ZUIDELIJKE REKENKAMER

Transcriptie

1 ZUIDELIJKE REKENKAMER r\mer S Aan Provincial Statn van Noord-Brabant p/a Griffi Postbus MC s-hrtognbosch Datum Rfrntinummr Ondrwrp 26 maart 2018 D Jaarvrslag 2017 Gacht Statnlid, Hirbij bidn wij u ht Jaarvrslag 2017 aan. Ht Jaarvrslag bstaat uit tw dln, ht Vrslag van wrkzaamhdn n d Jaarrkning (inclusif d controlvrklaring door d accountant). Ht bstuur van d rknkamr hft ht jaarvrslag op 19 maart 2018 vastgstld. Vrindlijk grot, Prof.dr. M.J.M.(Marc) Vrmuln voorzittr Dr. N.A.C. (Ard) Schildr dirctur-scrtaris Zuidlijk Rknkamr Tn Hagstraat EG Eindhovn T: infod)zuidüjkrknkamrnl

2 Jaarvrslag 2017 Dl 1: Vrslag van wrkzaamhdn 2017 Dl 2: Jaarrkning 2017 * ZUIDELIJKE REKENKAMER

3 Colofon D Zuidlijk Rknkamr is sinds 2005 d gmnschapplijk rknkamr van d provincis Noord-Brabant n Limburg. D rknkamr vindt haar wttlijk basis in d Provinciwt. D taak van d rknkamr is ht ondrzokn van d doltrffndhid, dolmatighid n rchtmatighid van ht door d provinci gvord bstuur. Ovr d uitkomstn van haar ondrzok rapportrt d rknkamr aan Provincial Statn. D rknkamr dint lk jaar n vrslag van haar wrkzaamhdn n n jaarrkning mt controlvrklaring ovr ht voorgaand jaar vast t stlln. Samn vormn dz ons jaarvrslag. ZUIDELIJKE

4 Jaarvrslag 2017 Vrslag van wrkzaamhdn Inhoud Dl 1: Vrslag van wrkzaamhdn 5 1 Ht jaar 2017 in n notndop 6 2 Ovrzicht van wrkzaamhdn in Publicatis (Voor)ondrzokn nit lidnd tot publicati Wrk in uitvoring Andr wrkzaamhdn 11 3 Wat hbbn w brikt in 2017? 12 4 Kostn van d rknkamr in Ovr onz organisati 14 Dl 2: Jaarrkning 2017, inclusif controlvrklaring 16 r*». ZUIDELIJKE REKENKAMER Pagina 3 van 16

5 Jaarvrslag 2017 Vrslag van wrkzaamhdn Voorwoord D Zuidlijk Rknkamr hft in 2017 wr vrschillnd rapportn gpublicrd n op andr wijzn Provincial Statn van d provincis Noord-Brabant n Limburg bijgstaan in hun kadrstllnd n controlrnd rol. Zo hbbn w in lijn mt onz Agnda ondr mr ons rprtoir uitgbrid mt n niuw publicativorm (factsht ovr ht Programma Aanpak Stikstof), hbbn w onz rapportn n prsntatis wr visul ondrstund mt infographics, hft n mdwrkr n cursus op ht trrin van big data gvolgd n hbbn w n grafisch ontwrpburau opdracht ggvn om onz huisstijl n wbsit t modrnisrn. Tw ondrzokn waar w in 2016 al m warn bgonnn, publicrdn w in Dit zijn d ondrzokn naar ht intrbstuurlijk tozicht door d provinci Limburg n naar d vrkoop van Attro. Daarnaast hbbn w ht rapport Informativoorzining invstringsfondsn Noord-Brabant uitgbracht. Daarbij hbbn w ht momnt van publicati afgstmd op ht momnt waarop Gdputrd Statn d bvindingn van hun valuati van d fondsn publicrdn. Tot slot zijn w in 2017 gstart mt n ondrzok naar d informativilighid van bid provincis. Daarin hbbn w grotndls onaangkondigd d rsultatn van ht blid gtst. Ook zijn w gstart mt n (vrvolg)ondrzok naar ht bhr n ondrhoud van infrastructurl kunstwrkn. In dit jaarvrslag blikkn w trug op onz voornmns voor n wrkzaamhdn in Ook kijkn w kort vooruit naar d in 2017 gstart ondrzokn di in 2018 tot publicati zulln lidn. Dit jaarvrslag bstaat uit tw dln: ht vrslag van wrkzaamhdn (dl 1) n d jaarrkning 2017 (dl 2). Ht jaarvrslag is op 28 fbruari 2018 bsprokn mt d Programmaraad n op 19 maart 2018 vastgstld door d Zuidlijk Rknkamr. Prof. dr. M.J.M.(Marc )Vrmuln voorzittr Dr. N.A.C. (Ard) Schildr dirctur-scrtaris ZUIDELIJI REKENKA Pagina 4 van 16

6 Jaarvrslag 2017 Vrslag van wrkzaamhdn Dl 1: Vrslag van wrkzaamhdn,r ZUIDELIJKE REKENKAMER.# Pagina 5 van 16

7 Jaarvrslag 2017 Vrslag van wrkzaamhdn 1 Ht jaar 2017 in n notndop Dri ondrzoksrapportn n tw factshts gpublicrd, vir niuw ondrzokn n n vrknning opgstart, mgwrkt aan nkl thmatisch bijnkomstn van Provincial Statn: dat zijn op hoofdlijnn onz prstatis in In ht wrkprogramma 2017 gpland ondrzokn Publicati Intrbstuurlijk tozicht Limburg 9 fbruari 2017 Informativoorzining invstringsfondsn Noord-Brabant 27 maart 2017 Vrkoop Attro Noord-Brabant n Limburg 23 juni 2017 Factsht Programma Aanpak Stikstof Noord-Brabant (NB) 12 oktobr 2017 Factsht Programma Aanpak Stikstof Limburg (L) 9 novmbr 2017 Uitvoring VTH-takn door d BRZO-omgvingsdinstn NB Uitvoring VTH-takn door d BRZO-omgvingsdinstn L Factsht financiël bindingn* Noord-Brabant Factsht financiël bindingn Limburg Inspraakrcht voor burgrs Effctivitit sloopfonds n statigldrgling Limburg Vrijkomnd agrarisch bbouwing Noord-Brabant Gn publicati Gn publicati Ondrzok in 2018 gstart Ondrzok in 2018 gstart Nit gstart Nit gstart Nit gstart Nit in ht wrkprogramma gpland ondrzokn Informativilighid Noord-Brabant Twd kwartaal 2018 Informativilighid Limburg Twd kwartaal 2018 Bhr n ondrhoud infrastructurl kunstwrkn NB (vrvolg) Erst kwartaal 2018 Bhr n ondrhoud infrastructurl kunstwrkn L (vrvolg) Erst kwartaal 2018 Vrknning n concptstartnotiti Kadrs tlln NB n L Eind 2018/bgin 2019 Jaarlijks trugkrnd wrkzaamhdn Startnotitis Monitoring Nazorg afgrond ondrzokn Jaarvrslag maart 2017 Wrkprogramma novmbr 2017 Bijzondrhdn 2017 Wrving junior ondrzokr Uitdinsttrding dirctur-scrtaris Wrving dirctur-scrtaris * In ht wrkprogramma sprakn w van Garantis, lningn n dlnmingn. In d hoofdstukkn hirna bschrijvn w mr in dtail wat w hbbn gdaan in 2017, wat w daarm hbbn brikt n wat dat hft gkost. Zl IDELIJKE Pagina 6 van 16

