Voorstel raad en raadsbesluit

Transcriptie

1 Voorstel raad en raadsbesluit Gemeente Landgraaf Programma Documentnummer: B B Landgraaf, 1 april 2015 ONDERWERP: Zienswijze ontwerp begroting 2016 BsGW Raadsvoorstelnummer: 24 PROGRAMMA Algemene baten en lasten, Concerncontrol Verantwoordelijke portefeuillehouder(s): A.J.M.P. Ancion Behandelend ambtenaar voor technische vragen: W.J.H. Tillie Telefoonnummer: Organisatieonderdeel: Planning en Control Behandeld in BenW d.d.: 7 april 2015 Behandeling in oordeelvormende raad d.d.: 28 april 2015 Behandeling in besluitvormende raad d.d.: 12 mei Samenvatting Met ingang van 1 januari 2014 voert de Belastingsamenwerking Gemeenten en waterschappen (BsGW) de heffing en invorderingen van de gemeentelijke belastingen en heffingen uit. BsGW is op basis van de GR om voor 1 april de ontwerp begroting aan de raden van de deelnemende gemeenten aan te bieden. De raden van de deelnemende gemeenten kunnen dan hun zienswijze kenbaar maken aan het dagelijks bestuur. De ontwerpbegroting 2016 van BsGW is sluitend. Verder is in voldoende mate rekening gehouden met diverse ontwikkelingen. Aan de raad wordt voorgesteld in te stemmen met de ontwerpbegroting 2016 BsGW 2. Waarom naar de raad Overeenkomstige artikel 24 van de gemeenschappelijke regeling BsGW ontvangen de raden van de deelnemende gemeenten de ontwerpbegroting 2016 incl. meerjarenraming. Ze worden hiermee in de gelegenheid gesteld om hun eventuele zienswijze kenbaar te maken. Dit is een bevoegdheid van de raad 3. Doelstelling en beoogd meetbaar effect Gelijk de gemeenten dienen gemeenschappelijke regelingen een sluitende begroting te hebben. Daarnaast zijn in het verleden specifiek met de BsGW afspraken gemaakt om t/m 2016 een taakstellende bezuiniging te realiseren van 2% per jaar. Dit heeft ertoe geleid dat de bijdragen aan de BsGW t/m 2016 niet gestegen zijn. Met ingang van 2017 is de taakstelling gerealiseerd en zullen de bijdragen jaarlijks met 2 % worden geïndexeerd.

2 4. Argumentatie en alternatieven Voor het opstellen van de ontwerp begroting 2016 heeft BsGW de volgende uitgangspunten gehanteerd: Alleen de financiële consequenties van zekere ontwikkelingen en bestuursbesluiten worden meegenomen, De door het bestuur vastgestelde kadernota 2016 is de basis, De begroting dient sluitend te zijn, BsGW dient invulling te geven aan een taakstellende reductie van de kosten van 2% per jaar, In relatie tot de oplopende proceskosten heeft het bestuur besloten tot het opbouwen van een reserve proceskosten ter dekking, Het implementatietraject met betrekking tot de Libel gemeenten is geen onderdeel van de reguliere begroting, maar wordt los behandeld in de paragraaf bedrijfsvoering. De ontwerpbegroting 2016 BsGW De begrote netto-kosten bedragen in en is daarmee iets lager dan de bijgestelde begroting van 2015, De reden ligt in lagere rentekosten (kas)geldlening. De belangrijkste ontwikkelingen die zijn meegenomen in de voorliggende ontwerpbegroting 2016: - cao ontwikkelingen, voor 2016 is een indexering van 2% toegepast. Deze index is op zich niet te hoog. - werkkostenregeling levert voor BsGW vooralsnog geen extra kosten op; - inflatie, er is een prijsindex toegepast van 2%. Vanwege de taakstelling van 2% wordt deze weer binnen de begroting gecompenseerd door lagere kosten. Met de volgende ontwikkelingen is géén rekening gehouden: - afwijkingen (hogere) ten opzichte van de gehanteerde indexen; - bekend is dat de proceskosten oplopen. Structureel is dit echter nog geen onderdeel van de lasten begroting. Vooralsnog in afwachting van de uitkomst van de lopende discussies en acties worden de opkomende proceskosten incidenteel gedekt uit een risicoreserve. - in het woonakkoord is een aanpassing van het woningwaarderingsstelsel (WWS) voorzien, namelijk het gebruik van de WOZ waarde bij he bepalen van de maximale huurprijs. Hoewel de ingangsdatum is voorzien voor 1 oktober 2015, zijn de financiële gevolgen hiervan voor de gemeenten of andere uitvoerende organisaties nog niet bekend. Er ligt wel een compensatie voor de uitvoeringskosten in het verschiet. - de schaalvoordelen van nieuwe toetreders per 1 januari 2015 zijn verwerkt. Van de overige 3 Limburgse gemeenten is niet bekend of en wanneer zij zullen toetreden. Er zijn daarvoor ook geen schaalvoordelen verwerkt.

