Slotwijziging 2016 Gemeente Vianen 22 november 2016

Transcriptie

1 Slotwijziging 2016 Gemeente Vianen 22 november 2016

2 Inhoudsopgave Inleiding... 3 Leeswijzer... 4 Toelichting op de programma s... 5 Programma 0 Duurzaam investeren... 6 Programma 1 Dienstverlenend... 7 Programma 2 Stimulerend... 8 Programma 3 Leefbaar Programma 4 Groeiend Programma 5 Politiek en Bestuur Programma 6 Algemene dekkingsmiddelen Inhuur van personeel Budgetautorisatie Overzicht van mutaties in de investeringen Pagina 2 van 17

3 Inleiding Aan de raad, In het kader van rechtmatigheid rapporteert het college in de slotwijziging aan de gemeenteraad over de financiële stand van zaken van de gemeente. De slotwijziging geeft een terugblik op de maanden januari tot en met oktober van In de slotwijziging wordt alleen aandacht besteed aan de financiële afwijkingen ten opzichte van de primaire programmabegroting 2016 inclusief goedgekeurde begrotingswijzigingen. Resultaat slotwijziging De slotwijziging sluit met een resultaat van positief. Hiervan is incidenteel positief En structureel Met deze slotwijziging hoeven geen structurele effecten verwerkt te worden in de programmabegroting Voorgesteld wordt het positieve resultaat voor 2016 van toe te voegen aan de algemene bedrijfsreserve. Financiële afwijkingen per programma In de slotwijziging gaan wij in op de financiële afwijkingen voor De financiële afwijkingen < worden niet afzonderlijk toegelicht onder de financiële tabel. Die zijn in de financiële tabel opgenomen onder overige mutaties. In het Verslag Van Bevindingen (VVB) van de accountant is de aanbeveling om de voorzieningen opnieuw te beoordelen bij de tweede bestuursrapportage opgenomen. De voorzieningen zijn recent bij het opstellen van de jaarrekening beoordeeld. Gezien het korte tijdsbestek van aanbieding van het VVB en het, met twee maanden, naar voren halen van de tweede bestuursrapportage, is het opnieuw beoordelen van de voorzieningen niet in de tweede bestuursrapportage opgenomen. De beoordeling van de voorzieningen wordt meegenomen bij het opstellen van de jaarrekening Door op deze manier te rapporteren heeft u een actueel overzicht van de financiële voortgang van de activiteiten en projecten die de gemeente uitvoert. Burgemeester en wethouders van Vianen, de secretaris, de burgemeester, W. (Wabe) Wieringa W.G. (Wim) Groeneweg Pagina 3 van 17

4 Leeswijzer De slotwijziging is opgebouwd volgens de programma s uit de programmabegroting. Per programma Belangrijkste mutaties op de budgetten en investeringen Per programma worden de belangrijkste mutaties op de budgetten weergegeven. Het gaat bij de belangrijkste mutaties om afwijkingen op budgetten die groter zijn dan We geven aan of een afwijking incidenteel of structureel is. Omdat we per programma de afwijkingen verantwoorden kan er op een programma een voor- of nadelig saldo ontstaan. Deze kan toch als neutraal zijn opgenomen. De dekking is dan uit een ander programma gehaald. In deze slotwijziging is een Overzicht van mutaties in de investeringen opgenomen waarin ook de effecten verwerkt zijn van de afgesloten kredieten. Budgetautorisatie Elk programma is onderverdeeld naar lasten en baten en gespecificeerd naar exploitatie en investeringen. In dit hoofdstuk staat een financiële samenvatting van de exploitatielasten en -baten van de programma s. Pagina 4 van 17

5 Toelichting op de programma s Pagina 5 van 17

6 Programma 0 Duurzaam investeren Investeringsagenda De projecten binnen de deelgebieden zijn merendeels overeenkomstig planning van 2016 gestart. Een groot aantal projecten lopen door in 2017 of zelfs 2018, dan wel worden in deze laatste twee begrotingsjaren gestart. Er worden op dit ogenblik geen grote over- of onderschrijdingen voorzien binnen door uw raad per deelgebied van de investeringsagenda beschikbaar gestelde kredieten. Tussentijdse evaluatie van projecten kan wel leiden tot aanpassing van details in de uitvoeringsplannen. Pagina 6 van 17