8 Jaarvrslag 2017 Vrslag van wrkzaamhdn 2 Ovrzicht van wrkzaamhdn in 2017 Van d in ons wrkprogramma 2017 opgnomn ondrzokn: * Hbbn w r vijf in 2017 gpublicrd. Ht btrft d ondrzokn: (1) Intrbstuurlijk tozicht Limburg; (2) Informativoorzining invstringsfondsn Noord- Brabant; (3) Vrkoop Attro Noord-Brabant n Limburg n (4 n 5); d factshts Programma Aanpak Stikstof Noord-Brabant n Limburg. * Liddn tw, namlijk Uitvoring VTH-takn door d BRZO-omgvingsdinstn Limburg n Noord-Brabant, nit tot n publicati. Dz ondrwrpn wordn vrdr gmonitord. In paragraaf 2.2 wordt inggaan op d rdnn hirvoor. * Hbbn w dri ondrzokn nit in uitvoring gnomn, namlijk ht ondrzok naar d ffctivitit van ht sloopfonds n d statigldrgling in Limburg, ht ondrzok naar vrijkomnd agrarisch bbouwing in Noord-Brabant n ht ondrzok naar inspraakrcht voor burgrs. Dz ondrwrpn hbbn w togvogd aan d groslijst. In plaats van d voornomd ondrzokn zijn wij in d twd hlft van 2017 d (vrvolg)ondrzokn naar ht bhr n ondrhoud van infrastructurl kunstwrkn in Noord-Brabant n Limburg gstart. W zijn tot dz kuz gkomn op basis van voortschrijdnd inzicht n na consultati van d Programmaraad op 13 juni * Pakkn w r tw in 2018 op, d factshts Financiël bindingn Limburg n Noord-Brabant. Dz ondrzokn wordn doorgschovn naar 2018 vanwg uitloop van ht ondrzok naar d vrkoop van Attro. D ondrzokn naar d informativilighid van d provincis Limburg n Noord-Brabant warn nit opgnomn in ons wrkprogramma Om n ralistisch tst van d kwalitit van d bviligingsmaatrgln van bid provincis t kunnn don, most dit ondrzok zo god als onaangkondigd blijvn. In d zomr van 2017 zijn d ondrzokn in uitvoring gnomn n in ht najaar van 2017 hbbn w d Programmaraad n bid Provincial Statn hirvan op d hoogt gstld. In ht vrvolg van dit hoofdstuk lichtn w onz in 2017 uitgvord activititn kort to. 2.1 Publicatis Intrbstuurlijk tozicht door d provinci Limburg D provinci Limburg hft haar rol als tozichthoudr op gmntn, watrschappn n gmnschapplijk rglingn d afglopn jarn op ondrdln t gring ingvuld. Ht blk onduidlijk waar d tozichtplannn van d provinci op zijn gbasrd. Ook wordn dz plannn door d provinci slchts bprkt uitgvord. Dit brngt zowl dolmatighids- als doltrffndhidsrisico s mt zich m. Zo kan ht onopgmrkt blijvn als gmntn, watrschappn of gmnschapplijk rglingn mdbwindstakn nit god uitvorn, wat kan lidn tot ht optrdn of scalrn van vrmijdbar incidntn. Daarnaast schoot d informativoorzining aan Provincial Statn ovr d uitvoring van ht tozicht tkort.,r ZUIDELIJKE REKENKAMER.# Pagina 7 van 16