3 Algemeen beeld van de meerjarenbegroting van BsGW is toch dat de lasten zich meerjarig maar licht stijgend zonder schokeffecten, ontwikkelingen. Dat leidt ertoe dat de bijdragen een zelfde patroon laten zien, met per saldo een sluitende meerjarenbegroting. 5. Hoe gaan we dat bereiken en is er evaluatie nodig De raad wordt de mogelijkheid gegeven haar zienswijze kenbaar te maken. Daartoe is een concept-brief opgesteld die na vaststelling door de raad aan het Dagelijks Bestuur van BsGW zal worden gestuurd. De zienswijze van Landgraaf zal met de zienswijzen van de andere deelnemende gemeenten in het DB worden behandeld. Dit kan ertoe leiden dat het DB de ontwerpbegroting alvorens deze voor te leggen aan het AB, aanpast. Verder ontvangen de deelnemende gemeenten conform de planning en control cyclus van BsGW per kwartaal bestuursrapportages. Afwijkingen ten opzichte van de begroting en daaruit voortvloeiende begrotingswijzigingen worden via het Dagelijks Bestuur aan het Algemeen Bestuur van BsGW voorgelegd. De informatie over hoe de begroting zich ontwikkeld is daarmee gezekerd. In het geval een begrotingswijziging bij BsGW leidt tot een hogere of additionele bijdrage, zal e.e.a. via de raadsrapportages aan de raad van Landgraaf worden voorgelegd. 6. Communicatie De zienswijze van de gemeente Landgraaf ten aanzien van de ontwerp (mj)begroting zal middels bijgevoegde concept brief aan het Dagelijks Bestuur van BsGW kenbaar worden gemaakt. 7. Kosten, baten, dekking, risico's Op basis van de nu voorliggende ontwerpbegroting 2016 van BsGW bedraagt de bijdrage 2016 aan BsGW voor het onderdeel belastingheffing en inning Dit bedrag wijkt niet af van eerdere ramingen en is als zodanig ook verwerkt in onze eigen meerjarenraming. Met ingang van 2017 eindigt de taakstelling en wordt de bijdrage van de gemeenten weer geïndexeerd en wel met 2% jaarlijks. De budgetten in relatie tot belastingheffing en inning in de meerjarenraming van Landgraaf bestaan feitelijk uit 3 componenten: - de bijdrage aan BsGW inzake de belastingheffing m.i.v. 2014; - incidentele kosten/frictiekosten i.r.t. de afbouw/overgang GBRD; - deelbudget gegevenshuis (is reeds onderdeel van een nog niet doorgevoerde begrotingswijziging)

4 De totale ramingen van deze budgetten in de meerjarenraming Landgraaf is als volgt: Bijdrage in Bijdrage BsGW Bijdrage incident. GBRD/PSL Deelbudget Gegevenshuis Totaal benodigd budget Totaal budgetten belastingheffing Overschot / tekort De bijdrage in de incidentele kosten vindt haar oorsprong in de overgang van de GBRD naar de BsGW. Daarbij zijn afspraken gemaakt o.a. over een-biljet, versnelde overgang boventallige personeel naar BsGW. Deze incidentele kosten worden in rekening gebracht door Parkstad, maar BsGW voert uit. In hoeverre begroting en realisatie in deze op elkaar aansluiten is nog niet bekend. Een rapportage (inclusief accountants -verklaring) moet nog worden ontvangen. Het deelbudget Gegevenshuis heeft betrekking op het onderdeel BAG/GEO van de GBRD dat zal dienen ter gedeeltelijke dekking voor de bijdrage aan het de GR Gegevenshuis. In de vergelijking tussen benodigde budgetten en de budgetten in onze meerjarenraming worden zowel overschotten als tekorten zichtbaar. Aangezien het onderdeel Bijdrage incident. GBRD/PSL nog niet zeker is, zullen deze verschillen worden meegenomen in de meerjarenraming Risico s Jaarlijks wordt door BsGW een risicoanalyse uitgevoerd. De impact van de onderkende risico s ( ) wordt afgezet tegen de beschikbare weerstandscapaciteit ( ). Dit resulteert in een weerstandsratio van 1,12. Norm is 1. Proceskosten Het risico van de oplopende proceskosten is niet inbegrepen in bovenstaande analyse. Vanwege de onzekerheid is gekozen om de schaalvoordelen van de 10 toetreders 2015 niet meteen te vertalen in lagere bijdrage van de reeds deelnemende gemeenten, maar om deze te storten in een apart risicofonds (reserve). Op basis van huidige prognoses moet dit voldoende zijn om 2020 de oplopende proceskosten af te kunnen dekken. Dit heeft tot gevolg dat de schaalvoordelen voor de deelnemende gemeenten tijdelijk niet tot uitdrukking komen in een lagere bijdrage aan BsGW. 8. Het voorstel De voorliggende ontwerp begroting 2016 incl. meerjarenraming van BsGW is sluitend. Daarnaast is voldoende rekening gehouden met diverse actuele ontwikkelingen. Tenslotte is de bijdrage aan BsGW in lijn met eerdere ramingen. Voorgesteld wordt het dagelijks bestuur van BsGW mede te delen dat de raad van de gemeente Landgraaf kan instemmen met de ontwerpbegroting 2016 van BsGW. Burgemeester en wethouders van Landgraaf, de secretaris, de burgemeester, ir. J.M.C. Rijvers mr. R.J.H. Vlecken

5 9. a. Stukken behorende bij het besluit - ontwerpbegroting 2016 incl. meerjarenraming ; - concept-brief aan het dagelijks bestuur van BsGW waarin de zienswijze kenbaar wordt gemaakt b. Onderliggende stukken n.v.t. 10. Besluit De raad van de gemeente Landgraaf stemt in met de ontwerpbegroting 2016 incl. meerjarenraming van de BsGW Aldus besloten in de openbare besluitvormende raad, gehouden op 12 mei De griffier, De voorzitter,