25 juni /34 n.v.t wethouder C.M.A. (Cor) van den Berg

Transcriptie

1 Aan de raad van de gemeente Olst-Wijhe. Raadsvergadering d.d. Agendapunt Voorstelnummer Opiniërend besproken d.d. Portefeuillehouder 25 juni /34 n.v.t wethouder C.M.A. (Cor) van den Berg Kenmerk * * Datum B&W-besluit 12 juni 2012 Onderwerp Voorstel tot vaststelling van de jaarrekening en jaarverslag 2011 (Jaarstukken 2011) INLEIDING We hebben u de Jaarstukken 2011, bestaande uit het jaarverslag 2011 en de jaarrekening 2011, aangeboden. In het jaarverslag en de jaarrekening 2011 wordt verantwoording afgelegd over de realisatie van het voorgenomen beleid uit de Beleids- en financiële begroting De opzet van het jaarverslag volgt de indeling van de Beleidsbegroting In het jaarverslag is de verantwoording opgenomen met betrekking tot de negen programma s, de algemene dekkingsmiddelen en de zeven paragrafen uit de beleidsbegroting Kenmerkend voor de programmabegroting is het drieluik: wat willen we bereiken, wat gaan we daar voor doen en wat mag het kosten? Het jaarverslag geeft antwoord op de vragen wat wilden wij bereiken, wat hebben wij bereikt, wat hebben wij hiervoor gedaan en wat heeft het gekost? Grondexploitatie Per 1 januari 2012 zijn alle grondexploitatieberekeningen opnieuw doorgerekend. Actuele grondexploitaties zijn van belang voor inzicht in de gemeentelijke financiële positie en een gezonde grondexploitatie. De economische crisis en de stagnerende huizenmarkt drukken een zware stempel op het resultaat van de grondexploitaties. De grondexploitaties zijn doorgerekend op prijspeil 1 januari Door de veranderende markt laten bijna alle grondexploitaties een minder positief beeld zien. Op basis van de uitkomsten zal een keuze gemaakt moeten worden ten aanzien van de woningbouwlocatie in Olst, Zonnekamp Oost fase 2. Het betreft het gedeelte, waarvoor nog geen bestemmingsplan is ontwikkeld. BEOOGD RESULTAAT Door middel van het jaarverslag en de jaarrekening 2011 wordt verantwoording afgelegd over de realisatie van het voorgenomen beleid uit de Beleids- en financiële begroting 2011, waarmee uw raad ons décharge verleent voor de uitvoering van het beleid in KADER Het wettelijk kader voor de jaarrekening en het jaarverslag - gezamenlijk de jaarstukken vormend- is vastgelegd in de artikelen 197 tot en met 201 van de Gemeentewet

2 ARGUMENTEN Grondexploitatie Diverse complexen Voor dit jaar wordt voorgesteld om over te gaan tot het afsluiten van vijf grondexploitatiecomplexen. Noordmanshoek is het voorgaande jaar reeds afgesloten. Het afwaarderen en afboeken wordt voorgesteld om niet te lang te blijven rapporteren over projecten, die al klaar zijn of waar geen grond voor is aangekocht en die dus geen grondexploitatieproject(meer) zijn. Het gaat om de volgende grondexploitatiecomplexen: Den Nul: De boekwaarde voor het complex Den Nul is ultimo Het gaat hier om een woningbouwontwikkeling door een derde partij. De gemeente heeft geen grond aangekocht en heeft ook niet het plan om hier gronden aan te kopen. Voorgesteld wordt dit af te boeken ten laste van de algemene reserve grondexploitatie. Welsum: De boekwaarde voor het complex Welsum is ultimo In de tweede berap 2011 is een overschrijding van het voorbereidingskrediet gerapporteerd. Het voornemen was dit voorbereidingskrediet over te laten gaan in een grondexploitatie. Tot op heden is nog geen grond aangekocht voor ontwikkelingen in Welsum. Voorgesteld wordt dit complex te sluiten