9 Jaarvrslag 2017 Vrslag van wrkzaamhdn Dit zijn d blangrijkst conclusis van ht ondrzok dat w op 9 fbruari 2017 publicrdn ondr d titl Tozicht mt risico s. Gdputrd Statn van Limburg schrvn in hun racti zich t hrknnn in d obsrvatis van d rknkamr n zgdn to om binnn n half jaar n aangpast plan voor intrbstuurlijk tozicht aan Provincial Statn aan t bidn. Dit plan n ons rapport zijn op 2 juni in samnhang bhandld door d Statncommissi Financiën, Economi n Bstuur n op 23 juni in d vrgadring van Provincial Statn. In d Statncommissi hbbn w d rsultatn van ht ondrzok gprsntrd. Informativoorzining invstringsfondsn provinci Noord-Brabant D provinci Noord-Brabant hft miljon opzij gzt in fondsn op d trrinn cultuur, natuur, nrgi, innovati n brdband. Ons ondrzok spitst zich to op d kwalitit van d (vrantwoordings) informati van d fondsn aan Gdputrd Statn n van Gdputrd Statn aan Provincial Statn.1 Op 27 maart 2017 publicrdn w ons rapport, waarin w op hoofdlijnn ht volgnd concludrdn. Bij d instlling van d invstringsfondsn hbbn Gdputrd Statn ovr ht algmn hldr n concrt afsprakn gmaakt mt Provincial Statn ovr d informativoorzining. Provincial Statn wordn door Gdputrd Statn op d afgsprokn momntn n gdltlijk via d afgsprokn indicatorn gïnformrd ovr d uitvoring n voortgang van d invstringsfondsn. Toch lidt d huidig informativoorzining aan Provincial Statn rto dat zij hun budgtrcht, hun controlrnd rol n hun kadrstllnd rol nit optimaal kunnn uitofnn. D voortgangsinformati aan Provincial Statn is inhoudlijk nog op nkl puntn voor vrbtring vatbaar. Dit gldt voornamlijk voor ht Brabant C fonds, ht Gron Ontwikklfonds n d informativoorzining ovr d rvolvrndhid. W hbbn d rsultatn van ht ondrzok gprsntrd aan Provincial Statn op 7 april Op 9 juni 2017 is ht rapport bhandld in d vrgadring van Provincial Statn Noord-Brabant. D vrkoop van Attro Brichtgving in d mdia ovr n moglijk doorvrkoop van afvalvrwrkr Attro, n Statnvragn in d provincis Limburg n Noord-Brabant naar aanliding van dz brichtn, liddn in 2016 tot n vrzok van d programmaraad aan d Zuidlijk Rknkamr om n ondrzok t don naar d vrkoop van Attro. Wij concludrdn in ons rapport, dat w op 23 juni 2017 publicrdn, dat Provincial Statn onvoldond btrokkn warn bij d vrkoop van Attro. Zowl Gdputrd Statn als Provincial Statn zlf haddn daar n aandl in. Ovr ht vrkoopprocs concludrdn w dat d gmntlijk n provincial aandlhoudrs n vrkoopprocs haddn ingricht dat in opzt n uitvoring grotndls voldd aan d raan t stlln isn, n dat d uitkomst van dit procs is bïnvlod door d timing n ht tmpo van d start n d afronding van d vrkoop. Ht bod waar d aandlhoudrs m akkoord zijn ggaan, was ht maximum haalbar uit d markt op dat 1 Gdputrd Statn starttn ind 2016 d rst (virjaarlijks) valuati van d fondsn. Zij hbbn d rsultatn hirvan op 20 fbruari 2017 in n Statnmddling aan Provincial Statn voorglgd. D kwalitit van d informativoorzining aan Provincial Statn vormd gn ondrdl van d valuati. ZUIDELIJI REKENKA Pagina 8 van 16

10 Jaarvrslag 2017 Vrslag van wrkzaamhdn momnt, ggvn dat Attro vrkocht zou wordn, n glt op ht totsingskadr dat d aandlhoudrscommissi vooraf had opgstld n glt op d ghantrd vrkoopmthod. Zowl d aankondiging als d vrschijning van ons rapport hft tot vl aandacht in bid Provincial Statn n in d mdia glid. Op d dag van publicati hbbn w d rsultatn gprsntrd in n thmabijnkomst van d commissi Bstuur n Financiën van Provincial Statn Noord-Brabant. Op 8 sptmbr is ht rapport bhandld in d vrgadring van Provincial Statn Noord-Brabant. In Limburg is ons rapport op 13 oktobr bhandld in d Statncommissi Financiën, Economi n Bstuur van Provincial Statn Limburg n vrvolgns op 10 novmbr in d vrgadring van Provincial Statn. Programma Aanpak Stikstof (PAS) provinci Noord-Brabant n Limburg Ht Programma Aanpak Stikstof (PAS) is n landlijk programma waarin ovrhdn, natuurorganisatis n ondrnmrs samnwrkn om in 118 PAS-gbidn in Ndrland d stikstofdpositi t vrmindrn, d natuur t vrstrkn n daarm ook conomisch ontwikkling moglijk t makn. Provincis zijn in d mst gvalln vrantwoordlijk voor vrgunningvrlning in ht kadr van ht PAS n voor ht bhr van Natura 2000-gbidn. In ht vrlngd hirvan zijn z ook vrantwoordlijk voor d uitvoring van ht PAS. Wij hbbn ovr d opzt n d uitvoring van ht Programma Aanpak Stikstof in zowl Noord-Brabant als Limburg n factsht n n daarbij bhornd achtrgronddocumnt uitgbracht. Dz hbbn w aangbodn op 12 oktobr 2017 aan Provincial Statn Noord-Brabant rspctivlijk 9 novmbr 2017 aan Provincial Statn Limburg. 2.2 (Voor)ondrzokn nit lidnd tot publicati Uitvoring VTH-takn door BRZO-omgvingsdinstn provinci Noord-Brabant Naar aanliding van n brd aangnomn moti in Provincial Statn Noord-Brabant zijn w gstart mt n ondrzok naar d uitvoring van VTH-takn door d BRZO-omgvingsdinstn in d provinci. Aanliding voor d moti warn zorgn ovr d financiël situati bij d Omgvingsdinst Middn-Wst Brabant. In d voorbridingsfas van ons ondrzok wrd duidlijk dat Gdputrd Statn n valuati gstart warn naar d Handhavingskors, waarvan ook d uitvoring van VTH-takn door d BRZO-omgvingsdinstn ondrdl uitmaakt. Omdat hirbij nagnog dzlfd vragn cntraal stondn als in ons voorgnomn n al gstart ondrzok, achttn w vrdr uitvoring daarvan nit nodig. Wl zulln w ht blid n d uitvoring daarvan md vanwg d door Provincial Statn aangnomn moti, d komnd jarn actif blijvn monitorn. Uitvoring VTH-takn door BRZO-omgvingsdinstn provinci Limburg Tijdns d voorbridingsfas van ons ondrzok naar d uitvoring van d VTH-takn door BRZO-omgvingsdinstn in Limburg blk dat Gdputrd Statn op 28 april 2017 n niuw blidskadr VTH haddn vastgstld. In dit blidskadr hbbn Gdputrd Statn d dolstllingn aangpast n priorititn vrschovn, is n niuw vrantwoordingssystmatik uitgwrkt én wordn mr financiël middln bschikbaar gstld voor d uitvoring van d VTH-takn. Ht kadr is op 19 mi bsprokn door Provincial Statn. Omdat ht niuw blidskadr vlomvattndr is n ht nig tijd vrgt voordat ht zijn volldig ZUIDELIJI REKENKA Pagina 9 van 16

