Simpelveld. Advies aan burgemeester en wethouders. Onderwerp: jaarstukken gemeente. Behandelend ambtenaar:

Transcriptie

1 Advies aan burgemeester en wethouders gemeente Simpelveld Datum advies: 6 mei 2015 Financiële consequenties: Afdeling: Bedrijfsvoering Zaakkenmerk: Openbare besluitenlijst: ja Behandelend ambtenaar: J.A.L. Desert r Eenmalig/ structureel: / Ten laste van begrotingspost: FCL/ ECL: Omschrijving: Restant budget: Portefeuillehouder: mr. R. de Boer Aanbestedingstoets: nee Afdeling smanager: j\ f ' _ /y G.H.J.M- Mede-advies Manager Leefomgeving Manager Dienstverlening Manager Bedrijfsvoering nee Paraaf nee Paraaf nee Paraaf Agenderen voor: Presidium: ja Op 26 mei 2015 WMO adviesraad: nee Op Commissie: ja Op 16 juni 2015 Gehandicaptenplatf.: nee Op Raad: ja Op 25 juni 2015 Ondernemingsraad: nee Op Onderwerp: jaarstukken 2014 pagina 1/5

2 f gemeente Simpelveld Toelichting: Inleiding Zie toelichting financiële aspecten. Wet- en regelgeving Artikelen 197 t/m 201 van de gemeentewet waarin de formele aspecten met betrekking tot de jaarstukken staan beschreven en de voorschriften in het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten. Strategische visie / beleidsprogramma De strategische visie is als kader opgenomen bij de diverse programma's van het jaarverslag. Relatie met bestaand beleid / eerdere voorstellen Begroting 2014 en beraps voorjaar en najaar Overwegingen Opties Personele aspecten Financiële aspecten De rekening sluit met een voordelig saldo van De begroting (na wijziging) ging uit van een saldo van De verklaring van het verschil tussen de realisatie en begroting is op hoofdlijnen (afwijkingen zijn afgerond op duizendtallen) als volgt: pagina 2/5

3 Verklaring verschil Voor- / nadelen Vrijval restant voorziening onderwijshuisvesting (programma 5) Faillissementsuitkering Licom (programma 8) Onderuitputting wmo-budgetten (programma 9) Hogere algemene uitkering (programma 12) Extra dotatie voorziening onderhoud gebouwen (programma 12) subtotaal Via reserve overloop (programma 12) meegenomen: Inhuur personeel (dekking uit onderuitputting wmo) Aanpak legionella (dekking uit onderuitputting wmo) Uitwerking 'menukaart van Simpelveld' (dekking uit faillissementsuitkering Licom) Totaal verklaard Van de afwijkingen in deze jaarstukken hebben twee posten een structureel karakter, te weten de afname van de opbrengst toeristenbelasting (circa ) en de stijging van de kwijtscheldingen (circa ). De kwijtscheldingen worden verdisconteerd in de afvalstoffen- respectievelijk de rioolheffing en hebben daarom geen budgettair effect. De afname van de toeristenbelasting is als structurele post meegenomen in de berap voorjaar De overige afwijkingen worden aangemerkt als incidenteel of zijn al in de begroting 2015 en meerjarenraming verwerkt. Hierna treft u een nadere toelichting aan op de voor- en nadelen die hebben geleid tot het verschil tussen de rekening en de begroting na wijziging: Vrijval voorziening onderwijshuisvesting tot en met 2014 was het buitenonderhoud van schoolgebouwen (van het primair onderwijs) een verantwoordelijkheid van gemeenten. Met ingang van 2015 is deze verantwoordelijkheid overgegaan naar de schoolbesturen. Derhalve vervalt vanaf 2015 de jaarlijkse dotatie aan de 'Voorziening onderwijshuisvestings-programma' van en is deze voorziening in 2014 vrijgevallen; Faillissementsuitkering Licom in overleg met de accountant is de faillissementsuitkering Licom reeds in deze jaarstukken verwerkt, ondanks dat de afhandeling van het faillissement nog niet helemaal definitief afgehandeld is. Het aandeel van Simpelveld wordt op dit moment ingeschat op 3,1% van ; WMO-totaal zoals eerder al gecommuniceerd is er sprake van een forse onderuitputting bij de WMO; Hogere algemene uitkering de algemene uitkering op basis van de decembercirculaire en het nieuwe begrotingsakkoord valt hoger uit dan in de septembercirculaire 2014 was geprognosticeerd. Daarnaast is over de jaren 2012 en 2013 per saldo een nabetaling ontvangen; Extra dotatie voorziening onderhoud gebouwen per balansdatum van enig jaar dient de voorziening onderhoud gebouwen toereikend te zijn voor de komende vier jaar. Voor de jaarstukken 2014 (balansdatum 31 december 2014) betekent dit dat in de voorziening onderhoud gebouwen voldoende middelen beschikbaar zijn om het onderhoud t/m 2018 te kunnen uitvoeren. Uit de beschikbare cijfers blijkt dat per balansdatum een tekort ontstaat van Dit bedrag is in overleg met de accountant derhalve al in de jaarstukken 2014 verwerkt als een extra dotatie aan de voorziening. E.e.a. conform het raadsvoorstel m.b.t. het meerjaren onderhoudsprogramma gebouwen dat in mei in de raad wordt behandeld; Mutaties reserve overloop in het raadsvoorstel m.b.t. de uitwerking van de menukaart van Simpelveld is besloten pagina 3/5

4 om de uitgaven hiervoor te dekken uit de faillissementsuitkering Licom. Aangezien de faillissementsuitkering in 2014 is verwerkt, dienen ook deze kosten via de reserve overloop op 2014 te drukken. Ditzelfde is van toepassing op de uitgaven waarvoor dekking is voorzien uit de onderuitputting wmo. Het betreft de inhuur personeel voor de 1 8 helft 2015 en de aanpak van de legionella in de binnensportaccommodatie van Bocholtz. Resultaatbestemminq Voorgesteld wordt het resultaat over het boekjaar 2014 als volgt te bestemmen: Resultaat voor bestemming Af: - reserveren bouwleges sociale huurwoningen conform afspraken met de Woningstichting Simpelveld reserveren overschotten budgetten cultuursubsidies /cultuurparticipatie ten behoeve van realisatie kunstwerk reserveren ontvangen 'van der Staaij'-middelen in de algemene uitkering ten behoeve van opstellen plan van aanpak mantelzorgondersteuning reserveren budget ten behoeve van inhuur 2 e halfjaar reserveren werkbudget lokaal economische beleid conform raadsbesluit Restant te bestemmen resultaat Voorgesteld wordt om het restant te bestemmen resultaat ten gunste van de algemene reserve te brengen. Aanbesteding Communicatie Via de reguliere gemeentelijke kanalen. Evaluatie Vervolg / planning De accountant is op dit moment bezig met zijn controlewerkzaamheden. Dit kan nog tot aanpassingen in de jaarstukken leiden. De accountant heeft toegezegd ons uiterlijk op maandag 18 mei te informeren over noodzakelijke aanpassingen. Indien van toepassing zal pagina 4/5

5 uw college hierover in de collegevergadering van 19 mei worden geïnformeerd. De jaarstukken kunnen vervolgens conform planning op 22 mei worden verspreid. Voorstel Wij stellen uw college voor: in te stemmen met de jaarstukken 2014 en de voorgestelde resultaatbestemming. pagina 5/5

6