M E M O. VAN : College van B&W namens deze Team Financieel Beleid & Advies

Transcriptie

1 M E M O AAN : Gemeenteraad Asten VAN : College van B&W namens deze Team Financieel Beleid & Advies DATUM : 9 juni 2017 BETREFT : Aanpassing jaarverslag Beste raadsleden, Bij de technische toelichting van de jaarstukken is al aangekondigd dat er vanuit Helmond (Z&O) een naheffing is gekomen voor het Sociaal Domein. Tijdens de commissie AZC van 8 juni 2017 is de jaarrekening behandeld. Door de accountant is in deze vergadering aangegeven dat onderstaande wijziging in de jaarrrekening en jaarverslag verwerkt moet worden ten behoeve van een goedkeurende controleverklaring. Het gaat om de volgende wijziging: In totaal van bovenstaande 3 subtotalen is ,= meer aan kosten Sociaal Domein gemaakt dan eerder in het jaarverslag is opgenomen. In paragraaf 8 Sociaal Domein is het totaaloverzicht van het sociaal domein te zien. De aanpassing heeft geen consequenties voor het resultaat. De extra kosten worden gedekt uit de Reserve Sociaal Domein.

2 Het jaarverslag is door bovenstaande wijziging aangepast op de volgende onderdelen (in blauw weergegeven): Pagina 20: na wijziging rekening A. Huishoudelijke ondersteuning S B. Vervoer S C. Rolstoelen S D. Woningaanpassingen S E. Eigen bijdragen Wmo S F. Integratie-uitkering Wmo S G. Huishoudelijke Hulp Toelage (HHT) I H. Wmo begeleiding ZIN S I. Wmo begeleiding PGB S Niet verzilverde zorg begeleiding PGB I J. Cliëntondersteuning Wmo S K. Overige taken nieuwe Wmo S L. Integratie uitkering sociaal domein Wmo S Totaal Pagina 23: na wijziging rekening A. Specialistische jeugdhulp (landelijk) S B. Jeugdzorg plus S C. JB/JR/AMK/SEZ # S D. Tweedelijns specialistische jeugdhulp S E. Uitvoeringskosten Eindhoven S F. Specialistische ondersteuning PGB S G. Specialistische ondersteuning ZIN S H. Jeugd- en gezinswerkers S I. Inkoop- en uitvoeringskosten Peel S J. Eigen bijdragen jeugdhulp S K. Integratie uitkering sociaal domein jeugd S L. Jeugdhulp TAJ S Te realiseren bezuiniging jeugdzorg op nieuwe taken jeugdzorg S Totaal I/S I/S

3 Pagina 100 en 101: Begroot Werkelijk Verschil Begroot- Werkelijk Participatie - Uitkeringslasten BUIG Rijksbijdrage Uitgaven re-integratie Rijksbijdrage re-integratie extra inkomsten Centraal Orgaan opvang Asielzoekers Uitgaven Wsw Rijksbijdrage Wsw WMO - bestaande taken HO Huishoudelijke Hulp Toelage (HHT) bestaande taken voorzieningen eigen bijdrage Wmo integratie uitkering Wmo Jeugd - nieuwe taken begeleiding ZIN begeleiding PGB niet verzilverde zorg begeleiding PGB beschermd wonen lokale taken Rijksbijdrage Wmo nieuw Uitgaven Peel Uitgaven lokaal Rijksbijdrage Jeugd Centrum Jeugd en Gezin BMS Sociaal Netwerk Asten Uitvoeringskosten Uitvoeringskosten Peel WMO bestaand salariskosten WMO bestaand WMO nieuw WMO beleid Jeugd (Peel) BMS Werkbedrijf Atlant - De Peel Restant taakstelling Werkbedrijf Totaal

4 Reserve sociaal domein De begrote hoogte van de reserve Sociaal Domein op 1-1- was ,=. De werkelijke stand op 1-1- is ,=. Gedurende hebben de volgende mutaties plaatsgevonden: Stand reserve sociaal domein Onttrekking Tussentijdse rapportage najaar : - Externe projectmanager 'lerend netwerk innovatie 0 informele zorg Peelregio' in het kader van de voortzetting van de 'Proeftuin informele zorg Peelregio' - Incidentele kosten bouwfase lokaal gebiedsteam Stand reserve sociaal domein voor jaarrekening Nog beschikbaar voor externe projectmanager en lokaal gebiedsteam Mutatie reserve jaarrekening Stand reserve sociaal domein Pagina 104 en Baten en lasten per programma Onderstaand overzicht bevat per programma de raming van de baten en lasten en het saldo. Programma Begroting Begroting na wijziging Rekening Lasten Bestuur en dienstverlening Sociaal Domein Veilig en Schoon Wonen, infrastructuur en ontwikkeling Financiën Totaal Lasten Baten Bestuur en dienstverlening Sociaal Domein Veilig en Schoon Wonen, infrastructuur en ontwikkeling Financiën Totaal Baten Resultaat Lasten en baten Het verschil tussen de totale lasten in de na wijziging en de jaarrekening is ,= (voordelig). Het verschil in baten is ,= (nadelig).