11 Jaarvrslag 2017 Vrslag van wrkzaamhdn uitwrking zal hbbn binnn d provincial organisati, hbbn wij bslotn ons ondrzok nit vrdr voort t zttn. Ook voor d provinci Limburg gldt dat w dit ondrwrp wl actif blijvn monitorn. 2.3 Wrk in uitvoring Informativilighid provinci Noord-Brabant n Limburg D ruggngraat van lk organisati is d informati waar zij ovr bschikt. Ht is blangrijk dat di informati vilig is. Ondr vilighid van informati wordt vrstaan dat dz vrtrouwlijk (xclusif), btrouwbaar (intgr) n bschikbaar is. Wij hbbn d afglopn jarn grgld conclusis gtrokkn ovr d btrouwbaarhid n bschikbaarhid van d provincial informati. Rlatif ondrblicht is d vrtrouwlijkhid rvan. Mdio 2017 zijn w daarom gstart mt n ondrzok naar ho d provincis Limburg n Noord-Brabant d risico s op inbrukn in d informativilighid bhrsn. W willn mt ons ondrzok aanbvlingn don di bijdragn aan n vrbtring van d informativilighid van d provincis Limburg n Noord-Brabant. W gaan daarto op zok naar kwtsbaarhdn in d systmn waarovr d provinci bschikt di d vrtrouwlijkhid van d informati motn waarborgn. W ondrzokn nrzijds d mat waarin d systmn voor onbvogdn toganklijk zijn n andrzijds d mat waarin d mdwrkrs handln op n manir di d informativilighid bwaakt. Daarnaast bschrijvn w ht blid n d organisati van d informatibviliging n d wijz waarop Provincial Statn hirovr wordn gïnformrd. Vrwacht publicati: rst hlft 2018 Infrastructurl kunstwrkn provinci Noord-Brabant n Limburg Infrastructurl kunstwrkn zoals bruggn n tunnls spln n blangrijk rol in d vrkrsstructuur. Om problmn op ht trrin van brikbaarhid, vilighid n lfbaarhid t voorkomn, is ht van blang dat dz kunstwrkn god bhrd n ondrhoudn wordn. In 2012 ddn w ondrzok naar d sturing n uitvoring van, n d vrantwoording door Gdputrd Statn ovr ht bhr n ondrhoud van kunstwrkn. Aanvullnd hirop willn w nu ook d kwalitit van d kunstwrkn ondrzokn n nagaan in hovrr Gdputrd Statn d afglopn jarn rkning hbbn ghoudn mt d aanbvlingn n aandachtspuntn uit onz rdr ondrzokn. Onz cntral vraag is: wat is d kwalitit van d provincial infrastructurl kunstwrkn? Vrwacht publicati: rst hlft 2018 Kadrs tlln provinci Noord-Brabant n Limburg Ht budgtrcht is één van d krachtigst instrumntn van Provincial Statn. D jaarlijks bhandling van d concpt bgroting zou bij uitstk ht momnt kunnn zijn om dat budgtrcht uit t ofnn, wannr forml wordt bslotn ovr wat d provinci wil brikn, wat daarvoor zal wordn gdaan, n wat dat mag kostn. D praktijk lrt chtr dat vl blidsbslissingn al (vl) rdr wordn gnomn. Wat is d rlativ waard van d bgroting als kadrstllnd documnt tn opzicht van, bijvoorbld, ht bstuursakkoord, d kadrstllnd nota s n uitvoringsprogramma s? Wat wordt nu daadwrklijk in wlk kadrstllnd documnt vastgstld? ZUIDELIJI REKENKA Pagina 10 van 16

12 Jaarvrslag 2017 Vrslag van wrkzaamhdn Daar komt bij dat, md door d tonmnd complxitit van maatschapplijk opgavn, d provinci vakr in ntwrkn samnwrkt mt partnrs n daarbij in d loop van d jarn ook niuw/andr rolln is gaan spln. In wlk mat zijn d kadrstllnd documntn duidlijk ovr (d rlati tussn) d boogd provincial rolln in d uitvoring n sturing nrzijds n d kadrstllnd n controlrnd rol van Provincial Statn andrzijds? Dol van dz vrknningn is ht bidn van aandachtspuntn n handvattn aan nrzijds Provincial Statn voor ht waarborgn van hun kadrstllnd rol, bij d bhandling n vaststlling van documntn, n andrzijds aan Gdputrd Statn, bij ht opstlln van dz documntn. D vrknningn zulln in d loop van 2018 (vrdr) wordn (op)gstart. Vrwacht publicati: ind 2018/bgin Andr wrkzaamhdn Naast d hirvoor aan bod gkomn ondrzokn hbbn w ondr andr mgwrkt aan thmabijnkomstn van Provincial Statn, zijn w gstart mt ht modrnisrn van onz wbsit n huisstijl, hbbn w n niuw ondrzokr n dirctur-scrtaris gworvn, n mastrclass ggvn naar aanliding van ht Attro-ondrzok (Rottrdam School of Managmnt) n dlgnomn aan ovrig dskundighid bvordrnd n knnisuitwisslingsbijnkomstn. Mdwrkrs van d rknkamr hbbn in 2017 input glvrd voor d pilot Wrkn mt d mthod Duisnbrg/Van Mnn di tw Statnldn van d provinci Noord-Brabant in maart 2017 t/m mi 2018 uitvorn. Knnisuitwissling n opbouwn xprtis D Zuidlijk Rknkamr is lid van d Ndrlands Vrniging van Rknkamrs n Rknkamrcommissis (NVRR). Hirin vormn d vijf provincial rknkamrs samn d Kring van provincial rknkamrs. Dz kring hft in 2017 n dag voor all mdwrkrs van d provincial rknkamrs gorganisrd. Mdwrkrs van d Zuidlijk Rknkamr hbbn hiraan dlgnomn. Daarnaast namn mdwrkrs van d Zuidlijk Rknkamr dl aan intrvisibijnkomstn mt projctlidrs van provincial rknkamrs n rknkamrs van d G4-gmntn, bzochtn z d samnwrkingsdag van d NVRR n d Algmn Rknkamr n n cursus op ht trrin van big data. Mdia Ovr al onz activititn rapportrn wij in ht opnbaar aan Provincial Statn. Op onz wbsit zijn all documntn trug t vindn. D publicati van n rapport latn w doorgaans vrgzld gaan van n prsbricht. D Zuidlijk Rknkamr is actif op Twittr n hft n bdrijfsprofil op LinkdIn. Dz kanaln gbruikn w ook voor ht vrspridn van onz rapportn.,r ZUIDELIJKE REKENKAMER.# Pagina 11 van 16

