Voorstel van het college aan de raad. Raadsvergadering d.d. 7 juli 2016 Onderwerp: Jaarverslag en Jaarrekening 2015.

Transcriptie

1 GEMEENTE OLDEBROEK Raadsvergadering d.d. 7 juli 2016 Onderwerp: Jaarverslag en Jaarrekening Voorstel van het college aan de raad Agendapunt Portefeuillehouder: mw. A.A.C. Groot Kenmerk: / Te nemen besluit 1. Kennis te nemen van het verslag van bevindingen van de accountant. 2. Het jaarverslag en de jaarrekening 2015, onder voorbehoud van goedkeuring van de onderdelen jeugd en WMO, vast te stellen. 3. Conform beleid te onttrekken aan de reserve personele kosten een bedrag van Het saldo van de jaarrekening van (dit is inclusief de effecten van beslispunt 3) als volgt te bestemmen: - Een bedrag van via de algemene reserve toevoegen aan de budgetten 2016 conform het overhevelingsbesluit d.d. 10 maart Een bedrag van toevoegen aan de reserve sociaal domein. - Het resterende negatieve saldo van onttrekken aan de algemene reserve. 5. De mutaties in de reserves bij de bestemming van het resultaat, zoals die in de jaarrekening zijn verwerkt, te accorderen. 6. De reserve Nuon-gelden op te heffen en het saldo van over te hevelen naar de nieuw in te stellen reserve kunstgras Mulderssingel WHC. 7. De naam van de Reserve WMO wijzigen in Reserve Sociaal Domein; 8. De 17e begrotingswijziging 2016 vast te stellen. Samenvatting Het jaarverslag geeft inzage in de ontwikkelingen in 2015 (wat hebben we gedaan?) en de bereikte resultaten in In de jaarrekening wordt in financiële zin verantwoording afgelegd over de werkelijke realisatie van de baten en lasten in In het jaarverslag wordt ingegaan op de belangrijkste thema s en ontwikkelingen in Met name noemen we Oldebroek voor mekaar en dorpsgericht werken, invoering nieuwe taken op sociaal gebied, intergemeentelijke en regionale samenwerking en klantvriendelijke dienstverlening en efficiënte bedrijfsvoering. In de jaarrekening wordt in financiële zin verantwoording afgelegd. Het resultaat van de jaarrekening is ruim 1,4 miljoen positief. Dit wordt met name veroorzaakt door de overschotten bij het sociaal domein. Aan de andere kant is er sprake van eenmalige last om de voorzieningen weer op peil te krijgen. We hebben dit binnen de exploitatie kunnen opvangen zodat de aanslag op de algemene reserve minimaal is. Wat dit jaar duidelijk speelde was dat wij de eindafrekeningen van de zorg laat hebben ontvangen. Dit heeft voor een enorme vertraging gezorgd bij de totstandkoming van de jaarstukken en het uitvoeren van de accountantscontrole. Ondanks deze vertraging is het ons gelukt om nog op tijd de jaarstukken te kunnen aanbieden aan de raad. Daarnaast is de reservepositie verbeterd ten opzichte van vorig jaar. De gemeente Oldebroek is daarmee aantoonbaar een financieel gezonde gemeente met voldoende weerstandsvermogen om financiële risico s op te vangen.

