Samenvattend adviseren wij u om de voortgangsrapportage Najaarsnota 2017 vast te stellen en: Het incidentele positieve saldo over het begrotingsjaar 2017 zoals geprognosticeerd in de Najaarsnota te verrekenen met de algemene reserve vrij aanwendbaar. Oktober 2017 Het college van burgemeester en wethouders van Hattem, de secretaris, de burgemeester, 13