en de boekwaarde ten laste van de algemene reserve grondexploitatie te laten vallen. Als het plan Welsum in een verder stadium is, kan worden besloten over het al dan niet starten van een grondexploitatie. Kleistraat: In het verleden is hier strategisch grond aangekocht. Deze grond is al in een eerder stadium afgewaardeerd tot een waarde van 5 per m2. De rente wordt jaarlijks ten laste van de algemene reserve grondexploitatie gebracht. Om alle afgewaardeerde gronden gelijk te stellen wordt voorgesteld om verder af te waarderen tot 4,- per m2. Voorgesteld wordt om de voorraad grond over te boeken naar de algemene dienst, de extra afwaardering van komt ten laste van de algemene reserve grondexploitatie. De gronden zijn nog wel gemeentelijk grondbezit, er wordt blijvend gezocht naar mogelijkheden voor inkomsten. Lt. Andersonstraat: De boekwaarde voor dit complex ultimo 2011 is , de daadwerkelijke voorraad grond m2, dit resulteert in een boekwaarde van 9,56 per m2. Voorgesteld wordt om dit verder af te waarderen tot 4,- per m2. De voorraad grond wordt overgeboekt naar de algemene dienst, de extra afwaardering van komt ten laste van de algemene reserve grondexploitatie. De gronden zijn nog wel gemeentelijk grondbezit, er wordt blijvend gezocht naar mogelijkheden voor inkomsten De Lange Slagen/SPOC: De boekwaarde hiervoor bedraagt ultimo 2011 ad Dit complex wordt afgesloten en de boekwaarde wordt afgeboekt ten laste van de algemene reserve grondexploitatie (conform het raadsbesluit 2006). Zonnekamp Oost Zonnekamp Oost bestaat uit twee fasen. Fase 1 is in 2011 bouwrijp gemaakt, ook is in 2011 gestart met de kaveluitgifte. Hiervoor is net als vorig jaar een exploitatieberekening opgesteld. De ontwikkelingen van fase 2 liggen in de verdere toekomst en kennen daardoor veel onzekerheden: fase 2 is weergegeven op de kaart in bijlage 1. De grondexploitatie voor fase 2 is uitgefaseerd tot 2028, de woningbouwontwikkelingen starten in Het laatste gedeelte wordt volgens de huidige planning woonrijp gemaakt in Door de lange fasering zijn de rentekosten hoog, met name gelet op de hoge boekwaarde van aangekochte gronden bij de start van het project

3 Ook het effect van de andere tijdsinvloeden (kosten- en opbrengstenstijging) is bij langlopende projecten als deze erg groot. De vraag is aan de orde of de grondexploitatie voor Zonnekamp Oost fase 2 moet worden voortgezet, of dat er op dit moment niet kan worden gesproken over een reëel en stellig voornemen voor bebouwing in de nabije toekomst. Er worden twee varianten voorgelegd: variant 1: Fase 2 blijft in exploitatie. Voor fase 2 moet een aanvullende verliesvoorziening worden opgenomen. variant 2: Fase 2 wordt voorlopig stopgezet en de grond wordt afgewaardeerd op basis van de huidige bestemming. Dit betekent financieel het volgende: Tabel variant 1: fase 2 niet afwaarderen variant 2: fase 2 afwaarderen 2 Fase 1 0 verliesvoorziening 0 verliesvoorziening ** Fase verliesvoorziening afwaardering Totaal * verliesvoorziening afwaardering *: restant van het tekort wordt gedekt uit fase 1 (fase 1: , fase 2: , geeft totaal van: verliesvoorziening) **: de winst in variant 2, fase 1 gaat naar het fonds bovenwijkse voorzieningen (winst fase 1: wordt afgedragen aan fonds bovenwijkse voorzieningen) Het verschil tussen wel en niet afwaarderen (variant 1 en variant 2) bedraagt 0,98 miljoen. Het voordeel van afwaarderen en voorlopig stoppen van fase 2 is, dat het risico op de