2 - 2 - Toelichting 1. Inleiding Ter uitvoering van de Gemeentewet en het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) is een jaarverslag gemaakt. Daarin wordt verantwoording afgelegd over de uitvoering van door de gemeenteraad vastgestelde programma s. Tevens wordt in de paragrafen informatie gegeven over lokale heffingen, weerstandsvermogen, kapitaalgoederen, financiering, bedrijfsvoering, verbonden partijen, het grondbeleid en de voortgang van de bezuinigingen. 2. Historie Op 17 december 2015 heeft uw raad het controleprotocol accountantscontrole 2015 vastgesteld en kennis genomen van het normenkader rechtmatigheidscontrole Wettelijk kader Het opstellen van een jaarverslag en jaarrekening is gebaseerd op hoofdstuk XIII, paragraaf 2, artikelen 197 tot en met 201 van de Gemeentewet. Bij de opstelling wordt rekening gehouden met de bepalingen van het BBV. 4. Beleid en strategie In het voorjaar van 2014 is de bestuursovereenkomst Samen verantwoordelijk opgesteld. Deze overeenkomst is voor de collegeperiode Het jaar 2015 stond in het teken van drie betekenisvolle veranderingen: - Verandering van de bestaande gemeentelijke taken: hiervoor is het programma Oldebroek voor mekaar ingericht; - Verandering van de nieuwe gemeentelijke zorgtaken: hiervoor is het programma sociaal domein ingericht; - Modernisering van onze dienstverlening en bedrijfsvoering: hiervoor is het programma dienstverlening ingericht. 5. Financiën Het werkelijke resultaat na bestemming is Het begrotingsresultaat 2015 na wijzigingen was positief. Uiteindelijk is het definitieve saldo positiever dan begroot. Dit verschil wordt met name veroorzaakt door onderstaande mutaties: Een overschot op maatwerkvoorziening natura immaterieel WMO Een overschot op het persoonsgebonden budget WMO Een te laag opgenomen raming voor de begraafplaatsexploitatie Uitkering gemeentefonds nabetaling voorgaande uitkeringsjaren Een extra dotatie aan de voorziening wethouders Een te laag opgenomen raming van het personeelsbeheerplan Saldo overige mutaties voordeel voordeel voordeel voordeel nadeel nadeel nadeel voordeel Bij deze mutaties geven we een korte toelichting. In de jaarstukken worden de mutaties verder toegelicht. WMO Met name op de producten maatwerkvoorziening natura WMO en de persoonsgebonden budgetten WMO is er sprake van overschotten. Omdat we lang hebben moeten wachten op de eindafrekeningen hebben we pas laat de realisatie van de budgetten inzichtelijk kunnen maken. Bij het behandelen van de bestuursrapportage was deze informatie nog niet bekend. De producten zijn opgebouwd uit diverse budgetten waar sprake is van een overschot. Voor een uitgebreide toelichting wordt verwezen naar de analyse van de cijfers in de jaarstukken bij het programma Sociaal Domein.

3 - 3 - Begraafplaatsexploitatie Bij het opstellen van de jaarrekening wordt gecontroleerd of alle aan de beheerplannen gekoppelde voorzieningen nog toereikend zijn en of de juiste bedragen uit de voorziening worden gehaald. De onttrekking uit de voorziening begraven is in de begroting 2015 te laag geraamd. Er had meer moeten worden onttrokken dan begroot. Deze onttrekking is bij het opstellen van de jaarrekening nog verwerkt in de exploitatie. Uitkering gemeentefonds Met ingang van 2015 is een groot deel van het verdeelstelsel van het gemeentefonds gewijzigd. De nieuwe berekening was nodig omdat de bestaande verdeling scheefgegroeid was ten opzichte van de werkelijke kosten die gemeenten maken voor de diverse taakgebieden. Als gevolg van deze operatie zijn er herverdeeleffecten ontstaan. Voor de gemeente Oldebroek heeft dit een positief effect van Daarnaast zijn er vanuit het ministerie aanvullende afrekeningen van vorige jaren ontvangen. Over het jaar 2013 een bedrag van en over het jaar 2014 een bedrag van Pensioen wethouders De gemeente is verantwoordelijk voor het opbouwen en uitbetalen van de pensioenen van oudwethouders. Hiervoor moeten wij een voorziening vormen. Uit een analyse van de stand van de voorziening voor pensioenen voor wethouders en oud-wethouders is gebleken dat de stand van de voorziening niet toereikend is om aan de toekomstige verplichtingen te kunnen voldoen. Met name de lage rente is hier debet aan. Op basis van actuariële berekeningen is berekend dat we aanvullend moeten toevoegen aan de voorziening. Binnen de exploitatie is ruimte gevonden om de financiële positie te versterken en de voorziening op peil te krijgen. Personeelbeheerplan In eerste instantie is het tekort op de budgetten voor het personeelbeheerplan Hierbij is nog geen rekening gehouden met de eerder wel gecommuniceerde onttrekking aan de reserve personeel van Omdat dit een reservemutatie is, moet de raad hier een besluit over nemen. Dit besluit wordt in dit raadsvoorstel aangeboden. Na deze mutatie is het werkelijk saldo een tekort van ( ). De overige verschillen tussen begroting en rekening zijn eveneens toegelicht in de jaarrekening bij de betreffende programma s. 6. Bestemming jaarrekeningresultaat De raad moet een besluit nemen over de bestemming van het resultaat en de mutaties in de reserves. In dit voorstel neemt de raad nog een aanvullend besluit om toe te voegen uit de reserve personele kosten ten gunste van de budgetten van het personeelbeheerplan. Het totale resultaat op de exploitatie wordt daardoor ruim 1,9 miljoen. Dit saldo moet worden bestemd. Het voorstel is om het overschot op de budgetten van het sociaal domein volledig ten gunste te brengen van de reserve Sociaal Domein (voorheen reserve WMO). Geld wat voor de zorg beschikbaar is gesteld blijft op deze manier beschikbaar voor de zorg. Daarnaast is eerder dit jaar door de raad al een besluit genomen om diverse budgetten over te hevelen naar In totaal gaat dit om een bedrag van Per saldo blijft er dan een tekort over van De raad wordt voorgesteld dit bedrag ten laste te brengen van de algemene reserve. In onderstaande tabel zijn de bedragen opgenomen om het verloop van de bestemming in beeld te brengen Resultaat na bestemming Nagekomen onttrekking uit reserve personeel ten gunste van exploitatie Totaal resultaat uit exploitatie Resultaat Sociaal Domein wordt volledig ten gunste gebracht van de reserve Te overhevelen budgetten naar 2016

