Addendum jaarverslag en -rekening 2015

Transcriptie

1 Addendum jaarverslag en -rekening 2015 Aan de gemeenteraad, Wij hebben de jaarstukken, inclusief de jaarrekening, over 2015 op 19 mei 2016 ter bespreking en behandeling in de vergadering van 30 juni 2016 aan u aangeboden. Op dat moment was, zoals bekend, de accountantscontrole van de jaarrekening nog niet afgerond, vanwege het te late tijdstip van de verantwoording van de persoonsgebonden budgetten en de accountantscontrole daarvan door de SVB (de zogenaamde PGB-trekkingsrechten), de te late afwikkeling van de lasten en verplichtingen jeugdzorg en de verevening van de kosten daarvan tussen de Gelderse regio s (de bovenregionale jeugdzorg) en tussen de gemeenten in de Achterhoek voor het geheel, en de late afronding van de lasten en verplichtingen van de WMO (de nieuwe taken). Inmiddels is de verevening van de jeugdzorg afgewikkeld, is er (meer) zicht op de resterende onzekerheden in de lasten en verplichtingen van de jeugdzorg, WMO-nieuw en de PGBtrekkingsrechten van de SVB en heeft de accountant de controle kunnen afronden. In verband hiermee hebben wij dit addendum opgesteld waarin de aanpassingen van het jaarverslag en de jaarrekening zijn aangegeven. De status van dit addendum is dat het samen met de jaarstukken één geheel vormt. Verevening jeugdzorg: Op basis van de tussen de acht gemeenten afgesproken rekenregels bedraagt vereveningsbijdrage voor Montferland en moet als verplichting nog opgenomen worden in de jaarrekening. Gevolg is dat o de lasten, het nadelig saldo van lasten en baten en het nadelig resultaat van programma 7 Jeugd en onderwijs pagina 51 met toenemen. o de in programma 9 Werk en inkomen pagina 63 verantwoorde storting in de reserve decentralisaties sociaal domein en het nadelig resultaat met afnemen. Per saldo blijft het resultaat van de jaarrekening dus gelijk. Onzekerheid in de jaarrekening: Het declaratie- en betalingsproces tussen de gemeenten en de zorgaanbieders (Wmo en Jeugd) heeft in het verslagjaar niet optimaal gefunctioneerd. Enerzijds ontbrak het de gemeenten aan relevante, juiste en volledige klantgegevens en anderzijds bleken de systemen niet te functioneren. In de jaarstukken op pagina 103 en 104 hebben we dit toegelicht en zijn de getroffen maatregelen om zo goed als mogelijk de getrouwheid en rechtmatigheid van de uitgaven alsnog te borgen weergegeven. Desondanks kunnen we van een aantal posten niet de juistheid en volledigheid vaststellen daar: a. geen goedkeurende controleverklaringen bij de productieverantwoordingen zijn ontvangen waardoor het onzeker is of de gefactureerde zorg geleverd is; b. de aan de gemeente gefactureerde jeugdzorg op basis van landelijke en bovenregionale afspraken, waar de gemeente geen invloed op heeft, onzekerheden m.b.t. de levering en cliënten bevatten; c. de in de jaarrekening opgenomen trekkingsrechten PGB van Sociale Verzekeringsbank (SVB) nog steeds schattingsposten zijn en de SVB geen goedkeurende controleverklaring kan overhandigen; De onzekerheden die in de jaarrekening zitten bedragen (x 1,00): Wmo geen controleverklaringen Jeugdzorg geen controleverklaringen bovenregionale zorginstellingen landelijke zorginstellingen PGB-trekkingsrechten Wmo-begeleiding en jeugdwet Overige Totaal onzekerheid (is 5% van de lasten)

2 In de bijlagen treft u de was-wordt-tabellen aan waarin de wijzigingen in het jaarverslag en de jaarrekening per pagina en post/zin zijn weergegeven. Tevens is een aangepaste balans voor het totaaloverzicht toegevoegd en een aangepaste tabel van het resultaat op pagina 8. Didam, 7 juni Burgemeester en wethouders van Montferland, De secretaris, De burgemeester, T.M.J.M. Evers mw. C.C. Leppink-Schuitema Bijlagen: 1. Was-wordt-tabel jaarverslag Was-wordt-tabel jaarrekening Balans per 31 december 2015 (aangepast) 4. Tabel resultaat pagina 8 (aangepast)

3 1. Was-wordt-tabel jaarverslag 2015 Bedragen x Pagi Posten Was Wordt na 5 Tabel resultaat (x 1.000) Saldo van lasten en baten Saldo van geaccordeerde mutaties in de reserves Resultaat Af: door te schuiven budgetten naar Resultaat na overheveling (restant) budgetten Laatste zin 2 e alinea wordt: Per saldo is er gedurende het jaar een bedrag van onttrokken aan reserves Resultaatbepaling en bestemming: Resultaat Lasten Baten Saldo van lasten en baten Stortingen Onttrekkingen Mutaties reserves Resultaat Laatste alinea wordt: Het saldo van lasten en baten van de jaarrekening 2015 bedraagt nadelig. De geautoriseerde toevoegingen en onttrekkingen aan reserves leiden per saldo tot een voordeel van Het resultaat bedraagt daardoor voordelig Wat heeft het gekost? Lasten Baten Saldo van lasten en baten Stortingen Onttrekkingen Mutaties reserves Resultaat Wat heeft het gekost? Lasten Baten

