Voorgesteld wordt de volgende uitgangspunten voor de begroting 2014 te hanteren:

Transcriptie

1 Nota voor : vergadering Algemeen Bestuur Datum : 19 december 2012 Onderwerp : Uitgangspunten begroting 2014 en planning besluitvorming Agendapunt : 5 Kenmerk : AB/1224 Bijlage: Planning en controlcyclus 2013 Portefeuillehouder: drs. A.E.H. van der Kolk Inleiding Conform artikel 4 van de verordening Financieel Beheer dient het dagelijks bestuur uiterlijk 31 januari voorafgaand aan het begrotingsjaar de uitgangspunten voor de begroting aan het algemeen bestuur aan te bieden. Voorgesteld wordt de volgende uitgangspunten voor de begroting 2014 te hanteren: Technische uitgangspunten: a Voor prijsontwikkeling wordt voorgesteld uit te gaan van 3,25% voor 2014; b Voor de loonontwikkeling uit te gaan van de toegestane formatie per inclusief de opgelegde bezuinigingen en periodieken die in 2013 en 2014 worden verwacht en 0% voor loonontwikkeling als gevolg van CAO-afspraken en belasting- en premieverhogingen; c Voor de kosten van rente: - Aan reserves geen rente toe te voegen; - Voor de berekening van kapitaallasten voor alle investeringen uit te gaan van een percentage van 4,0%; d Voor de producten opleidingen regionale brandweer, RBS en dienstverlening uit te gaan van kostendekkende tarieven. Beleidsmatige uitgangspunten: a De basis wordt overgenomen van de begroting 2013 plus de 1e wijziging van de begroting 2013; b Structurele besluiten, die verwerkt zijn in begrotingswijzigingen in 2012 mogen worden meegenomen; c Het besluit van het algemeen bestuur over heroriëntatie financiën wordt meegenomen in de begroting 2014; d Besluiten over de begroting 2013 met structurele gevolgen worden te zijner tijd afzonderlijk aangeboden; e Investeringen (zowel nieuwe als vervangingsinvesteringen) apart aan te geven. Het opstellen van de begroting voor 2014 loopt voor de VNOG ongeveer een half jaar vooruit op de planningen bij de verschillende gemeenten. Dit heeft te maken met de bepaling in de wet, dat het algemeen bestuur de begroting voor het volgende dienstjaar uiterlijk 15 juli moet vaststellen. In de bijlage is aangegeven op welk moment de verschillende onderdelen van de planning- & controlcyclus in de verschillende gremia aan de orde komen. 1

2 Advies- besluit - Instemmen met de uitgangspunten voor de begroting 2014; - Kennisnemen van het overzicht van de planning- & controlcyclus 2013; - Standpunt innemen ten aanzien van de dekking van de prijscompensatie. Beoogd effect De uitgangspunten voor de begroting 2014 op tijd vast te stellen, zodat de begroting conform deze uitgangspunten kan worden opgesteld en vervolgens ter besluitvorming kan worden voorgelegd. Argumenten Bezuinigingen vanuit het Rijk In het recent verschenen Regeerakkoord staan ook voor de gemeenten weer verdere bezuinigingen, direct of indirect, aangekondigd. De VNOG onderkent dat hierdoor de druk op de gemeentelijke middelen nog meer toeneemt. In de Kadernota wordt teruggekomen op de gevolgen en de keuzes van de overheveling van de basisbrandweerzorg van de gemeenten naar de Veiligheidsregio s en de financiële gevolgen daarvan (BTW). Moed De eerste resultaten van dit project komen in de Kadernota tot uiting. Begrotingen van de clusters De uitgangspunten gelden ook voor de clusterbegrotingen voor 2014 met uitzondering van afspraken, die gemaakt zijn met hun gemeenten over nog te bezuinigen bedragen/aanpassing van bedragen. In de primitieve clusterbegroting 2014 zal nog geen rekening gehouden worden met de overgang van materieel die naar verwachting eind 2013 plaats zal vinden. Dat geldt eveneens voor de verwachte overgang van vrijwilligers per 1 januari De kosten verbonden aan de overgang van vrijwilligers die al eerder overgegaan zijn naar de VNOG worden wel in de begroting 2014 opgenomen evenals het materieel van Cluster Achterhoek Oost. Opgemerkt wordt nog dat behandeling binnen de clusters over hun begroting met de bestuurscommissie moet plaatsvinden voor behandeling van de conceptbegroting van de gehele VNOG (dus inclusief de clusterbegrotingen) in het BMT (zie bijlage voor de planning). Financiële heroriëntatie In maart 2011 is de kadernota Keuzes in Veiligheid door het algemeen bestuur geaccordeerd. De besluiten hierin worden in de jaren in de diverse begrotingen verwerkt. Dit heeft een verlaging van de inwonerbijdragen tot gevolg. 2