13 Jaarvrslag 2017 Vrslag van wrkzaamhdn 3 Wat hbbn w brikt in 2017? In dit hoofdstuk gaan w kort in op nkl voorbldn van doorwrking (voor zovr bknd n zondr volldig t willn zijn) di onz wrkzaamhdn van d afglopn jarn in 2017 haddn. Mt all ondrzokn di w in 2017 publicrdn, haddn w dirct doorwrking. Zo hbbn Gdputrd Statn van bid provincis gragrd op onz conclusis n aanbvlingn n hbbn Provincial Statn in Statnvoorstlln onz aanbvlingn ovrgnomn. Andr voorbldn van doorwrking zijn: * Dagblad D Limburgr bstdd aandacht aan ons rapport ovr ht Intrbstuurlijk tozicht ( T winig tozicht provinci ); * Gdputrd Statn Limburg stldn naar aanliding van ht rapport Intrbstuurlijk tozicht ondr andr n (vrbtr)plan n nota op; * naast d vraag om n mastrclass t gvn, was r vl mdia-aandacht voor ht ondrzok naar d vrkoop van Attro. Zowl D Limburgr als ht Brabants Dagblad n BN D Stm, n zowl ht Financil Dagblad als NRC Handlsblad bstddn r uitgbrid aandacht aan in niuwsbrichtn, achtrgrondartikln n columns. Ook ondrzokn di vóór 2017 zijn gpublicrd, haddn in 2017 (nog) doorwrking. Voorbldn hirvan zijn: * D Brabants programmabgroting voor 2018 bvat n voortgangsnota ovr ht Ontwikklbdrijf (2 mrjarnprspctif Ontwikklbdrijf 2017, bijlag bij d bgroting 2018). In ht voorwoord van dz nota wordt gmld dat d aanbvlingn uit ons rapport Bhrsstatuut Ontwikklbdrijf provinci Noord-Brabant uit 2016 zijn gbruikt bij ht opstlln van ht documnt. Provincial Statn wordn indrdaad nit nkl mr op n hoog aggrgatinivau gïnformrd. Op projctnivau wordn van lk projct d graamd uitgavn, inkomstn, risico's n dkking daarvan, bokwaard n xploitatisaldo gnomd. Als nit wordt inggaan op spcifik projctn (bijvoorbld bij ruimt voor ruimt) wordt hirvoor n kort uitlg ggvn. * Provincial Statn Limburg valurdn in 2017 ht Plan van aanpak dat Gdputrd Statn haddn opgstld naar aanliding van ons rapport Bsluitvormingsstructuur ontslagvrgodingn provinci Limburg uit ZUIDELIJI REKENKA Pagina 12 van 16

14 Jaarvrslag 2017 Vrslag van wrkzaamhdn 4 Kostn van d rknkamr in 2017 Voor d uitvoring van ons wrkprogramma 2017 bschiktn w ovr n budgt van Bid provincis nmn idr voor d hlft dl in d bkostiging van d rknkamr. Tn opzicht van onz bgroting hbbn w in ovr (its mindr dan 607o). Dit is ht gvolg van ht nog nit hbbn kunnn afrondn van ht projct om d huisstijl n wbsit t modrnisrn. Dit total bdrag hbbn w togvogd aan onz rsrv. Onz volldig jaarrkning is opgnomn in dl 2 van dit jaarvrslag. ZUIDELIJI REKENKA Pagina 13 van 16

15 Jaarvrslag 2017 Vrslag van wrkzaamhdn 5 Ovr onz organisati Bstuur D Zuidlijk Rknkamr hft n collgiaal bstuur. D ldn van ht bstuur wordn voor d duur van zs jaar bnomd door Provincial Statn van d provincis Noord-Brabant n Limburg. Ht bstuur bstaat uit: * d hr M.J.M. (Marc) Vrmuln (voorzittr) * mvrouw P.J.L. (Nlli) Vrbugt (plaatsvrvangnd voorzittr) * d hr H.H. (Hrman) Sitsma (lid) Op onz sit is n actul lijst van bzoldigd n onbzoldigd (nvn)functis van d ldn van ht bstuur t vindn. Burau Voor d uitvoring van haar wrkzaamhdn bschikt d rknkamr ovr n ign burau. Ht burau omvatt in 2017 gmiddld 4,8 ft n knd d volgnd samnstlling (in alfabtisch volgord): * mvrouw P.J.S. (Ptra) van Gldr (officmanagr) * d hr J.S. (Jron) Krsboom (dirctur, tvns scrtaris van ht bstuur; uit dinst pr 15 dcmbr 2017) * mvrouw A.G.M. (Astrid) Mathuwsn (snior ondrzokr) * mvrouw A. (Alina) Mngd - van dr Wal (snior ondrzokr) * d hr B. (Bram) van Oudhusdn (mdior ondrzokr) * mvrouw A.M.F. (Ann-Lind) Oldnhof (junior ondrzokr, uit dinst pr 1 sptmbr 2017) In 2017 zijn tw vacaturs opngstld: n junior ondrzokr n n dirctur-scrtaris. Bid procdurs zijn succsvol afgrond. Programmaraad D Zuidlijk Rknkamr is mt Provincial Statn vrbondn door d Programmaraad. Dz bstaat pr provinci uit vir ldn van Provincial Statn, van wi één plaatsvrvangnd lid (zi ondr). Samnstlling Programmaraad Zuidlijk Rknkamr pr 31 dcmbr 2017 Noord-Brabant Mw. F.M. (Fmk) Dingmans (D66) - voorzittr Dhr. T.P.D. (Tim) Kouthoofd (VVD) Dhr. S.P.M.F. (Stijn) Stnbakkrs (CDA) Mw. P. (Patricia) van dr Kammn (PVV)- plv.lid Limburg Dhr. R.W.P.E. (Robrt) Housmans (PVV) - plv. voorzittr Dhr. M.P.P. (Max) Ruitrs (CDA) Dhr. H.J.M. (Huub) Quadflig (SP) Dhr. J. (Hans) van Wagningn (D66) - plv.lid D Programmaraad hft als taak ht aan d rknkamr don van aanbvlingn bij ht door d r*». ZUIDELIJKE REKENKAMER Pagina 14 van 16