7 Programma 1 Dienstverlenend Financiële mutaties Mutaties Incidenteel Structureel Lasten Werk en Inkomen Lekstroom (WIL) Totaal lasten Baten Werk en Inkomen Lekstroom (WIL) Bouwleges Totaal baten Resultaat voor bestemming Toevoeging reserves 0 0 Onttrekking reserves 0 0 Resultaat na bestemming Belangrijkste afwijkingen op de budgetten en investeringen Exploitatie Bouwleges Het herstel van de huizenmarkt in Vianen is beter dan verwacht. Hierdoor zullen de bouwleges in 2016 naar verwachting meer inkomsten opleveren. Dit wordt veroorzaakt doordat in de begroting geen rekening is gehouden de snelle verkoop van het bouwproject Helsdingen. De voorgaande ontwikkeling betekent meer aanvragen van vergunningen en een bedrag van aan legesinkomsten. Werk en Inkomen Lekstroom (WIL) In maart 2016 heeft WIL een waarschuwing voor een tekort afgegeven. Dit komt voor Vianen neer op een toename van het aantal bijstandscliënten door de autonome groei en een hogere taakstelling van de statushouders. Hierdoor moeten de lasten naar boven worden bijgesteld. Uit de rapportage over het eerste halfjaar 2016 blijkt echter dat de groei van het aantal bijstandscliënten lager is dan verwacht. Uitgaande van een positief signaal zullen deze middelen bij de definitieve afrekening 2016 weer vrijkomen en worden opgenomen bij de baten. Per saldo verloopt dit budget naar verwachting neutraal. Pagina 7 van 17

8 Programma 2 Stimulerend Financiële mutaties Mutaties Incidenteel Structureel Lasten Leerlingenvervoer Instroom statushouders (DU verhoogde asielinstroom) Begeleiding en participatie statushouders Totaal lasten Baten Sportvelden Everstein Begeleiding en participatie statushouders Overige mutaties Totaal baten Resultaat voor bestemming Toevoeging reserves 0 0 Onttrekking reserves 0 0 Resultaat na bestemming Belangrijkste afwijkingen op de budgetten en investeringen Exploitatie Leerlingenvervoer In 2016 is sprake van een toename van de kosten van het leerlingenvervoer. De belangrijkste redenen voor toename van de kosten zijn: Een toename van het vervoeren van leerlingen naar een bijzondere basisschool (op grond van godsdienstige richting of levensbeschouwing) buiten de gemeente Vianen. Dit brengt voor Vianen hogere kosten met zich mee, omdat de zone-indeling gewijzigd is. Hierdoor moeten twee abonnementen worden vergoed in plaats van één abonnement; Een afname van het vervoeren van leerlingen naar het speciaal onderwijs. Kanttekening hierbij is dat de uitvoering van het passend vervoer extra kosten veroorzaakt. Hierbij is sprake is van een toename van aard en intensiviteit van de problematiek. Tevens zijn meer kinderen uit huis geplaatst, waarvoor aangepast vervoer geregeld moet worden. In het eerste kwartaal 2017 zal onderzoek worden gedaan naar de beheersing van de kosten voor het leerlingenvervoer. De uitkomsten van het onderzoek worden meegenomen in de eerste bestuursrapportage 2017 en de kadernota Pagina 8 van 17

