Voorstel raad en raadsbesluit

Maat: px

Weergave met pagina beginnen:

Download "Voorstel raad en raadsbesluit"

Anna van de Velde
6 jaren geleden
Aantal bezoeken:

1 Voorstel raad en raadsbesluit Gemeente Landgraaf Programma Documentnummer: B B Landgraaf, 20 juni 2017 ONDERWERP: Programmaverantwoording 2016 Raadsvoorstelnummer: 53 PROGRAMMA 1. Bestuur Verantwoordelijke portefeuillehouder(s): C.P.G. Wilbach Behandelend ambtenaar voor technische vragen: J.P.M. van den Hoff Telefoonnummer: Organisatieonderdeel: Planning en Control Behandeld in BenW d.d.: 27 juni 2017 Behandeling in oordeelvormende raad d.d.: 13 juli 2017 Behandeling in besluitvormende raad d.d.: 13 juli Samenvatting Door de vertraagde aanlevering van de definitieve cijfers en controleverklaringen door zorgleveranciers is de accountant van de gemeente Landgraaf er niet in geslaagd om zijn controlewerkzaamheden tijdig af te ronden. Hierdoor lukt niet om de programmaverantwoording 2016 in de reguliere raadsvergaderingen van juni 2017 te behandelen. Omdat de gemeentewet voorschrijft dat de programmaverantwoording 2016 vóór 15 juli 2017 door de gemeenteraad moet zijn vastgesteld en bij de provincie moet zijn ingediend, ontkomen we er niet aan om ook dit jaar een extra OV/BV raad te organiseren, namelijk op 13 juli Gelet op de bepaling in de gemeentewet en de vakantie-uittocht is een latere datum niet opportuun. De jaarrekening laat een voordelig resultaat zien van De auditcommissie stelt voor om dit voordelig resultaat geheel te storten in de algemene 2. Waarom naar de raad Het college legt aan de gemeenteraad over elk begrotingsjaar verantwoording af over het door haar gevoerde bestuur, onder overlegging van de jaarrekening en het jaarverslag. Het jaarverslag beschrijft de gang van zaken in 2016 of anders gezegd: wat waren de voornemens en wat is er gerealiseerd. De jaarrekening is het financiële gedeelte met daarin de balans, de winst- en verliesrekening en een toelichting daarop. De gemeentewet schrijft voor dat de gemeenteraad de jaarrekening en het jaarverslag vaststelt. De raad neemt tevens een besluit over de bestemming van het rekeningresultaat.

2 Dit gebeurt in de besluitvormende raadsvergadering van 13 juli Voorafgaand aan de besluitvormende raad zal de oordeelsvormende vergadering plaatsvinden. 3. Doelstelling en beoogd meetbaar effect De programmaverantwoording 2016 is de financiële eindverantwoording over 2016 van het college aan de raad. Indien de raad de jaarrekening en het jaarverslag vast stelt, ontlast dit het college ten aanzien van het verantwoorde financieel beheer behoudens later in rechte gebleken onrechtmatigheden. Onder punt 4 van dit gemeenteblad informeren wij uw raad over de bevindingen van de accountant. Onder punt 5 informeren wij u over de formele mijlpalen die gelden voor de aanlevering van de jaarstukken aan de provincie, het Rijk en het CBS. 4. Argumentatie en alternatieven De jaarrekening van 2016 laat na mutaties in reserves een voordelig saldo zien van Dit saldo is een samenstel van meerdere plussen en minnen ten opzichte van de bijgestelde begroting Tijdens de accountantscontrole is een aantal rechtmatigheidsfouten geconstateerd voor een totaalbedrag van Het betreft een fout van inzake een te voorzichtig ingeschatte voorziening van de grondexploitatie Fresh Valley en aan kredietoverschrijdingen met betrekking tot investeringen in materiële vaste activa. Het totaalbedrag van fouten blijft echter ruim onder de grens van 1% voor fouten van 1,4 miljoen. Een fout groter dan 1% maar kleiner dan 3% leidt tot een verklaring met beperking. Daarnaast constateert de accountant een onzekerheid van Dit houdt voor verband met de afkeurende verklaring die de SVB over 2016 heeft ontvangen. Gevolg is dat de controleverklaring van de SVB onvoldoende zekerheid geeft over de getrouwe en rechtmatige aanwending van de PGB-lasten van de gemeente Landgraaf. Hierdoor wordt het volledige bedrag aan PGB-middelen als onzeker bestempeld. Verder is ten aanzien van aantal leveranciers onvoldoende controle-informatie beschikbaar om de rechtmatigheid van de kosten vast te kunnen stellen. De kosten van worden daarom als onzeker aangemerkt. De grens voor een verklaring met beperking voor onzekerheden ligt op 3% hetgeen neerkomt op een bedrag van 4,1 miljoen. B Pagina 2 van 5