grond nul is geworden. Mocht in de toekomst besloten worden het gebied te ontwikkelen, dan is het eenvoudiger een financieel haalbaar plan te maken. Er hoeft immers geen rekening te worden gehouden met een hoge boekwaarde uit het verleden, waar vanuit het project niet meer op kan worden gestuurd. Nadeel van afwaarderen is, dat er op dit moment 0,98 miljoen extra geld beschikbaar moet worden gesteld. Wij stellen voor om Zonnekamp Oost fase 2 af te waarderen. De afwaardering is verwerkt in de jaarrekening Uitgegaan is van het aantal vierkante meters, dat is aangekocht voor fase 2. De aankoopbedragen hiervoor zijn onderzocht, evenals het jaar, waarin de gronden zijn aangekocht. Rekening houdende met de rente, is berekend, welke grondverwervingskosten zijn gemaakt voor fase 2. De overige gemaakte kosten voor Zonnekamp Oost zijn op basis van de verdeling van het aantal vierkante meters over fase 1 en 2 verdeeld. Op basis van deze berekening wordt m2 afgewaardeerd tot agrarische waarde van 4 per m 2. Het af te waarderen bedrag bedraagt 1,13 miljoen. Jaarstukken Voor gedetailleerde informatie over de verantwoording in het jaarverslag en de jaarrekening verwijzen wij u naar de toelichting per programma/paragraaf en de jaarrekening van de Jaarstukken. Het financieel resultaat 2011 is voordelig na resultaatbepaling (mutaties in reserves). Het volgende overzicht geeft weer waar dit resultaat is ontstaan

4 Programma Realisatie 2011 * Veiligheid 240 V 2 Fysieke infrastructuur V 3 Economische aangelegenheden 484 V 4 Onderwijs 221 V 5 Maatschappelijk welzijn 88- N 6 Dienstverlening en zorg 603 V 7 Milieu 132 V 8 Ruimtelijke ordening en volkshuisvesting N 9 Bestuur en Communicatie 28 V 10 Financiën (algemene dekkingsmiddelen 179 V V Mutatie reserves N 219 V Voor een groot deel is het resultaat bepaald door een andere fasering van projecten en de herwaardering van grond en grondexploitaties. Hieronder wordt kort een aantal grote afwijkingen benoemd. Voor een volledige en meer gedetailleerde toelichting wordt verwezen naar de toelichting op de verschillen per programma in de jaarstukken. 1 Veiligheid Voordeel door het niet inzetten van het eenmalig budget bluswaterplan (nadeel mutatie reserves). 2 Fysieke infrastructuur Voordeel door het verschuiven van de uitvoering herinrichting Raalterwegzone en Loswal (nadeel mutatie reserves). Voordeel door vrijval stelpost reconstructie wegen (nadeel mutatie reserves , via resultaatbestemming ). Voordeel op riolering (nadeel mutatie reserves). 3 Economische aangelegenheden Voordeel hogere dividend van de opvolgers van Essent door vooral de vrijval van middelen uit de verkoop kerncentrale Borsele. 4 Onderwijs Voordeel door lagere kapitaallasten Capellenborg door een andere verdeling over sport, cultuur en onderwijs (nadeel op programma 5). 5 Maatschappelijk welzijn Nadeel op sport en cultuur door hogere lasten voor sporthal De Lange Slag en Capellenborg door onder andere een andere verdeling over sport, cultuur en onderwijs (voordeel op programma 4). 6 Dienstverlening en zorg Voordeel op uitkeringen en ontvangen rijksbijdrage, vooral door een nabetaling van het Rijk over Milieu Voordeel door verschuiving van de inzet van het budget duurzaamheid (nadeel mutatie reserves)