9 Sportvelden Everstein In maart 2012 heeft het college besloten een pilot te starten met SC Everstein. De pilot houdt in dat de vereniging zelf de sportvelden onderhoudt en geen huur hoeft te betalen voor het gebruik van de natuurgrasvelden. De vereniging en de gemeente zijn tevreden over de pilot. Daarom worden de afspraken voortgezet. De raming van de opbrengsten van de verhuur van de sportvelden Everstein voor 2016 wordt in deze slotwijziging aangepast. Instroom statushouders Elk halfjaar krijgen de gemeenten door het Rijk een taakstelling opgelegd voor het aantal te huisvesten statushouders. Onze gemeente voldoet aan deze taakstelling. Bij de komst van statushouders wordt direct een huurovereenkomst getekend, vindt inschrijving in het BRP plaats en wordt een uitkering bij WIL aangevraagd. Zij worden daarin begeleid door vrijwilligers van Vluchtelingensteunpunt Vianen (VSV). Het steunpunt zorgt er voor dat zij snel aan hun inburgering beginnen en dat de kinderen worden ingeschreven bij een school. De kinderen moeten zo snel mogelijk de Nederlandse taal machtig worden en gaan daarvoor eerst naar basisschool De Evenaar in Nieuwegein of de Internationale Schakelklas in Utrecht (met ook een vestiging in Zeist). Mede door het feit dat het overwegend gezinnen zijn die hier komen wonen, leidt dit tot extra uitgaven. Voor een aantal kosten (o.a. genoemd taalonderwijs in Nieuwegein, extra contacten jeugdgezondheidszorg) kan geen beroep worden gedaan op een regulier budget. In de septembercirculaire 2016 heeft het Rijk hiervoor middelen beschikbaar gesteld. Per saldo verloopt dit budget neutraal (Zie programma 6 algemene dekkingsmiddelen, decentralisatie-uitkering (DU) Verhoogde asielinstroom). Begeleiding en participatie statushouders Sinds enkele jaren is voor de maatschappelijke begeleiding van statushouders een aparte geldstroom gecreëerd. Na vestiging van statushouders kan hiervoor bij het Centraal Orgaan opvang van asielzoekers (COA) een bedrag per statushouder (vanaf 16 jaar) worden aangevraagd. Deze bedroeg aanvankelijk 1.000, maar is met terugwerkende kracht tot 1 januari 2016 verhoogd naar Over inzet van de eerste per statushouder waren afspraken gemaakt met Vluchtelingen Steunpunt Vianen (VSV). Het in te zetten extra geld houdt verband met de voorbereiding van de statushouders op de ondertekening van de participatieverklaring, waarin zij respect betuigen voor de Nederlandse kernwaarden. Met VSV en de Arta Academie is afgesproken dat dit grotendeels wordt toegevoegd aan het programma inburgeringscoaching, dat zij gezamenlijk in Vianen aanbieden. Het daarvoor opgestelde plan van aanpak vormt daarvoor de basis en is inmiddels door het COA goedgekeurd. De reguliere kosten voor inburgering worden door de deelnemers zelf betaald, die daarvoor bij Dienst Uitvoering Onderwijs (DUO) een lening kunnen afsluiten. De begroting wordt zowel aan de inkomsten- als de uitgavenkant met de hogere raming voor de statushouders aangepast. Per saldo verloopt dit budget neutraal. Pagina 9 van 17

10 Programma 3 Leefbaar Financiële mutaties Mutaties Incidenteel Structureel Lasten Afval Begraven Totaal lasten Baten Afval, onttrekking voorziening Begraven, onttrekking voorziening Totaal baten Resultaat voor bestemming 0 0 Toevoeging reserves 0 0 Onttrekking reserves 0 0 Resultaat na bestemming 0 0 Belangrijkste afwijkingen op de budgetten en investeringen Exploitatie Afval In 2016 worden 133 woningen voorzien van nieuwe afvalcontainers. Het betreffen woningen van de volgende nieuwbouwprojecten: Wilhelminastraat, Irenestraat, Zeven Boompjes, Gaaspstraat en Hoef en Haag. Uitgaande van drie afvalcontainers per woning is voor deze aanschaf nodig. Daarnaast wordt de raming van diverse budgetten met een totaal bedrag van aangepast. Deze aanpassingen hebben per saldo geen effect voor de slotwijziging, omdat de correctie via de voorziening afvalstoffenheffing loopt. Begraven In 2015 is op de begraafplaats aan de Sparrendreef een nieuwe beheerderswoning/stiltecentrum gebouwd. Om de bezoekers van de begraafplaats van dienst te zijn, dient er een digitale informatiezuil in de beheerderswoning te komen waar de mensen de locatie en informatie kunnen vinden over het te bezoeken graf. In de Kadernota 2016 is abusievelijk wel het onderhoud van deze zuil opgenomen, maar de zuil zelf niet. De informatiezuil kost Deze aanpassing heeft per saldo geen effect voor de slotwijziging, omdat de correctie via de voorziening begraven loopt. Pagina 10 van 17