5 Het verschil tussen het verwachte resultaat en het definitieve resultaat is ,=. In de volgende tabel wordt onderscheid gemaakt in gerealiseerde totaal van saldo van baten en lasten, algemene dekkingsmiddelen en mutatie reserves. Programma Begroting Begroting na wijziging Rekening Lasten Bestuur en dienstverlening Sociaal Domein Veilig en Schoon Wonen, infrastructuur en ontwikkeling Financiën Totaal Lasten Baten Bestuur en dienstverlening Sociaal Domein Veilig en Schoon Wonen, infrastructuur en ontwikkeling Financiën Totaal Baten Algemene dekkingsmiddelen Gerealiseerde totaal saldo baten en lasten Mutatie reserves Gerealiseerd resultaat Analyse srechtmatigheid In het programmaverslag is een analyse gemaakt van de afwijkingen tussen de na wijziging en de jaarrekening. Deze analyse is ook prima geschikt voor een analyse betreffende srechtmatigheid. Algemene dekkingsmiddelen Het verschil tussen de na wijziging en de jaarrekening is ,= voordelig. De grootste verschillen zijn de algemene uitkering (voordeel) en saldo financieringsfunctie (nadeel). Mutatie reserves Het nadeel op mutatie reserves is ,=. Doordat minder is uitgegeven op incidentele kredieten die uit reserves worden gedekt, hoeft minder uit de reserves te worden onttrokken. Onttrekkingen uit de reserves zijn baten op de programma's. Deze baat is lager dan begoot. Per saldo is het neutraal (minder lasten op kredieten, minder baten uit reserves). Resultaat Het verschil tussen de lasten in de na wijziging en de jaarrekening exclusief mutatie reserves is ,= voordelig. Het verschil in baten exclusief mutatie reserves en exclusief algemene dekkingsmiddelen is ,= voordelig. Het saldo op lasten en baten (exclusief mutatie reserves en algemene dekkingsmiddelen) komt hiermee op ,= voordelig.

6 Het nadeel op mutaties reserves is ,= en het voordeel op algemene dekkingsmiddelen is ,=. Het verschil in resultaat komt hiermee op afgerond ,=. Pagina 109: 4. Exploitatieoverzicht Het exploitatieoverzicht bevat per programma de werkelijke baten en lasten en het saldo (inclusief mutaties reserves). programma Lasten Baten Saldo Bestuur en dienstverlening Sociaal Domein Veilig en Schoon Wonen, infrastructuur en ontwikkeling Financiën Totaal Pagina 111: Asielzoekers Maatschappelijke voorzieningen accommodaties Planschade BMV Heusden Sociaal domein Voordeel door extra inkomsten Centraal Orgaan opvang Asielzoekers. Er wordt voorgesteld om dit budget via winstbestemming over te hevelen naar Taakstelling maatschappelijke voorzieningen en accommodaties is nog niet gerealiseerd in. Deze taakstelling is in 2018 afgewikkeld. Voor planschade Brede Maatschappelijk Voorziening Heusden (Hart van Heuze) is een bedrag voor planschade gereserveerd. Dit bedrag is niet (volledig) nodig en valt dus vrij. Er is een nadeel op het sociaal domein van ,=. Dit nadeel wordt gecompenseerd door een onttrekking uit de reserve sociaal domein. Voor een totaal overzicht van het sociaal domein wordt verwezen naar paragraaf 8 sociaal domein Voordeel Nadeel Voordeel 0 Neutraal Apparaatskosten Minder apparaatskosten dan begroot Voordeel

7 Pagina 115 en 116: Omschrijving RESERVES Vermeerdering Vermindering Saldo reserves Algemene reserve rente algemene reserve mutaties algemene reserve Algemene reserve grondbedrijf rente algemene reserve grondbedrijf mutaties algemene reserve grondbedrijf Reserve eenmalige bestedingen rente reserve eenmalige bestedingen mutaties reserve eenmalige bestedingen Bestemmingsreserves mutaties reserve kunstgrasveld Olympia Boys mutaties reserve renovatie De Schop mutaties reserve sociaal domein mutaties reserve centrumvisie mutaties reserve klimaatproject scholen mutaties reserves accommodaties ONDO/DOS en NWC mutaties reserve kunstgrasveld ONDO mutaties reserve museum mutaties reserve VCP mutaties reserve HNG mutaties reserves I&A mutaties reserve frictie speedbesparen saldo jaarrekening saldo jaarrekening Totaal vermeerderingen en verminderingen Saldo reserves per Saldo mutaties reserves (exclusief saldo jaarrekening )