5 8 Ruimtelijke ordening en Nadeel door de afwaardering van volkshuisvesting grond(exploitaties) en het aanvullen van de voorziening grondexploitaties (voordeel mutatie reserves). 9 Bestuur en communicatie Voordeel door lagere bestuurslasten in het 10 Financiën (algemene dekkingsmiddelen) Mutatie reserves algemeen. Voordeel hangt samen met toerekening kostenplaatsen en kapitaallasten onder aftrek van geraamde taakstellingen. Nadeel door het verschuiven van uitvoering op verschillende budgetten naar 2012 met dekking reserves zoals is aangegeven bij de verschillende programma s Nadeel van door het niet onttrekken van de geraamde tekorten aan de reserve nog te bestemmen middelen. Nadeel van door een hogere storting in de reserve riolering. Voordeel door de inzet van de reserve grondexploitatie voor de afwaardering gronden en het aanvullen van de voorziening grondexploitaties. Resultaatbestemming Uw Raad wordt voorgesteld om voor 2011 gesaldeerd voor ruim aan resultaat te bestemmen, waardoor uiteindelijk een nadelig rekeningresultaat overblijft van Voorgesteld wordt dit nadelig rekeningresultaat ten laste van de reserve nader te bestemmen middelen te brengen. Resultaat voor resultaatbepaling N Resultaatbepaling (mutaties reserves) V V 2. Toevoeging aan budgetten 2012 (reserveren middelen 2011 voor ontwikkelingen in 2012) 3. Inzet reserve huisvesting onderwijs Afboeking Noordmanshoek conform 2010 ten laste van de algemene reserve Voorstel resultaat bestemming (zie ook samenvatting resultaatbestemming) 1. Overhevelen budgetten als gevolg van andere fasering uitvoering werkzaamheden Met dekking uit: - reserve nader te Investeringsreserve Bestemmingsreserve duurzaamheid Reserve grondexploitaties: aanvullen tot gewenst weerstandsvermogen van Met dekking via algemene reserve Vrijval reserves conform nota reserves en voorzieningen Resultaat na bestemming N N

6 Toelichting op voorstel resultaatbestemming: 1. Overhevelen budgetten Het betreft eenmalige budgetten die in de begroting 2011 zijn geraamd met dekking uit verschillende reserves. Alleen voor reconstructie wegen gaat het deels om het budget Door het verschuiven van de werkzaamheden naar 2012 zijn de bestedingen in 2011 achtergebleven bij de raming en is ook minder onttrokken aan de verschillende reserves. Om de uitvoering in 2012 te kunnen realiseren wordt voorgesteld deze budgetten inclusief de onttrekkingen aan de reserves over te hevelen naar de begroting Toevoeging aan budgetten 2012 Voor ontwikkelingen in 2012 wordt voorgesteld om de budgetten in 2012 aan te vullen met budgetten 2011 die niet of niet volledig zijn besteed of met (niet geraamde) inkomsten 2011 die samenhangen met deze ontwikkelingen. Voor het project Impuls brede school en sport is in 2011 meer onttrokken aan de reserve dan besteed. Voorgesteld wordt om dit bedrag in 2012 weer beschikbaar te stellen. 3. Inzet reserve decentralisatie onderwijs huisvesting Voor onderwijshuisvesting zijn in 2011 per saldo extra lasten ontstaan (herstel schade, verwijderen asbest, subsidie binnenklimaat). Voorgesteld wordt om het verschil aan de reserve te onttrekken. 4. Afboeking Noordmanshoek In 2010 is de grond van de Noordmanshoek afgewaardeerd. Voorgesteld wordt om de aanvullende kosten 2011 voor deze locatie (rente boekwaarde etc.) te onttrekken aan de algemene reserve. 5. Reserve grondexploitaties De reserve grondexploitaties is door de afwaardering van gronden en het aanvullen van de voorziening grondexploitaties onder het gewenste niveau gekomen. Voorgesteld wordt om het saldo van deze reserve met aan te vullen en dit bedrag te onttrekken aan de algemene reserve. 