4 / Restant te onttrekken aan de Algemene Reserve. 7. Grondbedrijf Op 21 april jl. is het Meerjaren Programma Grondbedrijf 2016 (MPG) vastgesteld in de raad. De besluiten die over 2015 zijn genomen in deze MPG zijn verwerkt in de jaarrekening Financiële positie Uit de paragraaf weerstandsvermogen blijkt dat onze gemeente een gezonde financiële vermogenspositie heeft. Er is ruim voldoende eigen vermogen om (gesignaleerde) risico s af te dekken. In de volgende tabel hebben we het verloop van de algemene reserve in 2015 in beeld gebracht: Verloop algemene reserve Stand 1/ Resultaat bestuursrapportage Raadsvoorstel beheerplannen Resultaat Budgetoverheveling Begrotingssaldo Lager risico Spakman-Souman Overige mutaties Stand 31/ De reservepositie is aanzienlijk verbeterd ten opzichte van In totaal is de algemene reserve met ruim 2,8 miljoen toegenomen. Dit wordt met name veroorzaakt door de bestemming van het resultaat 2014 en de vrijval van de reserves beheerplannen. Hiermee is onze weerstandscapaciteit verbeterd ten opzichte van vorig jaar. 9. Accountantsverklaring De jaarrekening is gecontroleerd door de accountant. Momenteel is de accountant nog bezig om een verslag van bevindingen op te stellen. Deze vertraging is een gevolg van het ontbreken van een goedkeurende verklaring van de RNV op het onderdeel Jeugd en een achterstand in de controle op het onderdeel WMO. Deze laatste achterstand is het gevolg van de late aanlevering van een controleverklaring door de zorgaanbieders. Dit verslag van bevindingen zal apart worden aangeboden. De accountant heeft aangegeven met een oordeelsonthouding te komen vanwege de onzekerheden binnen de budgetten van het sociaal domein. 10. Uitvoering en vervolg/proces De planning van het vervolgproces ziet er als volgt uit: Commissie Ruimtegebruik en Leefomgeving 22 juni 2016 Commissie Samenleving en Bestuur 23 juni 2016 Commissie Financiën en Bedrijfsvoering 23 juni 2016 Vaststelling door de Raad 7 juli Bijlagen bij dit voorstel: - Jaarverslag en Jaarrekening Verslag van bevindingen accountant E&Y - Begrotingswijziging nr. 17. Behandelend ambtenaar: Frans Pieter Witteveen

5 - 5 -

6 - 6 - Oldebroek, 14 juni Burgemeester en wethouders van Oldebroek,, wnd. secretaris drs. M.G.M. van de Geijn,, burgemeester mr. A. Hoogendoorn.