16 Jaarvrslag 2017 Vrslag van wrkzaamhdn rknkamr voorgnomn wrkprogramma. D Programmaraad fungrt op vrzok voor d ldn van d rknkamr als klankbord. Daarnaast gft d Programmaraad advis aan Provincial Statn ovr d vaststlling van d bgroting voor ht komnd bgrotingsjaar n d inhoudlijk n bdrijfsmatig vrantwoording ovr ht afglopn bgrotingsjaar van d rknkamr. Provincial Statn Limburg n Noord-Brabant kunnn via d Programmaraad n ondrwrp voor ondrzok door d rknkamr voordragn. D rknkamr bpaalt zlf, ghoord d Programmaraad, wlk ondrwrpn zij ondrzokt n ho z dat dot. D Programmaraad kwam in 2017 dri kr bijn. Bsprokn wrdn ht jaarvrslag 2016, d voortgang van d ondrzokn, n d wrkprogramma s 2017 n ZUIDELIJI REKENKA Pagina 15 van 16

17 Jaarvrslag 2017 Vrslag van wrkzaamhdn Dl 2: Jaarrkning 2017, inclusif controlvrklaring,r ZUIDELIJKE REKENKAMER.# Pagina 16 van 16

18 Rapport inzak d Jaarrkning 2017 van D Zuidlijk Rknkamr Tn Hagstraat EG Eindhovn Joankncht samn makn w tokomst

19 Zuidlijk Rknkamr Blad 1 Inhoudsopgav Pagina 1. ACCOUNTANTSRAPPORT 1.1 Opdracht 2 2. JAARREKENING 2.1 Balans pr 31 dcmbr Winst-n-vrlisrkning ovr Grondslagn van waardring n rsultaatbpaling Tolichting op d balans pr 31 dcmbr Tolichting op d winst-n-vrlisrkning ovr OVERIGE GEGEVENS 3.1 Controlvrklaring van d onafhanklijk accountant 15 BIJLAGEN Joankncht samn makn w tokomst

20 Zuidlijk Rknkamr Blad 2 Aan ht bstuur van D Zuidlijk Rknkamr Tr attnti van d hr prof. dr. M.J.M. Vrmuln Tn Hagstraat EG Eindhovn Gacht bstuur, 1.1 Opdracht Wij hbbn d in dit rapport opgnomn jaarrkning 2017 van D Zuidlijk Rknkamr t Eindhovn gcontrolrd. D jaarrkning is opgmaakt ondr vrantwoordlijkhid van ht bstuur van D Zuidlijk Rknkamr. Ht is onz vrantwoordlijkhid n controlvrklaring inzak d jaarrkning t vrstrkkn. D jaarrkning trft u aan in dit rapport. D controlvrklaring is opgnomn ondr d ovrig ggvns. Wij vrtrouwn rop hirm aan uw opdracht t hbbn voldaan. Joankncht samn makn w tokomst

21 Zuidlijk Rknkamr Blad 3 2. JAARREKENING *Joankncht samn makn w tokomst

22 Zuidlijk Rknkamr Blad Balans pr 31 dcmbr 2017 (na rsultaatvrdling) ACTIVA Vlottnd activa Vordringn Ovrig vordringn n ovrlopnd activa Liquid middln ABN AMRO Som dr vlottnd activa Totaal activazijd Joankncht samn makn w tokomst

23 Zuidlijk Rknkamr Blad 5 PASSIVA Eign vrmogn Kortlopnd schuldn Ovrig schuldn n ovrlopnd passiva Totaal passivazijd Joankncht samn makn w tokomst

24 Zuidlijk Rknkamr Blad Winst-n-vrlisrkning ovr Bijdrag provincis Burau Bstuur Ovrig kostn Som dr bdrijfslastn Bdrijfsrsultaat Andr rntbatn n soortglijk opbrngstn 0 96 Ntto rsultaat na blastingn Joankncht samn makn w tokomst

25 Zuidlijk Rknkamr Blad Grondslagn van waardring n rsultaatbpaling Informati ovr d rchtsprsoon Vstigingsadrs n inschrijfnummr handlsrgistr Zuidlijk Rknkamr is fitlijk n statutair gvstigd op Tn Hagstraat 9, 5611 EG t Eindhovn n is ingschrvn bij ht handlsrgistr ondr nummr Algmn tolichting Blangrijkst activititn van rchtsprsoon D activititn van Zuidlijk Rknkamr bstaan voornamlijk uit: ondrzokn van d doltrffndhid, d dolmatighid n d rchtmatighid van ht gvord bstuur van d provincis Noord-Brabant n Limburg. Algmn grondslagn voor vrslaggving D standaardn op basis waarvan d jaarrkning is opgstld D jaarrkning is opgstld volgns d van topassing zijnd wt- n rglgving, bsluit bgroting n vrantwoording provincis n gmntn. Activa n vrplichtingn wordn in ht algmn gwaardrd tgn d vrkrijgings- of vrvaardigingsprijs of d actul waard. Indin gn spcifik waardringsgrondslag is vrmld vindt waardring plaats tgn d vrkrijgingsprijs. In d balans n d winst-n-vrlisrkning zijn rfrntis opgnomn. Mt dz rfrntis wordt vrwzn naar d tolichting. Batn n lastn wordn togrknd aan ht jaar waarop z btrkking hbbn. Winstn wordn slchts opgnomn voor zovr zij op balansdatum zijn gralisrd. Vrplichtingn n moglijk vrlizn di hun oorsprong vindn voor ht ind van ht vrslagjaar, wordn in acht gnomn indin zij voor ht opmakn van d jaarrkning bknd zijn gwordn. Grondslagn Vordringn Vordringn wordn bij rst vrwrking gwaardrd tgn d rël waard van d tgnprstati, inclusif d transactikostn indin matril. Handlsvordringn wordn na rst vrwrking gwaardrd tgn d gamortisrd kostprijs. Voorziningn wgns oninbaarhid wordn in mindring gbracht op d bokwaard van d vordring. Liquid middln Liquid middln bstaan uit kas, banktgodn n dposito's mt n looptijd kortr dan twaalf maandn. Rkning-courantschuldn bij bankn zijn opgnomn ondr schuldn aan krditinstllingn ondr kortlopnd schuldn. Liquid middln wordn gwaardrd tgn nominal waard. Joankncht samn makn w tokomst