6. Vrijval reserves Op de saldi van de reserves Centrumplan Olst en Sociale vernieuwing rusten geen verplichtingen meer. Voorgesteld wordt om deze bedragen vrij te laten vallen ten gunste van het resultaat conform de Nota reserves & voorzieningen. Totaal overzicht resultaatbestemming: Budget Lasten Baten Toelichting 1. Zalencentrum Wesepe, budget achterstallig onderhoud Ten laste van reserve nader te 1. Budget digitalisering vergunningendossier Ten laste van reserve nader te 1. Recontructie Ter Stegestraat en J. Schamhartstraat Ten laste van reserve nader te 1. Aanjaagbudget ontwikkelplan recreatie&toerisme Ten laste van reserve nader te 1. Budget bluswaterplan brandweer Ten laste van reserve nader te 1. Informatiebudget communicatie Ten laste van reserve nader te 1. Her inrichting Raalterwegzone en Ten laste van investeringsreserve Loswal 1. Programma duurzaamheid Ten laste van bestemmingsreserve duurzaamheid 2. Inzetbaarheid medewerkers Belastingvoordeel 2011 reserveren voor IBP-budget Budget 2011 inzetten in i-nup gelden Ontvangen middelen via Algemene Uitkering Actualisering bestemmingsplannen Budget 2011 doorschuiven naar Bestemmingsplan buitengebied Budget 2011 doorschuiven naar 2012 confrom college besluit 14 februari

7 2. Project cultuurhistorische waardenkaart Project impuls brede school, sport Te veel onttrokken aan reserve nader te in Reserve decentralisatie onderwijs huisvesting Onttrekking voor vervanging/herstel onderwijshuisvesting onder aftrek subsidie binnenklimaat 4. Algemene reserve Onttrekking voor afwaardering/rente Noordmanshoek 5. Reserve Grondexploitatie Toevoeging om saldo aan te vullen naar benodigd weerstandsvermogen van Algemene reserve Onttrekking voor toevoeging aan reserve grondexploitatie 6. Reserve centrumplan Olst Vrijval conform Nota reserves&voorzieningen 6. Reserve Sociale vernieuwing Vrijval conform Nota reserves&voorzieningen Totaal lasten en baten Saldo Rapport accountant De accountant heeft op 29 mei 2012 een goedkeurende controleverklaring afgegeven voor de aspecten getrouwheid en rechtmatigheid. De tekst van de controleverklaring is in de Jaarstukken 2011 opgenomen. Het accountantsverslag van de controle van de jaarrekening hebben wij u afzonderlijk aangeboden. Met betrekking tot de adviezen, die de accountant in dit verslag heeft gegeven (managementsamenvatting), zullen wij de hieronder vermelde acties ondernemen. Onderwerp Advies Actie Weerstandsvermogen Een bedrag toevoegen aan de algemene reserve grondexploitatie Dit wordt geregeld via dit raadsvoorstel Ontwikkeling grondexploitatie Tussentijds regelmatig de ontwikkelingen blijven monitoren Conform de met u gemaakte afspraak worden de ontwikkelingen periodiek gemonitord. In de tweede bestuursrapportage 2012 wordt over het 1 e halfjaar 2012 Verbijzonderde interne controle op (Europese) aanbestedingen Eerder afronden van de Verbijzonderde interne controle op (Europese) aanbestedingen (tot en met vierde kwartaal) gerapporteerd Hiermee wordt rekening gehouden in de planning Verbijzonderde Interne Controle DRAAGVLAK - FINANCIËLE CONSEQUENTIES Verwezen naar wat hierboven is weergegeven. AANPAK/UITVOERING De consequenties van de besluitvorming verwerken in de begroting

