Voorstel GEMEENTERAAD VII - B

Transcriptie

1 Voorstel GEMEENTERAAD VII - B Stuknummer Programma In te vullen door raadsgriffie. B. Programma Corsanummer Dienstverlening In te vullen door opsteller stuk. Onderwerp Enschede Gemeenterekening mei 2013 Wij stellen u voor te besluiten tot 1. Vaststelling van de Gemeenterekening Instemming met de mutaties in de reserves resulterend in een afname reserves van per saldo 39 miljoen euro. 3. Instemming met de bestemming van het voordelig jaarrekeningresultaat 2012 van 4,6 miljoen euro. 4. Het instellen van een bestemmingsreserve en drie voorzieningen voor in totaal euro. 5. Kennisnemen van het Verslag van bevindingen van de accountant over het jaar Toelichting op het voorstel Algemeen Met de Gemeenterekening wordt verantwoording afgelegd over het verslagjaar Als gevolg van de financiële crisis zijn de economische omstandigheden moeilijk. Samen met reeds doorgevoerde en aanstaande bezuinigingen door het kabinet betekent dit zwaar weer voor Enschede, ook voor de financiële huishouding van de gemeente. Maar door doortastend bijsturen zoals met de raadsenquête Grip op grond en de Stedelijke Koers is onze financiële huishouding solide. Tegelijkertijd blijft de gemeentelijke dienstverlening op peil en zijn belangrijke maatschappelijke resultaten geboekt. Het jaarrekeningresultaat van de gemeente is bijna 4,6 miljoen euro voordelig. Goed op de uitgaven letten en prioriteiten stellen heeft hier voor gezorgd. We stellen voor een bedrag van ruim één miljoen euro van dit positieve resultaat te reserveren voor enkele specifieke doelen. Verder willen we ruim 3,4 miljoen euro van het resultaat toevoegen aan de algemene reserve. Na verwerking van de actualisatie van het MPG, inclusief de financiële effecten van de stedelijke koers, de toevoeging van 3,5 miljoen euro van het jaarrekeningresultaat en de afgesproken overheveling vanuit de reserve MSI van 3 miljoen euro komt de ratio weerstandsvermogen van de gemeente op 0,7. Dit komt vrijwel overeen met de inschatting in november van 0,6 rondom de behandeling van de programmabegroting. Jaarrekeningresultaat 2012 De gemeenterekening 2012 laat vóór reserveringen (toevoegingen en onttrekkingen aan reserves) een nadelig resultaat zien van 34,4 miljoen euro. Na reserveringen van per saldo 39 miljoen euro resulteert dit in een voordelig resultaat van bijna 4,6 miljoen euro. Zie voor een specificatie hoofdstuk 5 van de gemeenterekening (Programmarekening). Hieronder is een samenvatting van het jaarrekeningresultaat weergegeven. Daarin zijn de stortingen en onttrekkingen aan reserves volgens hoofdstuk 5 van de gemeenterekening bij de lasten respectievelijk baten opgeteld. Bedragen * (- = nadeel) Begroting 2012 (na w ijziging) Realisatie 2012 Resultaat Lasten Baten Saldo Lasten Baten Saldo Economie en Werk Opgroeien en Ontw ikkelen Wijkontw ikkeling, Zorg en Welzijn Stedelijke Ontw ikkeling Leefomgeving Dienstverlening Bestuur en Middelen Totaal

