Een aantal financiële ontwikkelingen zijn aanleidingen de begrotingcijfers 2015 bij te stellen.

Transcriptie

1 Raadsvoorstel Agenda nr. 10 Onderwerp: Vaststellen wijziging begroting 2015 Soort: Besluitvormend Opsteller: J.H.M. Sonnemans Portefeuillehouder: W.L.G. Hanssen Zaaknummer: SOM/2015/ Documentnummer: SOM/2015/ Datum: 18 november Samenvatting In de richtlijnen van de budgetcyclus is opgenomen dat de raad minimaal 1x per jaar wordt geïnformeerd over het te verwachten rekeningresultaat. Middels het presenteren van de Zomernota is aan deze voorwaarde voldaan. De uitkomst van de zomernota geeft een verwacht voordelig resultaat van ,--. Inmiddels zijn er diverse ontwikkelingen die aanleiding zijn tot het bijstellen van een aantal begrotingsposten en daarmee het in de Zomernota gepresenteerde resultaat. 2. Voorstel a. de voorgestelde wijziging van de begroting 2015 vast te stellen; b. de voorgestelde mutaties van de reserves/voorzieningen vast te stellen; c. akkoord te gaan met financieel afwikkelen van het gerealiseerde deel van het bestemmingsplan Lage Akkerweg II en het nog te realiseren deel onder te brengen in het nieuwe plan Lage Akkerweg III. 3. Inleiding 3.1 Aanleiding, achtergrond Een aantal financiële ontwikkelingen zijn aanleidingen de begrotingcijfers 2015 bij te stellen. 3.2 Centrale vraag In dit voorstel worden een aantal begrotingsposten bijgesteld. De vraag is wat de uiteindelijke invloed van deze aanpassingen is op het te verwachten rekeningresultaat 2015.

2 3.3 Relatie met eerder gestelde kaders en wetgeving Door belangrijke afwijkingen te verwerken in een begrotingswijziging wordt tegemoet gekomen aan de begrotingsrechtmatigheid. 4. Probleemstelling (huidige situatie) Inmiddels zijn er een aantal ontwikkelingen die aanleiding zijn tot het bijstellen van het in de Zomernota gepresenteerde resultaat. In dit voorstel wordt u nader geïnformeerd. In het kader van de begrotingsrechtmatigheid is het van belang belangrijke afwijkingen tijdig te melden. 5. Doelstelling (gewenste situatie) Verstrekken tussentijdse informatie over het te verwachten resultaat over het lopend boekjaar Mogelijke oplossingen en effecten In dit voorstel worden een aantal ontwikkelingen nader toegelicht en worden de effecten hiervan op het te verwachten resultaat weergegeven. De resultaten hiervan zijn in onderstand tabel opgenomen. Omschrijving bedrag resultaat Cao-onderhandelingen 0,74% eenmalig -/ (nadelig) BTW-afdracht gebruiksvergoedingen -/ (nadelig) Restitutie batig saldo 2014 VRBZO (voordelig) Verhoging decentralisatieuitkering jeugdhulp (voordelig) Kosten Jeugdhulp -/ (nadelig) Algemene uitkering septembercirculaire (voordelig) Bureau Inkoop Zuid-Oost Brabant (voordelig) Bijstelling OZB-opbrengsten (voordelig) Kosten Bibob -/ (nadelig) Lagere opbrengst bouwleges -/ (nadelig) Overheveling stand reserve afval naar voorziening afval -/ (nadelig) Vrijval reserve afval (voordelig) Aframen budget rekenkamer (voordelig) Toevoegen budget rekenkamer aan reserve rekenkamer -/ (nadelig) Resultaat plan Lage Akkerweg II (voordelig) Afstorten resultaat plan Lage Akkerweg II in reserve GB -/ (nadelig) Aankoopkosten bosperceel de Vloeten -/ (nadelig) Onttrekking aankoopkosten bosperceel uit reserve (voordelig) Post onvoorzien (voordelig) Totale mutatie (voordelig) Cao-onderhandelingen 0,74% eenmalig (nadeel ,--) Gemeenteambtenaren krijgen per 1 oktober 2015 een eenmalige uitkering van 0,74%. De VNG en de vakbonden hebben dit op 3 juli afgesproken ter uitvoering van het pensioenakkoord uit In de begroting was dit niet voorzien. BTW-afdracht gebruiksvergoedingen (nadeel 8.000,--) 2/5