11 Programma 4 Groeiend Financiële mutaties Mutaties Incidenteel Structureel Lasten 0 0 Totaal lasten 0 0 Baten Grondexploitatie Helsdingen Grondexploitatie Gaasperwaard Grondexploitatie De Bleek Totaal baten Resultaat voor bestemming Toevoeging reserves Onttrekking reserves 0 0 Resultaat na bestemming 0 0 Belangrijkste afwijkingen op de budgetten en investeringen Exploitatie Bovenwijkse voorzieningen Het is vanaf 2016 niet meer toegestaan om toevoegingen te doen aan een voorziening voor bovenwijkse voorzieningen. Sparen voor bovenwijkse voorzieningen is nog steeds mogelijk. Bij afsluiting van de grondexploitatie kan een positief resultaat via resultaatbestemming worden toegevoegd aan een bestemmingsreserve. Bestaande voorzieningen per ultimo 2015 mogen worden gehandhaafd en kunnen volgens planning worden afgewikkeld. Bij het opstellen van de jaarrekening 2016 zullen de gewijzigde richtlijnen meegenomen worden in de actualisatie van de grondexploitaties. De gewijzigde richtlijnen leiden tot aanpassing van de ramingen in de exploitatie 2016 van de stortingen in de reserve bovenwijkse voorzieningen. Het betreft een administratieve wijziging van die per saldo neutraal verloopt. Pagina 11 van 17

12 Programma 5 Politiek en Bestuur Financiële mutaties Mutaties Incidenteel Structureel Lasten Herindeling, frictiekostenbudget Pensioenen wethouders Totaal lasten Baten Pensioenen wethouders, onttrekking voorziening Totaal baten Resultaat voor bestemming Toevoeging reserves 0 0 Onttrekking reserves 0 0 Resultaat na bestemming Belangrijkste afwijkingen op de budgetten en investeringen Exploitatie Herindeling Het Rijk heeft voor de vorming van de nieuwe gemeente Vijfheerenlanden een frictiekostenbudget beschikbaar gesteld. In verband met het frictiekostenbudget voor de inhuur van personeel worden diverse budgetten in de begroting 2016 aangepast. Dit leidt in dit programma en in programma 6 Algemene dekkingsmiddelen tot een budgetwijziging. Per saldo verloopt dit budget neutraal. Pensioenen wethouders In het kader van rechtmatigheid dient in de begroting 2016 voor zowel de uitgaven als de onttrekking aan de voorziening pensioenen wethouders een raming van opgenomen te worden. Het betreft een administratieve wijziging die per saldo neutraal verloopt. Pagina 12 van 17

13 Programma 6 Algemene dekkingsmiddelen Financiële mutaties Mutaties Incidenteel Structureel Lasten Herindeling, frictiekostenbudget Mutaties reserves Overige mutaties Totaal lasten Baten Dividend BNG Belastingen DU verhoogde asielinstroom Rente Overige baten en lasten Overige mutaties Totaal baten Resultaat voor bestemming Toevoeging reserves 0 0 Onttrekking reserves Resultaat na bestemming Belangrijkste mutaties op de budgetten en investeringen Exploitatie Herindeling Het Rijk heeft voor de vorming van de nieuwe gemeente Vijfheerenlanden een frictiekostenbudget beschikbaar gesteld. In verband met het frictiekostenbudget voor de inhuur van personeel worden diverse budgetten in de begroting 2016 aangepast. Dit leidt in dit programma en in programma 6 Algemene dekkingsmiddelen tot een budgetwijziging. Per saldo verloopt dit budget neutraal. Mutaties reserves Conform het Besluit Bestuurlijke Verantwoording (BBV) dienen alle mutaties van reserves via de exploitatie (functie 980) verantwoord te worden. Dit geldt ook voor investeringen die beschikbaar zijn gesteld vanuit reserves. In het kader van rechtmatigheid dient een eventuele overschrijding in de slotwijziging opgenomen te worden. Aangezien zowel de investering als de onttrekking aan de reserve niet in de exploitatie begroot zijn, worden deze ramingen opgenomen. Het betreft een wijziging van die per saldo neutraal verloopt. Pagina 13 van 17