2 Het lagere lasten- en batenniveau ten opzichte van de begroting wordt vooral veroorzaakt doordat activiteiten zijn uitgesteld op basis van de Stedelijke Koers en de achterblijvende opbrengsten door de stagnatie in de markt. De verslaggevingsvoorschriften volgens het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) schrijven voor dat alle toevoegingen en onttrekkingen aan reserves de expliciete goedkeuring van de Raad moeten krijgen. De reservemutaties resulteren uiteindelijk in een vermindering van de reservepositie met 39 miljoen euro, bestaande uit toevoegingen van in totaal 76,5 miljoen euro en onttrekkingen van in totaal 115,5 miljoen euro. Voor het verloop en een specificatie van de reserves wordt verwezen naar de onderdelen 9.8 en 10.2 van de gemeenterekening (Eigen vermogen en Staat van reserves). Hieronder is het verloop van de reserves samengevat. Bedragen x Toevoeging Onttrekking Algemene reserve Bestuur & Middelen Dienstverlening Economie & Werk Leefomgeving Opgroeien en ontw ikkelen Stedelijke ontw ikkeling Wijkontw ikkeling, zorg en w elzijn Eigen vermogen Het totaal van de reserves per eind 2012 bedraagt 95 miljoen euro en betreft bestemmingsreserves. Bij een groot deel gaat het om reserves ter dekking van kapitaallasten. Een andere inzet heeft directe gevolgen voor de begroting. De vrije besteedbaarheid van de overige reserves hangt direct samen met beleids keuzes. Bestemming resultaat Volgens de nota weerstandsvermogen en risicomanagement is het jaarrekeningresultaat, gelet op de negatieve stand van de algemene reserve ( euro) en de lage stand van de ratio weerstandsvermogen, prioritair bestemd om de algemene reserve aan te vullen. Toch zijn er voorstellen, die voortvloeien uit genomen raadsbesluiten, aangenomen moties en amendementen of al gemaakte afspraken en bij de bestemming van het resultaat moeten worden betrokken. Deze beïnvloeden uiteindelijk het saldo resultaat dat aan de algemene reserve kan worden toegevoegd. In onderstaand overzicht is de bestemming van het resultaat samengevat. (x 1.000) Jaarrekeningresultaat Bestemmingsvoorstellen: 1. Bemoeizorg Focusgemeenten decentralisaties -148 Saldo (toe te voegen aan de algemene reserve) Hieronder volgt een toelichting op de individuele voorstellen uit bovenstaand overzicht. 1. Bemoeizorg Wij stellen u voor om een bedrag van 1,0 miljoen euro te reserveren voor Bemoeizorg in 2013 en Door de afname van de rijksmiddelen voor Maatschappelijke opvang zijn geen middelen meer beschikbaar om bemoeizorg te continueren. Bij de raadsbehandeling van de Programmabegroting 2012 is door de raad een motie aangenomen, waarbij het college is opgedragen alles te ondernemen om bemoeizorg als eerstelijnsvoorziening te behouden. Met het vaststellen van de Programmabegroting 2013 heeft de raad ingestemd met het benutten van incidentele middelen uit het programma WZW om bemoeizorg voor de jaren 2013 en 2014 in stand te houden. 2. Focusgemeenten decentralisaties Wij stellen u voor om een bedrag van euro te reserveren. Enschede heeft dit geld in het gemeentefonds gekregen ten behoeve van kennisontwikkeling en informatiedeling ten aanzien van de integrale aanpak van de decentralisaties in het sociale domein. Enschede is op dit gebied koploper binnen Nederland. De middelen worden ingezet op de invoering van de decentralisaties in Enschede. Er is aan het ministerie van VWS toegezegd dat deze kennis zal worden gedeeld met andere gemeenten.

3 Door in te stemmen met bovenstaande voorstellen resteert een bedrag van ruim 3,4 miljoen euro dat aan de algemene reserve wordt toegevoegd. Algemene reserve en weerstandsvermogen De Algemene reserve, bedoeld voor het opvangen van niet voorziene tegenvallers, bestaat uit de reserve weerstandsvermogen en de reserve grondbedrijf. Na verwerking van de actualisatie van het MPG 2013, inclusief de financiële effecten van de Stedelijk Koers, is de algemene reserve gedaald van 22,6 miljoen euro positief naar 0,9 miljoen euro negatief. Door vervolgens de afgesproken (tijdelijke) overheveling van 3,0 miljoen euro uit de reserve MSI en het bedrag van 3,4 miljoen euro uit het voordelig jaarrekeningresultaat in de berekening van de ratio weerstandsvermogen te betrekken, komt de reserve uit op 5,5 miljoen euro. De beschikbare weerstandscapaciteit bedraagt daarmee 29,0 miljoen euro en bestaat uit een algemene reserve van 5,5 miljoen euro en stille reserves van in totaal 23,5 miljoen euro. Dit is conform de nieuwe nota risicomanagement en weerstandsvermogen. De benodigde weerstandscapaciteit is geactualiseerd en becijferd op 40,6 miljoen euro en bestaat uit de risico s van het grondbedrijf voor een bedrag van 20,6 miljoen euro en overige risico s voor een bedrag van 20,0 miljoen euro. De ratio komt daarmee uit op afgerond 0,7. De ratio bevindt zich hiermee beneden de door de raad vastgestelde wenselijke bandbreedte van 1,0-1,4 maar in lijn met de geprognotiseerde 0,6 bij de programmabegroting Om de ratio verder te verhogen is afgesproken om de algemene reserve in de komende jaren weer aan te vullen via een zogenaamd spaarprogramma. Instelling reserve en voorzieningen Om te voorkomen dat onnodig middelen worden vastgelegd, wordt de instelling van reserves en voorzieningen formeel door de Raad vastgesteld. Dit is in de nota reserves en voorzieningen bepaald. In overeenstemming met deze nota stelt het college voor om bij de gemeenterekening 2012 één bestemmingsreserve en drie voorzieningen in te stellen. De drie voorzieningen zijn overeenkomstig de verslaggevingsvoorschriften in de voorliggende gemeenterekening verwerkt. De reserve wordt ten laste van de beschikbare middelen in de reserve incidenteel middelenkader gevormd. Hieronder volgt een toelichting op de individuele bedragen. Voorziening bovenformatief personeel E&W In de gemeenterekening is ten laste van het product Algemene Bijstand Levensonderhoud een voorziening gevormd van euro voor personeelskosten die voortvloeien uit de reorganisatie van het programma Economie & Werk. Dit betreft de kosten van medewerkers welke niet elders kunnen worden ingezet en waarvoor in de begroting geen dekking bestaat. Dit gebeurt ten laste van dit eindproduct vanwege administratieve redenen, de meeste personeelslasten van het programma worden hieruit gedekt. De vorming van deze voorziening heeft geen effect op de uitvoering van de WWB en/of dienstverlening aan uitkeringsgerechtigden. Voorziening digitalisering kranten Van de Regio Twente is in het verslagjaar euro ontvangen om een haalbaarheidsonderzoek uit te voeren naar het digitaliseren van de Twentse kranten. Dit onderzoek vindt in opdracht van de Regio Twente in 2013 plaats met als doel de oplevering van een projectplan. Voorziening Basisregistratie Grootschalige Topografie (BGT) gemeente Losser Van de gemeente Losser is euro ontvangen voor de invoering van de BGT in de gemeente Losser. De werkzaamheden worden verricht door Enschede. Het is de verwachting dat deze gelden in 2013 en 2014 worden besteed. Bestemmingsreserve monumentenbeleid Bij het opstellen van de Programmabegroting is door de raad een amendement aangenomen om in euro incidenteel beschikbaar te stellen voor monumentenbeleid. Dat bedrag is in de reserve incidenteel middelenkader opgenomen. In 2012 is daar euro van besteed, zodat nog een bedrag van euro resteert. Wij stellen u voor om deze euro over te hevelen in een nieuwe bestemmingsreserve monumentenbeleid vanuit de reserve incidenteel middelenkader. Het jaarrekeningresultaat wijzigt niet. Ook wordt voorgesteld om het eventuele restant van het jaarbudget monumentenbeleid in toekomstige jaren aan deze reserve toe te voegen.