26 Zuidlijk Rknkamr Blad 8 Kortlopnd schuldn Kortlopnd schuldn wordn bij d rst vrwrking gwaardrd tgn rël waard. Kortlopnd schuldn wordn na rst vrwrking gwaardrd tgn gamortisrd kostprijs, zijnd ht ontvangn bdrag rkning houdnd mt agio of disagio n ondr aftrk van transactikostn. Dit is mstal d nominal waard. Ovrig bdrijfskostn D kostn wordn bpaald op historisch basis n togrknd aan ht vrslagjaar waarop zij btrkking hbbn. Joankncht samn makn w tokomst

27 Zuidlijk Rknkamr Blad Tolichting op d balans pr 31 dcmbr 2017 Vlottnd activa Vordringn Ovrig vordringn n ovrlopnd activa Nog t ontvangn van d Provinci Noord-Brabant Nog t ontvangn van d Provinci Limburg Eign vrmogn Ovrig rsrv Ovrig rsrv Stand pr 1 januari Uit rsultaatvrdling Stand pr 31 dcmbr Op basis van d artikl 8 lid 7 n 8 van d Gmnschapplijk Rgling Zuidlijk Rknkamr Noord- Brabant n Limburg, mag d Zuidlijk Rknkamr tn bhov van d uitvoring van haar taak n rsrv aanhoudn tr groott van maximaal 15% (2016: 5%) van d jaarlijks bijdrag. D rsrv wordt gvormd of aangvuld uit ovrschottn van d bijdrag in voorgaand jarn tot ht maximal prcntag van d jaarlijks bijdrag. En ovrschot bovn ht gnomd maximum wordt trugbtaald aan d provincis. Joankncht samn makn w tokomst

28 Zuidlijk Rknkamr Blad 10 Kortlopnd schuldn 3 Ovrig schuldn n ovrlopnd passiva Ovrig nog t btaln kostn Nog t btaln kostn aan d Provinci Noord-Brabant Trug t btaln bschikbaar gstld middln Provinci Limburg Trug t btaln bschikbaar gstld middln Provinci Noord-Brabant C C Nit in d balans opgnomn rchtn, vrplichtingn n rglingn Informativrschaffing ovr nit in d balans opgnomn vrplichtingn D zuidlijk rknkamr is n huurovrnkomst aanggaan inzak n gdlt van n kantoorvilla glgn aan d Tn Hagstraat 9 t Eindhovn. D huurprijs inclusif parkrplaatsn bdraagt C op jaarbasis. D huurprijs wordt jaarlijks pr 1 juni gïndxrd. D huurovrnkomst is aanggaan voor n priod van 5 jaar n loopt tot n mt 31 mi Na ht vrstrijkn van dz priod wordt d ovrnkomst bhoudns bëindiging door opzgging voortgzt voor n aansluitnd priod van 5 jaar. Voorstl rsultaatvrwrking Aan ht bstuur van d Zuidlijk Rknkamr zal wordn voorgstld om ht rsultaat ovr 2017 ad C in zijn ghl to t vogn aan d algmn rsrv. Joankncht samn makn w tokomst

29 Zuidlijk Rknkamr Blad Tolichting op d winst-n-vrlisrkning ovr Bijdrag provincis Bijdrag provinci Noord-Brabant Bijdrag provinci Limburg Burau Salariskostn burau (inclusif wrkgvrsdl) Ris- n vrblijfskostn burau Ovrig prsonlskostn burau Opliding Z training Gmiddld aantal wrknmrs 2017 Aantal Gmiddld aantal wrknmrs 4,80 In 2016 bdrog ht gmiddld aantal FTE 4,2. 6 Bstuur Vrgodingn bstuur Ris- n vrblijfskostn bstuur Ovrig kostn bstuur Joankncht samn makn w tokomst

30 Zuidlijk Rknkamr Blad 12 7 Ovrig kostn Inhuur Huisvstingskostn Publicitit & communicati Kantoorkostn Algmn kostn Inhuur Extrn inhuur voor projctn Prsonl n dinstn van drdn Huisvstingskostn Btaald huur Srvic- n schoonmaakkostn Publicitit & communicati Communicati Wbsit Kantoorkostn Automatisringskostn n ICT voorziningn Kostn bdrijfsvoring Kantoorbnodigdhdn Ovrig kantoorkostn Joankncht samn makn w tokomst

31 Zuidlijk Rknkamr Blad 13 Algmn kostn Divrs ovrig kostn Vrgadrkostn Eindhovn, 15 januari 2018 prof.dr. M.J.M. Vrmuln Voorzittr Joankncht samn makn w tokomst

32 Zuidlijk Rknkamr Blad Ovrig ggvns *Joankncht samn makn w tokomst

33 Joankncht samn makn w tokomst Accountancy Dr. Holtroplaan XR Eindhovn Ndrland T E info@joankncht.nl W CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Aan: Ht bstuur van d Zuidlijk Rknkamr Vrklaring ovr d in ht jaarvrslag opgnomn jaarrkning 2017 Ons oordl Wij hbbn d jaarrkning 2017 van D Zuidlijk Rknkamr t Eindhovn gcontrolrd. Naar ons oordl gft d in dit jaarvrslag opgnomn jaarrkning n gtrouw bld van d groott n d samnstlling van ht vrmogn van D Zuidlijk Rknkamr pr 31 dcmbr 2017 n van ht rsultaat ovr 2017 in ovrnstmming mt Bsluit bgroting n vrantwoording provincis n gmntn. D jaarrkning bstaat uit: 1. d balans pr 31 dcmbr 2017 ; 2. d winst- n vrlisrkning ovr 2017; n 3. d tolichting mt n ovrzicht van d ghantrd grondslagn voor financiël vrslaggving n andr tolichtingn. D basis voor ons oordl Wij hbbn onz control uitgvord volgns ht Ndrlands rcht, waarondr ook d Ndrlands controlstandaardn valln. Onz vrantwoordlijkhdn op grond hirvan zijn bschrvn in d scti 'Onz vrantwoordlijkhdn voor d control van d jaarrkning'. Wij zijn onafhanklijk D Zuidlijk Rknkamr zoals vrist in d Vrordning inzak d onafhanklijkhid van accountants bij assuranc-opdrachtn (ViO) n andr voor d opdracht rlvant onafhanklijkhidsrgls in Ndrland. Vrdr hbbn wij voldaan aan d Vrordning gdrags- n bropsrgls accountants (VGBA). Wij vindn dat d door ons vrkrgn control-informati voldond n gschikt is als basis voor ons oordl. Joankncht B.V. (KvK Eindhovn ). Onafhanklijk lid van PrimGlobal. Op al onz dinstn zijn onz algmn voorwaardn van topassing zoals gdponrd bij d Kamr van Koophandl in Eindhovn n waarin ondr mr n bprking van d aanspraklijkhid is opgnomn. Dz voorwaardn zijn t vindn op accountancy assuranc blastingadvis corporat financ fornsics 8«rcovry Joankncht.nl