14 Dividend BNG In de begroting 2016 is voor het dividend van de BNG een bedrag geraamd van Voor Vianen bedraagt het dividend in lager dan de raming. De raming van het dividend wordt in deze slotwijziging aangepast. Belastingen In 2016 bedragen de belastingopbrengsten lager dan verwacht. Dit heeft betrekking op de precariobelasting en de opbrengsten invordering. De lagere opbrengsten precariobelasting zijn te verklaren doordat minder losse precariobelasting is geheven bij onder ander tijdelijke containers op straat, bouwsteigers e.d. Door meer leegstand van winkels zijn er ook minder reclameborden en uitstallen. De lagere opbrengst voor invordering is te verklaren door minder aanmaningen en dwangbevelen voor grote aanslagen. De hoogte van de kosten van dwangbevelen en aanmaningen is afhankelijk van de hoogte van nog te betalen aanslagen. Rente financieringsmiddelen In 2016 is het financieringstekort lager en is een lening afgesloten met een lager percentage dan is opgenomen in de begroting. Hierdoor zijn de werkelijke rentelasten in 2016 lager dan geraamd. Ook wordt in 2016 meer rente toegerekend aan de grondexploitaties als gevolg van een hogere boekwaarde per 1 januari Voor 2016 leidt dit tot een voordeel voor de exploitatie van Overige baten en lasten Van het BRU is een subsidiebedrag ontvangen van , bestemt voor de toegankelijkheid bushaltes Lekbrug. Dit bedrag is hoger dan het oorspronkelijk geraamde subsidiebedrag. Daarnaast is overeenkomstig de clausule Bonusregeling van de glasverzekeringsmaatschappij over het jaar 2015 een bonusbedrag van ontvangen. De incidentele voordelen zijn verwerkt op het product Overige baten en lasten. Algemene uitkering uit het Gemeentefonds Naar aanleiding van de septembercirculaire 2016 worden de inkomsten van de algemene uitkering uit het gemeentefonds verhoogd. Het Rijk heeft aan Vianen voor het jaar 2016 een decentralisatieuitkering (DU) Verhoogde asielinstroom toegekend ter hoogte van De aanpassing van de raming in verband met de decentralisatie verloopt in de exploitatie per saldo budget neutraal. De uitgaven zijn opgenomen in programma 3 Stimulerend. Pagina 14 van 17

15 Inhuur van personeel Naast eigen personeel maken we ook gebruik van inhuur. Reden voor inhuur kan zijn: invulling van vacatures, ziekte, zwangerschap, ondersteuning en projecten. Vacatures worden gezien de herindeling niet meer ingevuld, maar extern ingehuurd. In onderstaand overzicht is de inhuur per team weergegeven en uit welk budget dekking is gevonden. De inhuur heeft geen effect voor de slotwijziging. Omvang inhuur personeel per team Bedrag Openbare Ruimte Ruimtelijke ordening & Projecten Recreatie Participatie Dienstverlening Bedrijfsadvisering Concernzaken Totaal e bestuursrapportage e bestuursrapportage Slotwijziging Dekking gevonden binnen Vacatureruimte Budget ziektevervanging personeel Overige exploitatiebudgetten investeringsbudgetten Totale dekking Pagina 15 van 17

16 Budgetautorisatie Op bijgaand overzicht treft u de budgetten (en de mutaties daarop) per begrotingsprogramma aan. Elk programma is onderverdeeld naar lasten en baten en gespecificeerd naar exploitatie en investeringen. Het overzicht toont het abstractieniveau waarop in het kader van de dualisering de raad de begrotingsbudgetten autoriseert. Binnen deze budgetten is het college geautoriseerd de begroting uit te voeren. Lasten programma's Begroting Mutaties Nieuwe Incidenteel Structureel begroting Nr. Naam Dienstverlenend Stimulerend Leefbaar Groeiend Politiek & Bestuur Algemene dekkingsmiddelen Totaal lasten Baten programma's Begroting Mutaties Nieuwe Incidenteel Structureel Begroting Nr. Naam Dienstverlenend Stimulerend Leefbaar Groeiend Politiek & Bestuur Algemene dekkingsmiddelen Totaal baten Resultaat voor bestemming Toevoeging reserves Onttrekking reserves Resultaat na bestemming Pagina 16 van 17

17 Overzicht van mutaties in de investeringen In de overzichten van de mutaties en af te sluiten kredieten worden de effecten per investering weergegeven. Nieuwe Programma Mutaties kredieten Begroting begroting Mutatie Effect op Nieuwe Programma Af te sluiten kredieten Begroting begroting Mutatie Effect op Leefbaar Groeiend Groeiend Grafmonument Reinoud 3 Ontwikkeling beleid gemeentelijke eigendommen Archeologische beleidskaart reserve reserve kapitaallasten In deze samenvatting is weergeven welke gevolgen de mutaties van de investeringen in de slotwijziging hebben op de kapitaallasten, reserve en bijdrage derden. Gevolg voor Bedrag Voordeel/neutraal/nadeel Effect kapitaallasten Voordeel Toename reserve Voordeel Bijdrage derden 0 Pagina 17 van 17