3 Inwonerbijdrage Voor de begroting 2013 is de inwonerbijdrage verhoogd voor loon- en prijscompensatie. In de septembercirculaire 2012 van het Gemeentefonds worden de volgende percentages genoemd: Prijsmutaties per jaar overheidsconsumptie - netto materiële consumptie 1,7% 1,1% 1½% 3¼% - lonen en salarissen 0,7% 0,5% 2% 0% Bron: MEV2013. Wij stellen u voor conform de septembercirculaire 2012 van het gemeentefonds voor 2014 prijscompensatie toe te passen. Dit percentage van 3,25% is inclusief de verhoging van het btw-percentage van 19 naar 21. Voor looncompensatie stellen wij u voor, conform het regeerakkoord, de nullijn toe te passen. Deze hogere kosten door toepassing van de prijscompensatie zullen in 2014 moeten worden gedekt. Een mogelijkheid is om deze hogere kosten te dekken uit een hogere inwonersbijdrage. Een alternatief is dat de dekking van deze hogere kosten aan de orde wordt gesteld bij de behandeling van de kadernota. Het Algemeen Bestuur wordt voorgesteld een standpunt in te nemen over de dekkingswijze van deze kostenverhoging. Volledigheidshalve vermelden wij nog dat de BTW verhoging van 19% naar 21% met ingang van 1 januari 2014 gecompenseerd wordt door een verwachte ophoging van de extra BDUR uitkering die de veiligheidsregio gaat ontvangen als compensatie voor het vervallen van de mogelijkheid om de BTW via de transparantieregeling te kunnen verrekenen. Deze ophoging zal evenals de reguliere compensatie wegens het vervallen van de transparantieregeling in de kadernota worden opgenomen. Bij de behandeling van de kadernota zal het Algemeen Bestuur kunnen besluiten over de aanwending van deze door de regio ontvangen compensatievergoeding. Rente De aanhoudend lage rentestand maakt het mogelijk om het rentepercentage dat gehanteerd wordt bij de toerekening aan de investeringen te verlagen naar 4%. Wij stellen voor dit percentage te hanteren voor alle investeringen van de VNOG ongeacht het moment waarop die investeringen door de VNOG zijn gedaan. Hiermee wordt gerealiseerd dat aan alle investeringen, aan alle clusters hetzelfde rentepercentage wordt toegerekend en dat de hoogte van de toe te rekenen rente niet afhankelijk is van het moment van investering dan wel het moment waarop een eventuele overdracht van activa van gemeenten aan de VNOG heeft plaatsgevonden. Hiermee wordt een gelijk speelveld gecreëerd voor alle clusters, budgethouders en de financierende gemeenten. Voorgesteld wordt als uitgangspunt vast te stellen dat het bij de uitgangspunten voor de begroting vastgestelde rentepercentage niet wordt nagecalculeerd. Eventuele rente voor- of nadelen komen in het programma algemene dekkingsmiddelen tot uiting en komen immers via dit programma ten gunste of ten laste van de deelnemende gemeenten. Hiermee wordt een administratief eenvoudig en transparant systeem gevolgd dat een beperkt beslag legt op de aanwezige administratieve capaciteit. 3

4 Wijziging Wet veiligheidsregio s en de fiscale gevolgen De wijziging van de Wet veiligheidsregio s heeft fiscale gevolgen. Met ingang van 1 januari 2014 is de door de VNOG betaalde BTW op investeringen / exploitatie posten niet meer verrekenbaar (bedoeld wordt niet meer via de transparantieregeling door te schuiven naar de gemeenten) en daardoor onderdeel van de investeringen / exploitatie geworden. Dit betekent dat de VNOG en de daarin opgenomen clusters de investeringen en de budgetten inclusief BTW in hun begroting voor 2014 moeten opnemen. Per 1 oktober 2012 is de BTW verhoogd van 19% naar 21%. De effecten van deze BTW verhoging en het wegvallen van de hiervoor genoemde mogelijkheid om vanaf 1 januari 2014 de BTW via de transparantieregeling te verrekenen, worden geacht door een verhoging van de BDUR uitkering met ingang van 2014 te worden gecompenseerd. In hoeverre de compensatie toereikend zal zijn, is op dit moment niet te overzien. Bij de Kadernota wordt een voorstel voorgelegd hoe om te gaan met de inzet van de compensatie via de BDUR. Kanttekeningen Regeerakkoord Mocht uit het Regeerakkoord nog beleid voortvloeien, dat nu nog niet is ingeschat, dan wordt hierop teruggekomen. Uitvoering/communicatie/inwerkingtreding In de bijlage is aangegeven op welk moment de verschillende onderdelen van de planning- & controlcyclus in de verschillende gremia aan de orde komen. Voordat de verschillende documenten ambtelijk gereed zijn moet door de organisatie het nodige werk worden verzet. Een detailplanning wordt nog opgesteld en gecommuniceerd met de organisatie. De financieel ambtenaren van de deelnemende gemeenten worden zoals gebruikelijk geïnformeerd en betrokken bij de planning- & controlcyclus. Rapportage/ evaluatie Het bestuur wordt middels de financiële verkenningen en de jaarstukken geïnformeerd over de voortgang. Personele consequenties Financiën De extra kosten, op basis van 3,25% prijsstijging, voor de inwonersbijdrage gedekte producten van het concern worden geraamd op een bedrag van (zijnde 0,13 per inwoner). 4

5 Het Algemeen Bestuur van de Veiligheidsregio Noord- en Oost-Gelderland; Bijeen in de vergadering d.d. 19 december 2012; Gelezen het voorstel van het Dagelijks Bestuur d.d. 22 november 2012; Besluit: De voorzitter De ambtelijk secretaris Drs. J.C.G.M Berends mr. M. Assies Apeldoorn, 5

6 6

7 7