34 Uoankncht samn makn w tokomst Vrantwoordlijkhdn van ht bstuur voor d jaarrkning Ht bstuur is vrantwoordlijk voor ht opmakn n gtrouw wrgvn van d jaarrkning in ovrnstmming mt Bsluit bgroting n vrantwoording provincis n gmntn. In dit kadr is ht bstuur vrantwoordlijk voor n zodanig intrn bhrsing di ht bstuur noodzaklijk acht om ht opmakn van d jaarrkning moglijk t makn zondr afwijkingn van matril blang als gvolg van foutn of fraud. Bij ht opmakn van d jaarrkning mot ht bstuur afwgn of d organisati in staat is om haar wrkzaamhdn in continuïtit voort t zttn. Op grond van gnomd vrslaggvingsstlsl mot ht bstuur d jaarrkning opmakn op basis van d continuïtitsvrondrstlling, tnzij ht bstuur ht voornmn hft om d organisati t liquidrn of d bdrijfsactivititn t bëindign of als bëindiging ht nig ralistisch altrnatif is. Ht bstuur mot gburtnissn n omstandighdn waardoor grd twijfl zou kunnn bstaan of d organisati haar bdrijfsactivititn in continuïtit kan voortzttn, tolichtn in d jaarrkning. Onz vrantwoordlijkhdn voor d control van d jaarrkning Onz vrantwoordlijkhid is ht zodanig plannn n uitvorn van n controlopdracht dat wij daarm voldond n gschikt control-informati vrkrijgn voor ht door ons af t gvn oordl. Onz control is uitgvord mt n hog mat maar gn absolut mat van zkrhid waardoor ht moglijk is dat wij tijdns onz control nit all matriël foutn n fraud ontdkkn. Afwijkingn kunnn ontstaan als gvolg van fraud of foutn n zijn matril indin rdlijkrwijs kan wordn vrwacht dat dz, afzondrlijk of gzamnlijk, van invlod kunnn zijn op d conomisch bslissingn di gbruikrs op basis van dz jaarrkning nmn. D matrialitit bïnvlodt d aard, timing n omvang van onz controlwrkzaamhdn n d valuati van ht ffct van ondrknd afwijkingn op ons oordl. Wij hbbn dz accountantscontrol profssionl kritisch uitgvord n hbbn waar rlvant profssionl oordlsvorming togpast in ovrnstmming mt d Ndrlands controlstandaardn, thisch voorschriftn n d onafhanklijkhidsisn. Onz control bstond ondr andr uit:» ht idntificrn n inschattn van d risico's dat d jaarrkning afwijkingn van matril blang bvat als gvolg van foutn of fraud, ht in racti op dz risico's bpaln n uitvorn van controlwrkzaamhdn n ht vrkrijgn van control-informati di voldond n gschikt is als basis voor ons oordl. Bij fraud is ht risico dat n afwijking van matril blang nit ontdkt wordt grotr dan bij foutn. Bij fraud kan sprak zijn van samnspanning, valshid in gschrift, ht opzttlijk nalatn transactis vast t lggn, ht opzttlijk vrkrd voorstlln van zakn of ht doorbrkn van d intrn bhrsing;» ht vrkrijgn van inzicht in d intrn bhrsing di rlvant is voor d control mt als dol controlwrkzaamhdn t slctrn di passnd zijn in d omstandighdn. Dz wrkzaamhdn hbbn nit als dol om n oordl uit t sprkn ovr d ffctivitit van d intrn bhrsing van d ntitit;

35 Uoankncht samn makn w tokomst» ht valurn van d gschikthid van d gbruikt grondslagn voor financiël vrslaggving n ht valurn van d rdlijkhid van schattingn door ht bstuur n d tolichtingn di daarovr in d jaarrkning staan;» ht vaststlln dat d door ht bstuur ghantrd continuïtitsvrondrstlling aanvaardbaar is. Tvns ht op basis van d vrkrgn control-informati vaststlln of r gburtnissn n omstandighdn zijn waardoor grd twijfl zou kunnn bstaan of d ondrnming haar bdrijfsactivititn in continuïtit kan voortzttn. Als wij concludrn dat r n onzkrhid van matril blang bstaat, zijn wij vrplicht om aandacht in onz controlvrklaring t vstign op d rlvant grlatrd tolichtingn in d jaarrkning. Als d tolichtingn inadquaat zijn, motn wij onz vrklaring aanpassn. Onz conclusis zijn gbasrd op d control-informati di vrkrgn is tot d datum van onz controlvrklaring. Tokomstig gburtnissn of omstandighdn kunnn r chtr to lidn dat n ondrnming haar continuïtit nit langr kan handhavn;» ht valurn van d prsntati, structuur n inhoud van d jaarrkning n d daarin opgnomn tolichtingn;» ht valurn of d jaarrkning n gtrouw bld gft van d ondrliggnd transactis n gburtnissn. Wij communicrn mt d mt govrnanc blast prsonn ondr andr ovr d gpland rikwijdt n timing van d control n ovr d significant bvindingn di uit onz control naar vorn zijn gkomn, waarondr vntul significant tkortkomingn in d intrn bhrsing. Eindhovn, 15 januari 2018 Joankncht B.V. Drs. M.J.W. Foppn RA

36 Zuidlijk Rknkamr Blad 19 BIJLAGEN *Joankncht samn makn w tokomst

37 Ovrzicht bloning topfunctionarissn 2017 Scrtaris-dirctur J.S. Krsboom Bruto bloning inclusif wrkgvrsdl social- C n pnsionlastn Prof. Dr. M.J.M. mvr. drs. P.J.L. drs. H.H. Sitsma Raad van Bstuur Vrmuln Vrbugt MPA voorzittr vic-voorzittr lid Bruto bloning inclusif onkostnvrgoding C C C Riskostnvrgoding C 508 C 418 C Totaal C C C