4 Pagi na Bedragen x Posten Was Wordt Saldo van lasten en baten Stortingen Onttrekkingen Mutaties reserves Resultaat Mutaties reserves Stortingen 09 Werk en inkomen Totaal stortingen Financiële kengetallen Solvabiliteitsratio 23% 22% Laatste alinea 2 e en 3 e zinnen worden: Eind 2015 bedraagt onze solvabiliteitsratio 22%, dat wil zeggen dat van ons totale bezit 22% is gefinancierd met eigen vermogen en 78% met vreemd vermogen. Het Gelders gemiddelde bedroeg op basis van de begrotingen % en daar zitten wij ultimo % onder. 105 Begrotingscriterium Jeugd en onderwijs: werkelijke lasten geraamde lasten afwijking 9 Werk en inkomen werkelijke lasten geraamde lasten afwijking Toelichting overschrijding uitgaven: 7.1 Jeugd en onderwijs: Jeugd, afwijking de stelpost lagere uitgaven van 185 is op andere posten gerealiseerd; verevening jeugdzorg N N N N Werk en inkomen: reserve sociaal domein, afwijking Producten per programma 174 Programma 7 Jeugd en onderwijs Jeugdgezondheidszorg Totaal lasten Saldo van lasten en baten Stortingen Onttrekkingen Mutaties reserves Resultaat Programma 9 Werk en inkomen Stortingen Onttrekkingen Mutaties reserves Resultaat

5 2. Was-wordt-tabel jaarrekening 2015 Bedragen x Pagi Posten Was Wordt na Balans per 31 december 2015 Passiva Eigen vermogen Bestemmingsreserves Totaal vaste passiva Overlopende passiva Totaal vlottende passiva Voor de duidelijkheid is de totale aangepaste balans toegevoegd. 2.2 Toelichting op de balans 114 Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserves Subtotaal Gerealiseerde resultaat Totaal Toelichting reserves Egalisatiereserve decentralisaties sociaal domein: Overige vermeerderingen Saldo per Totaal bestemmingsreserves: Overige vermeerderingen Saldo per Eindtotaal: Overige vermeerderingen Saldo per Reserve decentralisaties sociaal domein Toevoegingen Rentetoevoeging 8 8 Saldo oude sociaal domein Saldo nieuwe sociaal domein Totaal Overlopende passiva Nog te betalen bedrag Totaal Specificatie nog te betalen bedragen Verevening jeugdzorg Achterhoek (Toevoegen) Totaal Overzicht van baten en lasten over Tabel 2.3 Baten en lasten Jeugd en onderwijs, baten Jeugd en onderwijs, lasten Jeugd en onderwijs, saldo Sub-totaal programma s Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten Mutaties reserves programma 9, baten Mutaties reserves programma 9, lasten Mutaties reserves programma 9, saldo Sub-totaal mutaties reserves Gerealiseerd resultaat Programma s analyse 3 e w-vraag Wat heeft het gekost?

6 Pagi na Bedragen x Posten Was Wordt Lasten Baten Saldo van lasten en baten Stortingen Onttrekkingen Mutaties reserves Resultaat Verschillenanalyse Lasten, rekening Lasten, verschil begroting en rekening Saldo lasten en baten, rekening Saldo lasten en baten, verschil begroting en rekening Lasten, verschil rekening 2014 en Saldo lasten en baten, verschil rekening 2014 en Jeugdgezondheidszorg t.o.v. jaarrekening V 283 N Jeugdgezondheidszorg t.o.v. begroting N 463 N Toevoegen aan de analyse: De verevening jeugdzorg in de Achterhoek ad is op dit product verantwoord. 145 Totaal t.o.v. jaarrekening N N Totaal t.o.v. begroting V 143 V Saldo van lasten en baten t.o.v. jaarrekening N N Saldo van lasten en baten t.o.v. begroting V 143 V Wat heeft het gekost? Lasten Baten Saldo van lasten en baten Stortingen Onttrekkingen Mutaties reserves Resultaat

7 3. Balans per 31 december 2015 (aangepast) bedragen x bedragen x ACTIVA PASSIVA Vaste activa Vaste passiva Materiële vaste activa Eigen vermogen Investeringen met een economisch nut overige investeringen met een economisch nut Algemene reserve investeringen met een economisch nut, waarvoor Bestemmingsreserves ter bestrijding v.d. kosten een heffing kan worden geheven Gerealiseerde resultaat Investeringen in de openbare ruimte maatsch. nut Financiële vaste activa Voorzieningen Kapitaalverstrekkingen aan: Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's deelnemingen Onderhoudsegalisatievoorzieningen Leningen aan: woningbouwcorporaties Vaste schulden met een looptijd van één jaar of langer deelnemingen Onderhandse leningen van: Overige langlopende leningen u/g binnenlandse banken en overige fin. instellingen Bijdragen aan activa in eigendom van derden Waarborgsommen 5 Totaal vaste activa Totaal vaste passiva Vlottende activa Vlottende passiva Voorraden Netto vlottende schulden looptijd korter dan één jaar Grond- en hulpstoffen: niet in exploitatie genomen bouwgronden Kasgeldleningen Onderhanden werk, waaronder gronden in exploitatie Banksaldi Gereed product en handelsgoederen Overige schulden Uitzettingen met een looptijd korter dan één jaar Vorderingen op openbare lichamen Overige vorderingen Overlopende activa Overlopende passiva De van Europese en Ned. Overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met specifiek bestedingsdoel; Overige nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen die t.l.v. volgendebegrotingsjaren komen Totaal vlottende activa Totaal vlottende passiva Totaal-generaal Totaal generaal

8 4. Resultaat 2015 Rekening Begroting 2015 Begroting 2015 Rekening (primair) (na wijziging) Baten Lasten Saldo van lasten en baten Onttrekkingen Stortingen Mutaties reserves Bedrijfsvoering en Financiering Baten Lasten Totaal Bedrijfsvoering Resultaat