8 VOORSTEL met betrekking tot de grondexploitaties: 1. Een afboeking van een drietal projecten met een (restant) boekwaarde (Welsum, Den Nul en Spoc) tot een totaal bedrag van , dit ten laste van de Algemene Reserve Grondexploitaties brengen; 2. Een afwaardering van twee projecten (niet in exploitatie genomen gronden: Kleistraat en Lt. Andersonstraat) naar agrarische waarde ( 4,= per m2) Dit betekent, dat een bedrag van ten laste wordt gebracht van de Algemene Reserve Grondexploitaties; 3. Een bedrag van onttrekken aan de Reserve nader te en toevoegen aan het weerstandsvermogen van de grondexploitaties; 4. De boekwaarde van de gronden Kleistraat en Lt. Andersonstraat opnemen in de staat van vaste activa van de algemene dienst. met betrekking tot Zonnekamp Oost fase 2: 5. Het woningbouwgebied Zonnekamp Oost fase 2 niet ontwikkelen; 6. De gronden, die zijn aangekocht voor de woningbouwontwikkeling Zonnekamp Oost fase 2, afwaarderen naar agrarische waarde ( 4 per m2); 7. De boekwaarde van de gronden van Zonnekamp Oost fase 2 opnemen in de staat van vaste activa van de algemene dienst. met betrekking tot de Jaarstukken 2011: 8. De jaarrekening en het jaarverslag 2011 vast te stellen; 9. Besluiten tot het muteren van de reserves conform het voorstel; 10. Besluiten tot overheveling en het bestemmen van de middelen in de desbetreffende reserves volgens specificatie alsmede het nadelig rekeningresultaat 2011 ten laste van de reserve nader te te brengen; 11. De financiële mutaties uit dit voorstel op te nemen in de 5 de wijziging van de begroting Burgemeester en wethouders van Olst-Wijhe, de secretaris, de burgemeester, A. (Arie) Oeseburg. A.G.J. (Ton) Strien. Informatie in te winnen bij: Gerard Luijmes Doorkiesnummer:

9 Nr. 2012/34 Onderwerp Besluit tot vaststelling van de jaarrekening en jaarverslag 2011 De raad van de gemeente Olst-Wijhe; gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders d.d. 12 juni 2012, nr. 2012/34; gelet op artikel 196 tot en met 201 van de Gemeentewet; besluit: met betrekking tot de grondexploitaties: 1. Een afboeking van een drietal projecten met een (restant) boekwaarde (Welsum, Den Nul en Spoc) tot een totaal bedrag van , dit ten laste van de Algemene Reserve Grondexploitaties brengen; 2. Een afwaardering van twee projecten (niet in exploitatie genomen gronden: Kleistraat en Lt. Andersonstraat) naar agrarische waarde ( 4,= per m2). Dit betekent, dat een bedrag van ten laste wordt gebracht van de Algemene Reserve Grondexploitaties; 3. Een bedrag van onttrekken aan de Reserve nader te en toevoegen aan het weerstandsvermogen van de grondexploitaties; 4. De boekwaarde van de gronden de Kleistraat en Lt. Andersonstraat opnemen in de staat van vaste activa van de algemene dienst. met betrekking tot Zonnekamp Oost fase 2: 5. Het woningbouwgebied Zonnekamp Oost fase 2 niet ontwikkelen; 6. De gronden, die zijn aangekocht voor de woningbouwontwikkeling Zonnekamp Oost fase 2, afwaarderen naar agrarische waarde ( 4 per m2); 7. De boekwaarde van de gronden van Zonnekamp Oost fase 2 opnemen in de staat van vaste activa van de algemene dienst. met betrekking tot de Jaarstukken 2011: 8. De jaarrekening en het jaarverslag 2011 vast te stellen; 9. Besluiten tot het muteren van de reserves conform het voorstel; 10. Besluiten tot overheveling en het bestemmen van de middelen in de desbetreffende reserves volgens specificatie alsmede het nadelig rekeningresultaat 2011 ten laste van de reserve nader te te brengen; 11. De financiële mutaties uit dit voorstel op te nemen in de 5 de wijziging van de begroting Aldus besloten in de openbare raadsvergadering d.d. 25 juni De raad voornoemd, de griffier, de voorzitter, A.G.J. (Ton) Strien. B.A. (Bart) Duursema