3 Op basis van deze bevindingen is de accountant voornemens om een goedkeurende verklaring te verstrekken, zowel ten aanzien van de getrouwheid als ten aanzien van de rechtmatigheid. 5. Hoe gaan we dat bereiken en is er evaluatie nodig Formeel dienen we de jaarstukken inclusief de controleverklaring en het verslag van bevindingen 15 juli 2017 aan te leveren aan: - De provincie als toezichthouder; - Het Rijk ter verantwoording van specifieke uitkeringen opgenomen in de SiSa bijlage; - Het CBS voor aanlevering van de functionele cijfers over het jaar Door middel van de extra OV/BV vergaderingen op 13 juli 2017 is het mogelijk om de jaarstukken net op tijd vast te stellen. Na vaststelling kunnen de jaarstukken op 14 juli 2017 verzonden worden naar de hiervoor genoemde instanties. 6. Communicatie Niet van toepassing. 7. Kosten, baten, dekking, risico's De jaarrekening 2016 sluit met een voordelig saldo na resultaatbestemming (stortingen/onttrekkingen aan reserves) van Dit voordelige rekeningresultaat wordt gestort in de algemene 8. Het voorstel Naar aanleiding van de vertraagde afronding van de jaarrekening adviseert de auditcommissie om het proces van de jaarrekening 2016 grondig te evalueren en de planning van de jaarrekening 2017 in oktober 2017 af te stemmen met en uit te laten gaan namens de auditcommissie. Verder wenst de auditcommissie geïnformeerd te worden over de volgende thema s: - De regionale afspraken omtrent de werkwijze van verbonden partijen; - De koppeling tussen beleidsnota s en de begroting van de gemeente. B Pagina 3 van 5

4 Naar aanleiding van het onderzoek adviseert de auditcommissie: In de vergadering bijeen op 27 juni en 3 juli 2017, Gezien de programmaverantwoording 2016, Gelet op de toelichting van de accountant over de stand van zaken jaarrekeningcontrole 2016; Overwegende dat de commissie haar onderzoek concentreert op doel- en rechtmatigheidsaspecten om op dat gebied een structurele invloed uit te oefenen op het uitgevoerde beheer en beleid door Burgemeester en Wethouders; De gemeenteraad als volgt te laten besluiten: - De programmaverantwoording 2016 vast te stellen conform de haar aangeboden en onderzochte stukken; - Het voordelige jaarrekeningresultaat 2016 van te storten in de algemene Aldus vastgesteld op 03 juli 2017 De adjunct-griffier, De voorzitter, T.J.W.G. Dortu P. Mevissen 9. a. Stukken behorende bij het besluit - jaarstukken 2016; - Toelichting stand van zaken accountantscontrole 27 juni b. Onderliggende stukken Verslagen van de auditcommissie - d.d. 27 juni 2017, vastgesteld; - d.d. 3 juli 2017, concept. B Pagina 4 van 5

5 Besluit De gemeenteraad besluit: - De programmaverantwoording 2016 vast te stellen conform de haar aangeboden en onderzochte stukken; - Het voordelige jaarrekeningresultaat 2016 van te storten in de algemene Aldus besloten in de openbare besluitvormende raad, gehouden op 13 juli De griffier, De voorzitter, B Pagina 5 van 5

Vergelijkbare documenten

Voorstel raad en raadsbesluit

Voorstel raad en raadsbesluit Gemeente Landgraaf Documentnummer: B.18.1934 *B.18.1934* Landgraaf, 6 november 2018 ONDERWERP: Controleprotocol 2018 Verantwoordelijke portefeuillehouder(s): C.P.G. Wilbach