4 Accountantscontrole De accountantscontrole is onlangs afgerond en heeft geresulteerd in een goedkeurende controleverklaring en bijgevoegd accountantsverslag met bevindingen. De accountant heeft daarmee een positief oordeel over zowel de getrouwheid als rechtmatigheid van de jaarrekening. Wel vraagt hij aandacht voor de ontwikkelingen op het gebied van de rijksbezuinigingen, de overdracht van nieuwe taken van het Rijk, de grondexploitaties en het niveau van het weerstandsvermogen. Tegelijkertijd benoemt hij de acties die op deze terreinen zijn ondernomen dan wel ingezet als positief. Wij kunnen ons vinden in de adviezen van de accountant en zullen deze opvolgen. 1. Relatie met programma/beleidskader/wettelijke taak/bestuurlijke geschiedenis Overeenkomstig de Gemeentewet legt het college verantwoording af aan de Raad over het door hem gevoerde bestuur, onder overlegging van de jaarrekening en het jaarverslag. 2. Situatieschets, probleemstelling, doelstelling 3. Bevindingen uit de interactie met belanghebbenden 4. Informeren over het vervolg Het college zendt de vastgestelde jaarrekening en het jaarverslag, vergezeld van de accountantsverklaring en het verslag van bevindingen binnen twee weken na vaststelling, maar in ieder geval vóór 15 juli aan gedeputeerde staten. 5. Financiële informatie 6. Risicoparagraaf 7. Overige voor de raad relevante informatie 8. Bijlagen bij dit raadsvoorstel Mee te zenden: a. Gemeenterekening 2012 b. Verslag van bevindingen van de accountant over 2012 c. Persbericht Ter inzage (leeskamer): a. Vertrouwlijke bijlagen (bij de griffie): a. Burgemeester en Wethouders van Enschede, de Secretaris, M.J.M. Meijs de Burgemeester, P.E.J. den Oudsten

5 Besluit van de Raad van de gemeente Enschede, gelezen het voorstel van Burgemeester en Wethouders van 7 mei Vaststelling van de Gemeenterekening Instemming met de mutaties in de reserves resulterend in een afname reserves van per saldo 39 miljoen euro. 3. Instemming met de bestemming van het voordelig jaarrekeningresultaat 2012 van 4,6 miljoen euro. 4. Het instellen van een bestemmingsreserve en drie voorzieningen voor in totaal euro. 5. Kennisnemen van het Verslag van bevindingen van de accountant over het jaar vastgesteld in de vergadering van de Griffier, de Voorzitter,