3 Verhuur van onroerende zaken is in principe vrijgesteld van BTW, hierdoor is verrekenen van BTW op de aankoop of bouw niet mogelijk. Als er sprake is van het ter beschikking stellen van een sportaccommodatie, dan bedraagt het BTW-tarief 6% en kan de BTW op de aankoop of bouw wel worden verrekend. De gemeente Someren heeft geopteerd voor deze laatste optie. Gevolg hiervan is dat ook BTW verschuldigd is over de in rekening gebrachte vergoedingen aan verenigingen. In de begroting 2015 is in een aantal gevallen geen rekening gehouden met deze afdracht van BTW. Hierdoor valt de opbrengst lager uit. Restitutie batig saldo 2014 Veiligheidsregio Brabant-Zuidoost (voordeel ,--) Over het jaar 2014 wordt het batig saldo uitgekeerd aan de deelnemende gemeenten in Voor onze gemeente betekent dit een bedrag van ,--. Het voordelig resultaat is ontstaan doordat terughoudend is omgegaan met het invullen van vacatures en nieuwe investeringen in afwachting van de te ontwikkelen toekomstvisie. Verhoging decentralisatie uitkering Jeugd/Kosten Jeugdhulpverlening ( ,--) Het rijksbudget voor 2015 is bijgesteld. Deze bijstelling leidt voor onze gemeente tot een hogere bijdrage van het Rijk. Aangezien de rijksbudgetten voor de decentralisaties budgettair neutraal in de begroting zijn opgenomen leidt de hogere bijdrage ook tot een hogere raming van kosten. Algemene uitkering (voordeel ,--) Voor het jaar 2015 heeft een positieve bijstelling plaatsgevonden van de algemene uitkering. Het betreft hier voornamelijk de te verwachten toename van het accres. Bureau Inkoop Zuid-Oost Brabant (voordeel ,--) Over het jaar 2014 wordt door Bizob een bedrag van ,-- gerestitueerd als gevolg van een hoger resultaat Het resultaat is in positieve zin beïnvloed door een hogere bijdrage vanuit de niet-deelnemers aan de regeling. Door Bizob worden namelijk ook (incidenteel) diensten verleend aan instellingen die geen deelnemer (vaste afnemer) zijn van de regeling. Het voordeel wordt deels teniet gedaan door hogere kosten voor het inhuren van een medewerker uit Asten ad ,--. Bijstelling OZB-opbrengsten (voordeel ,--) Op basis van geactualiseerde gegevens zijn de ramingen opbrengsten OZB bijgesteld. Kosten Bibob (nadeel ,--) De Wet Bibob (bevordering van integriteitsbeoordelingen door openbaar bestuur) is in 2003 ingevoerd, Deze moet voorkomen dat de overheid criminelen via vergunningen, subsidies en opdrachten faciliteren. In 2015 zijn diverse kwesties aan de orde geweest. In de reguliere budgetten is geen rekening gehouden met deze werkzaamheden. De totale kosten worden voor dit jaar geraamd op ,--. Lagere opbrengst bouwleges (nadeel ,--) Op basis van de gerealiseerde opbrengsten tot en met september wordt het geraamde jaarbedrag voor bouwleges neerwaarts bijgesteld tot een bedrag van ,--. In de begroting is rekening gehouden met een opbrengst van ,--. De aframing bedraagt derhalve ,-- Overheveling reserve afval naar voorziening afval/vrijvallen reserve afval ( ,--) 3/5

4 Ingevolge het BBV (Besluit Begroten en Verantwoorden) dient de huidige reserve afval te worden gerangschikt onder de noemer voorzieningen. In het kader van de resultaatbestemming 2014 is een bedrag van ,-- gestort in de reserve afval. Dit bedrag moet worden overgeheveld naar de voorziening afval. Aframen budget rekenkamer/toevoegen budget rekenkamer aan reserve rekenkamer ( ,--) Het budget van ,-- voor de rekenkamer zal in 2015 niet worden aangesproken. Conform bestaand beleid wordt het niet benutte budget toegevoegd aan de reserve rekenkamer. Afwikkeling Lage Akkerweg II ( ,--) Het plan Lage Akkerweg II is opgedeeld in diverse deelgebieden. Bij het vaststellen van het bestemmingsplan is bepaald dat afstorting van resultaten eerst plaatsvindt nadat duidelijkheid is verkregen over de financiële haarbaarheid van het totale plan. Dit vanwege grote verschillen in de kosten van bouwrijp maken van de deelgebieden. Inmiddels is duidelijk dat het totale plan met een voordelig resultaat sluit. Het voorstel is dan ook om het plan Lage Akkerweg II voor het gedeelte dat reeds is gerealiseerd af te sluiten en het nog te ontwikkelen deel van het plan onder te brengen in het nieuwe plan Lage Akkerweg III. Het voordelig resultaat van het gerealiseerde gedeelde (Lage Akkerweg II) ad ,-- wordt afgestort in de algemene reserve van het grondbedrijf. Het nog te realiseren nieuwe plan Lage Akkerweg III laat een voordelig resultaat zien van ,-- dat aan het eind van de looptijd (2020) wordt gerealiseerd. Aankoop bosperceel de Vloeten /onttrekken aankoopkosten bosperceel uit reserve ( ,--) Om de toeristische functie te behouden is de aankoop van het perceel gelegen in de Vloeten noodzakelijk. Het aankoopbedrag bedraagt ,--. De kosten van aankoop worden ten laste van de reserve BIO gebracht. Post onvoorzien (voordeel ,--) In de begroting 2015 is een post onvoorzien opgenomen van ,--. Tot nu toe is er geen beroep gedaan op deze post. Voorstel is om deze post te laten vrijvallen ten gunste van het resultaat. 7. Consequenties van de oplossingen 7.1 Financiële aspecten De ontwikkeling van de financiële resultaat 2015 is als volgt: Totaal lasten Totaal baten Stand na Zomernota Resultaat na Zomernota Verzamelwijziging Resultaat na verzamel wijziging (voordelig) /5

5 7.2 Juridische aspecten N.v.t. 7.3 Risico s en kansen Op dit moment bestaat nog geen inzicht in de te verwachten kosten in 2015 voor het sociaal domein. Het uiteindelijke resultaat kan hierdoor nog in belangrijke mate afwijken van het geprognosticeerde resultaat. 8. Communicatie en participatie n.v.t. 9. Planning Behandeling commissie Burger en Bestuur: 3 december 2015 Behandeling raad: 16 december 2015 Burgemeester en wethouders van Someren, de secretaris, de burgemeester, Drs. A.P.M. de Kok A.P.M. Veltman Bijlagen: O NO Concept raadsbesluit X 5/5

6 Besluit gemeenteraad Titel: Vaststellen wijziging begroting 2015 Zaaknummer: SOM/2015/ Documentnummer: SOM/2015/ Datum besluit: De raad van de gemeente Someren; gezien het voorstel van burgemeester en wethouders d.d. 18 november 2015; b e s l u i t : 1. de voorgestelde wijziging van de begroting 2015 vast te stellen; 2. de voorgestelde mutaties van de reserves/voorzieningen vast te stellen; 3. akkoord te gaan met het financieel afwikkelen van het gerealiseerde deel van het bestemmingsplan Lage Akkerweg II het nog te realiseren deel onder te brengen in het nieuwe plan Lage Akkerweg III. Aldus besloten in de vergadering van de raad van de gemeente Someren, de raadsgriffier, de voorzitter, J. Laurens Janse-Oostdijk A.P.M. Veltman * *